上海凯利泰医疗科技股份有限公司
财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-6
财务报表附注 19-123
审 计 报 告
众会字(2026) 第 04961 号
上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“凯利
泰”）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了凯利泰 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会
计师职业道德守则，我们独立于凯利泰，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)商誉减值
请参阅财务报表附注五、18 商誉。截至 2025 年 12 月 31 日止，
凯利泰合并财务报表中商誉的账面价值为人民币 498,894,383.33 元，
占资产总额的 16.23%。其中，于 2014 年收购江苏艾迪尔医疗科技股
份有限公司产生商誉人民币 347,256,428.42 元（已全额计提减值准备） 、
于 2018 年收购 Elliquence, LLC 产生商誉美元 70,978,599.95 元（年末
折算人民币金额 498,894,383.33 元）。
凯利泰管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对商誉进行减
值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。管理层将各标
的公司判断为独立的现金产生单元，聘请独立的评估机构对各标的公
司的公允价值进行评估，以协助管理层对各标的公司的商誉进行减值
测试。减值评估涉及确定价值倍数等评估参数。
由于商誉账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合
理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关
键审计事项。
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的
设计和运行有效性；
（2）与管理层及其聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试
过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择等的合理性；
（3）结合管理层在收购标的公司时确定收购对价所使用的关键
假设和参数，与本年度所使用的关键假设和参数作对比；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、
经验和资质；
（5）评估管理层于 2025 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结
果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作
出的判断和假设是可接受的，管理层有关商誉减值的测试结果具有合
理性。
(二) 应收账款减值
请参阅财务报表附注五、4 应收账款。截至 2025 年 12 月 31 日
止，凯利泰应收账款账面原值为人民币 142,973,430.77 元，占资产总
额的 4.65%。
根据凯利泰会计政策，对由收入准则规范的交易形成的应收款项，
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的
充分证据时，凯利泰参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。
由于整个存续期内预期信用损失涉及管理层运用重大会计估计
和判断，且应收账款坏账准备的计提对于财务报表影响重大，因此，
我们将应收账款减值认定为关键审计事项。
我们针对应收账款减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项坏账准备
相关的内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层有关应收款项坏账准备的会计政策，评估管理层
本期坏账政策是否与上期保持一致；检查对于按照单项金额重大和按
照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；
（3）检查与客户的往来情况，同时根据期后回款和历史收款记录
等信息，与管理层讨论应收账款的可收回性；复核按照账龄确认的应
收账款坏账准备计提比例的合理性；
（4）获取应收账款坏账准备计提表，分析检查应收账款风险组合
划分的合理性，检查应收账款坏账准备计提金额是否准确；
（5）对于应收账款大额坏账准备转回，检查相关原始证据及审批
情况，评价其转回的依据是否充分、会计处理是否正确；
（6）抽样检查应收账款期后回款情况；
（7）评估管理层于 2025 年 12 月 31 日对应收账款坏账准备的会
计处理及披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款减值相关
判断及估计是合理的。
(三)关联方及关联交易
请参阅财务报表附注十二所述，凯利泰 2025 年度与关联方之间
存在不同交易类别且金额较大的关联交易。由于关联方数量较多，涉
及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中充分披露关联
方关系及关联交易的风险。因此，我们将关联方及关联交易确定为关
键审计事项。
我们针对关联方及关联交易实施的重要审计程序包括：
（1）了解管理层识别关联方的程序，评估并测试公司识别和披露
关联方关系及关联交易的内部控制；
（2）取得管理层编制的关联方清单，通过公开渠道查询信息核对
关联关系，以识别关联方清单是否完整；
（3）通过公开渠道查询重大客户及供应商信息，识别是否为公司
关联方；
（4）取得公司关联往来余额及关联交易明细，与账面记录进行核
对，抽查关联交易相关原始单据，并向关联方进行函证；
（5）将关联交易价格与非关联交易价格或市场可比交易价格进
行比较，核实关联交易定价公允性；
（6）复核关联方关系及关联交易在财务报表的列报与披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对关联方及关联交易
的识别和披露是充分的。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括凯利泰 2025 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估凯利泰的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算凯利泰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯利泰的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对凯利泰持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致凯利泰不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就凯利泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
众华会计师事务所 中国注册会计师： 章鑫蕾
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 陈泓洲
中国•上海 二〇二六年四月十六日
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯利泰医疗科技有限公
司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940 号”
《中华人民共和国外商投资企业批准证书》
及上海市张江高科技园区领导小组办公室以“沪张江园区办项字（2005）141 号”文批准，由 KINETIC
MEDICAL INC.全额出资，于 2005 年 3 月 31 日成立。
程的规定，改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的规定，公司以截至 2009 年
海凯利泰医疗科技股份有限公司，总股本为 3,750 万股，每股面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 3,750
万元。
人民币 75 万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本增至 3,825 万股，注册资本增
至人民币 3,825 万元。
技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司 2012 年第一次临时股东大会决议
批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,300 万股并于深圳证券交易所上市交易，每股面值人民
币 1 元，每股发行价格为 29.09 元，募集资金总额为人民币 378,170,000.00 元，扣除发行相关费用后，实
际募集资金净额为人民币 326,214,733.03 元。本次公开发行后，公司注册资本变更为 5,125 万元，业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第 113380 号验资报告。
转增后公司股本总数为 7,687.50 万股，注册资本变更为人民币 7,687.50 万元，业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2013]第 113310 号验资报告。
转增后公司股本总数为 15,375.00 万股，注册资本变更为人民币 15,375.00 万元，业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 113790 号验资报告。
