公司代码：688530 公司简称：欧莱新材
广东欧莱高新材料股份有限公司
广东欧莱高新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
合肥欧莱高新材料有限公司、广东欧莱铟科技有限公司、韶关市欧莱高纯材料技术有限公司及广东欧莱
新金属材料有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。
具体包括：公司组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、资产管理、资金活动、募集资金使用、
采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、人力资源管理、合同管理、信息
系统管理等。
募集资金使用、采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
截止内部控制评价报告发出日，无其他需要说明的事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度、评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报金额≥合并报表资产 合 并报 表资 产总 额的 0.5% 错报金额<合并报表资
总额的 1% ≤错报金额＜重大缺陷标准 产总额的 0.5%
营业收入 错报金额≥合并报表营业 合并报表营业收入的 1% ≤ 错报金额<合并报表营
收入的 2% 错报金额＜重大缺陷标准 业收入的 1%
利润总额 错报金额≥合并报表利润 合并报表利润总额的 1% ≤ 错报金额<合并报表利
总额的 5% 错报金额＜重大缺陷标准 润总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事和高级管理人员发生与财务报表相关的舞弊；
现该错报；
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失金额 错报金额≥合并报表资产 合 并报 表资 产 总额 的 0.5% 错报金额<合并报表资
总额的 1% ≤错报金额＜重大缺陷标准 产总额的 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司违反国家法律法规并受到被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等处
罚；
重要缺陷 1、关键岗位业务人员流失严重；
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系运行良好，未发现公司内部控制体系存在重大或重要控制缺陷，公司
聘请审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并出具了《内部控制审
计报告》 （容诚审字[2026]518Z0443 号）
，认为公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制管理水平，提高防范各类风险，促进公司健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：文宏福
广东欧莱高新材料股份有限公司
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