《关于核准上海凯利泰医疗
科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公
司向张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）发行股份 16,066,212 股（每
股面值 1 元），每股发行价格为 20.54 元，申请增加注册资本人民币 16,066,212.00 元，溢缴 313,933,788.00
元计入资本公积。变更后注册资本为人民币 169,816,212.00 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
验证并出具信会师报字[2014]第 113930 号验资报告。
监督管理委员会以“证监许可[2014]444 号”
《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象
医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司采取非公开发行股份方式向中国
对外经济贸易信托有限公司、财通基金管理有限公司、浙江浙商证券资产管理有限公司、海通证券股份有
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司、第一创业证券股份有限公司和广东恒健投资控股有限公司发行股份 6,256,665 股
（每股面值 1 元）
，
每股发行价格为 28.13 元，申请增加注册资本人民币 6,256,665.00 元，另溢缴的 156,705,585.60 元计入资本
公积（已扣除发行相关费用 13,037,735.85 元）
。变更后注册资本为人民币 176,072,877.00 元，业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 114654 号验资报告。
的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额 176,072,877 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币
验证并出具大华验字[2015]000692 号验资报告。
督管理委员会证监许可[2016]574 号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向宁波鼎亮翊翔股权投
资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司采取非公开发行股票及支
付现金的方式向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）发行股份 8,306,619 股及支付现金人民币 78,800.00
元购买其持有的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 20.00%股权；采取非公开发行股票的方式向上海驿安
投资中心（有限合伙）发行股份 4,925,373 股、向上海淳贺投资管理合伙企业（有限合伙）发行股份 7,911,392
股、向自然人林伟发行股份 2,637,130 股、向自然人乔银玲发行股份 1,582,278 股购买其持有的易生科技（北
京）有限公司 43.05%股权；采取非公开发行股票的方式向平安养老保险股份有限公司发行股份 5,801,687
股、向平安资产管理有限责任公司发行股份 9,493,670 股、向自然人沈静发行股份 2,637,130 股募集配套资
金（上述股份每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 18.96 元）。经此发行，公司增加注册资本人民
币 43,295,279.00 元，变更后注册资本为人民币 395,441,033.00 元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）
验证并出具大华验字[2016]000387 号验资报告。
足，此次行权可行权数量为 3,131,400 份。自 2016 年 9 月 13 日至 2016 年 10 月 17 日止，实际行权数量为
通合伙）验证并出具大华验字[2016]001189 号验资报告。
期权行权情况，公司按每 10 股转增 7.939119 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额 316,352,800
股，每股面值 1 元，共计增加股本人民币 316,352,800.00 元。变更后的注册资本为人民币 714,826,233.00
元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001190 号验资报告。
本变更为人民币 714,897,917.00 元。
币 722,976,333.00 元。
股票予以回购注销，减少股本人民币 2,830,000.00 元。此次变动于 2022 年 1 月 6 日完成工商登记变更。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股票予以回购注销，减少股本人民币 3,120,000.00 元。此次变动于 2022 年 12 月 8 日完成工商登记变更。
截至 2025 年 12 月 31 日止，公司注册资本及股本均为人民币 717,012,682.00 元。
公司现法定代表人为王冲。公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913100007728924912。公司注册
地址及总部办公地址：上海市浦东新区张江高科技园区东区瑞庆路 528 号 23 幢 2 楼。
公司业务性质：医疗器械制造业。
公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产，销售自产产品；生产医疗器械（以医疗器械生产
许可证为限）；销售及进出口医疗器械（以医疗器械经营许可证为限），并提供相关技术咨询和售后技术服
务；生产并销售教具；在浦东新区张江高科技园区瑞庆路 528 号 23 幢内从事自有生产用房出租。在青浦
区香花桥街道天辰路 508 号从事自有房屋租赁及相关物业管理；仪表仪器、电子产品、医用辅料的原材料、
医疗用品及器材的批发与进出口，电子设备的维修。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动】
本公司本年纳入合并范围的子公司共 14 家，详见附注八、在其他主体中的权益。
本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 13 家，合并范围变更主体的具体信息详见附注
七、合并范围的变更。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 16 日批准报出。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司合并范围内母公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
项目 重要性标准
账龄超过一年且金额重要的预付款项 金额大于等于 100 万元
重要的在建工程 单个项目预算大于等于 400 万元
账龄超过一年且金额重要的应付账款 金额大于等于 100 万元
账龄超过一年且金额重要的预收款项 金额大于等于 100 万元
账龄超过一年且金额重要的合同负债 金额大于等于 100 万元
账龄超过一年且金额重要的其他应付款 金额大于等于 100 万元
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3） 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
（1） 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2） 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
（3） 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4） 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并
编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接
控制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5） 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”
。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易
损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益
变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现
金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6） 特殊交易会计处理
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多
次交易事项属于一揽子交易：
（1） 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2） 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（1） 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2） 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的
利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折
算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
是，本公司未保留对该金融资产的控制。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）
。
（2） 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4） 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整
体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司
从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
（5） 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金
融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导
致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6） 金融工具的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用应当计入初始确认金额。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损
益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）
。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下
列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊
余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调）
，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7） 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权
益工具投资），以及衍生金融资产。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是
金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失
小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为
减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他
综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础
上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用
未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确
认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有
确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票
据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的
应收账款，账龄自确认之日起计算。
应收票据及应收款项融资组合：
组合名称 确定组合依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
银行承兑票据组合
行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票 本公司根据以往的历史经验，出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险较低。
应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收回性作出最佳估计，按账龄对
组合 1：账龄组合
预期信用损失率进行划分。
组合 2：应收关联方款项 本公司应收本公司合并财务报表范围内关联方的款项
各组合预期信用损失率
子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
本公司及除江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司以外其他子公司账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
按照附注三、11（7） 2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之
日起计算。确定组合的依据如下：
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 确定组合依据
本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收回性作出最佳估计，
组合 1：账龄组合
按账龄对预期信用损失率进行划分。
本公司处置被投资单位股权时，应收受让方的股权转让款；本公司实施股权激
组合 2：股权转让款、股权激励行权款
励计划时，应收激励对象的行权款。
组合 3：保证金、押金及备用金 本公司应收客户、供应商的保证金、押金；应收本公司员工暂支的备用金。
组合 4：利息及补贴 本公司应收金融机构存款利息；应收政府部门财政补贴款
组合 5：应收关联方款项 本公司应收本公司合并财务报表范围内关联方的款项
组合 6：其他 本公司应收员工代扣代缴款、非关联单位往来款
各组合预期信用损失率
子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
本公司及除江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司以外其他子公司账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
（8） 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融
负债属于下列情形之一：
收益的金融资产。
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资
产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行
计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生
的利得或损失按照下列规定进行处理：
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投
资）
，除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但
是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类
别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，
并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9） 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列
示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流
动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一
年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一
年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科
目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”
科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他
流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益
工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）
、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利
不影响所有者权益总额。
详见三、11.金融工具附注。
详见三、11.金融工具附注。
详见三、11.金融工具附注。
详见三、11.金融工具附注。
（1） 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、委托加工物资、在产品、库存商品、
发出商品和低值易耗品等。
（2） 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能
力下按照一定方法分配的制造费用。
（3） 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
（5） 存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存
货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（1） 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
（2） 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见三、11.金融工具附注。
（1） 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和
负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
或减值等进行调整后的金额；
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2） 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
一部分；
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报
表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满
足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的持续经营损益列报。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视
为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2） 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下述方法确认其初始投资成本：
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（3） 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计
价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具
政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本
附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰
低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权
益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行
初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
房屋建筑物 40 10.00 2.25
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（2） 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00、10.00 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00、10.00 18.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标使用权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时
国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 45-50 土地使用年限
软件 5 按受益年限
专利权 10 按受益年限
商标使用权 10 按受益年限
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行
减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（1） 合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定
的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并
以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相
关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（2） 离职后福利的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定计入当期损益的金额。
④确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著
高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设
定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
①修改设定受益计划时。
②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策
进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福
利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认
应付长期残疾福利义务。
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1） 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资
成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因
对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确
认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户
取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
A、内销售收入的确认政策和时间标准
销售给经销商的，货物已交付至客户仓库或客户指定的产品交付地点时确认收入。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
销售给医院的，在医院确认商品已使用并将发票账单交付给医院后，确认商品销售收入。
医疗器械消毒服务，按月根据提供的服务情况，经与客户确认完成后确认收入。
B、出口业务销售收入的确认政策和时间标准
出口销售的，公司将货物发出并报关出口时确认收入。
C、境外子公司收入的确认政策和时间标准
货物交付客户时确认收入。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会
发生的成本（如销售佣金等）
。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如
无论是否取得合同均会发生的差旅费等）
，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合
同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3） 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5） 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
（6） 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行
会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允
价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固
定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税
资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和
递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认。
（1） 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2） 本公司作为承租人的会计处理方法
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致
的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分
拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间
的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承
租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内
各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减
值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，
以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款
额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境
下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下
列事项相关：
①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
②“借款”的期限，即租赁期；
③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
④“抵押条件”
，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化
的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动
或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；
②担保余值预计的应付金额发生变动；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
④购买选择权的评估结果发生变化；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
（3） 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为
融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应
当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与
租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（4） 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使
用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
（5） 售后租回
本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后
租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“三、11.金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本
公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“三、11
金融工具”附注。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控
制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时
应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 影响金额
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施
问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易
场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准
仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短 相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。
期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将
其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确
认计量准则的规定进行会计处理。
（2） 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
税种 计税依据 税率（%）
境内销售；提供加工、修理修配劳务 5.00（越南）
、13.00
提供不动产租赁服务 9.00
增值税
其他应税销售服务行为 6.00
简易计税方法 5.00
城市维护建设税 实缴流转税税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 企业所得税税率（%）
本公司 15
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 15
宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 20
苏州鑫民表面处理加工有限公司 20
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 25
沈阳凯利泰科技有限公司 20
上海显峰投资管理有限公司 25
建盛医疗有限公司 香港 16.50
Elliquence,LLC 合伙企业不征收企业所得税
凯丰贸易有限公司 越南 20
上海凯利泰医疗器械有限公司 25
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 25
上海凯利泰私募基金管理有限公司 20
上海景正医疗科技有限公司 25
西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 20
（1）本公司于 2023 年 11 月 18 日取得编号为 GR202331005656 的高新技术企业证书，有效期 3 年，
本报告期享受 15%的企业所得税优惠税率。
（2）子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司于 2022 年 10 月 12 日取得编号为 GR202232002047 的
高新技术企业证书，有效期 3 年。2025 年 12 月 19 日重新获取编号为 GR202532012565 的高新技术企业证
书，有效期 3 年。本报告期享受 15%的企业所得税优惠税率。
（3）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政
部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、
小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按 25%计算
印花税（不含证券交易印花税）
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
子公司宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司、苏州鑫民表面处理加工有限公司、沈阳凯利泰科
技有限公司、上海凯利泰私募基金管理有限公司、西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司本年度享受上
述税收优惠政策。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
本附注期初余额系 2025 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2025 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2025
年度发生额，上期发生额系 2024 年度发生额。若无特别说明，2025 年 1 月 1 日余额与 2024 年 12 月 31 日
余额一致。
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,350.73 85,188.23
银行存款 285,289,132.05 370,038,404.11
其他货币资金 45,297.90 5,410,058.16
未到期应计利息 3,000,416.67 1,575,416.67
合计 288,418,197.35 377,109,067.17
其中：存放在境外的款项总额 101,418,530.23 88,318,053.93
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
预计持有至到期的定期存款本金 50,000,000.00 50,000,000.00
未到期应计利息 3,000,416.67 1,575,416.67
用途受限的货币资金 133,016.37
票据保证金 1,000.00 4,418,650.00
合计 53,134,433.04 55,994,066.67
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：银行理财产品 1,228,151,239.11 821,301,917.40
量游寰宇一号私募投资基金 20,128,524.06
合计 1,228,151,239.11 841,430,441.46
（1）应收票据分类列示
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,247,834.25 3,335,565.03
商业承兑票据 178,698.18 46,020.76
合计 2,426,532.43 3,381,585.79
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）按坏账计提方法分类披露的应收票据
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其
他承兑人违约而产生重大损失。
（5）本期无实际核销的应收票据。
（1）按账龄披露的应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 142,973,430.77 277,761,972.94
减：坏账准备 65,310,471.01 76,426,962.63
合计 77,662,959.76 201,335,010.31
（2）按坏账计提方法分类披露的应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款 16,908,383.57 11.83 16,908,383.57 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 126,065,047.20 88.17 48,402,087.44 38.39 77,662,959.76
其中：账龄组合 126,065,047.20 88.17 48,402,087.44 38.39 77,662,959.76
合计 142,973,430.77 100.00 65,310,471.01 45.68 77,662,959.76
续：
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款 15,273,444.21 5.50 15,273,444.21 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 262,488,528.73 94.50 61,153,518.42 23.30 201,335,010.31
其中：账龄组合 262,488,528.73 94.50 61,153,518.42 23.30 201,335,010.31
合计 277,761,972.94 100.00 76,426,962.63 27.52 201,335,010.31
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东九天医疗科技有限公司 3,657,761.70 3,657,761.70 100.00 预计无法收回
湖南理汉医疗科技有限公司 2,299,908.97 2,299,908.97 100.00 预计无法收回
江西成迈贸易有限公司 768,318.90 768,318.90 100.00 预计无法收回
徐州安捷尔医疗科技有限公司 713,669.39 713,669.39 100.00 预计无法收回
济南久正医疗器械有限公司 635,789.30 635,789.30 100.00 预计无法收回
其他 8,832,935.31 8,832,935.31 100.00 预计无法收回
合计 16,908,383.57 16,908,383.57
应收账款组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 126,065,047.20 48,402,087.44
（3）应收账款坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 报表折算影响 处置子公司
单项计提坏账准备的应收账款 15,273,444.21 1,634,939.36 16,908,383.57
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 61,153,518.42 5,068,652.44 9,476,513.29 -94,063.65 -8,249,506.48 48,402,087.44
合计 76,426,962.63 6,703,591.80 9,476,513.29 -94,063.65 -8,249,506.48 65,310,471.01
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 同资产期末余额 坏账准备期末余
单位名称
额 额 资产期末余额 合计数的比例 额
（%）
第一名 5,500,819.67 5,500,819.67 3.85 2,750,409.84
第二名 4,206,385.36 4,206,385.36 2.94 210,319.27
第三名 3,657,761.70 3,657,761.70 2.56 3,657,761.70
第四名 2,545,071.13 2,545,071.13 1.78 137,960.69
第五名 2,299,908.97 2,299,908.97 1.61 2,299,908.97
合计 18,209,946.83 18,209,946.83 12.74 9,056,360.47
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 313,764.80 39,803.00
（2）应收款项融资坏账准备的情况
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其
他承兑人违约而产生重大损失。
（3）期末公司无已质押的应收款项融资。
（4）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
（5）本期无实际核销的应收款项融资情况。
（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长或剩余期
限虽较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
（1）预付款项按账龄列示
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
合计 26,206,446.48 100.00 25,081,992.40 100.00
截至 2025 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例%
第一名 10,000,000.00 38.16
第二名 2,859,300.00 10.91
第三名 1,191,375.00 4.55
第四名 980,222.60 3.74
第五名 958,784.20 3.66
合计 15,989,681.80 61.02
（1）其他应收款分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,515,974.13 2,641,106.62
应收股利
其他应收款 105,904,719.88 23,381,945.08
合计 107,420,694.01 26,023,051.70
（2）应收利息
项目 期末余额 期初余额
资金拆借应收利息 3,031,948.26 2,641,106.62
减：坏账准备 1,515,974.13
合计 1,515,974.13 2,641,106.62
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备的应收利息 3,031,948.26 100.00 1,515,974.13 50.00 1,515,974.13
按单项计提坏账准备的应收利息
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
上海意久泰医疗科技有限公司 2,578,948.26 1,289,474.13 50.00 关联单位经营亏损
上海优读信息科技有限公司 453,000.00 226,500.00 50.00 回款周期长
合计 3,031,948.26 1,515,974.13
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收利息坏账准备 1,515,974.13 1,515,974.13
（3）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 128,555,054.60 39,151,693.31
减：坏账准备 22,650,334.72 15,769,748.23
合计 105,904,719.88 23,381,945.08
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 92,336,483.02
保证金、押金及备用金 13,783,691.92 21,301,227.03
往来及代垫款 14,684,224.10 14,809,261.80
其他 7,750,655.56 3,041,204.48
小计 128,555,054.60 39,151,693.31
减：坏账准备 22,650,334.72 15,769,748.23
合计 105,904,719.88 23,381,945.08
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 25,214,662.00 19.62 19,094,662.00 75.73 6,120,000.00
按组合计提坏账准备 103,340,392.60 80.38 3,555,672.72 3.44 99,784,719.88
其中：账龄组合 4,914,429.79 3.81 3,555,672.72 72.35 1,358,757.07
股权转让款、股权激励行权款 92,336,483.02 71.83 92,336,483.02
保证金、押金及备用金 1,933,590.46 1.50 1,933,590.46
其他 4,155,889.33 3.23 4,155,889.33
合计 128,555,054.60 100.00 22,650,334.72 17.62 105,904,719.88
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 22,154,662.00 56.59 12,244,662.00 55.27 9,910,000.00
按组合计提坏账准备 16,997,031.31 43.41 3,525,086.23 20.74 13,471,945.08
其中：账龄组合 6,651,649.67 16.98 3,525,086.23 53.00 3,126,563.44
保证金、押金及备用金 7,575,160.21 19.35 7,575,160.21
其他 2,770,221.43 7.08 2,770,221.43
合计 39,151,693.31 100.00 15,769,748.23 40.28 23,381,945.08
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海意久泰医疗科技有限公司 12,240,000.00 6,120,000.00 50.00 关联单位经营亏损
上海张江高科技园区开发股份有限公司 10,640,000.00 10,640,000.00 100.00 交易可能无法达成
青浦区建筑建材业管理所 569,500.00 569,500.00 100.00 预计无法收回
陈益锋 1,765,162.00 1,765,162.00 100.00 预计无法收回
合计 25,214,662.00 19,094,662.00
账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,914,429.79 3,555,672.72
股权转让款、股权激励行权款组合
项目 期末余额 期初余额
应收股权转让款 92,336,483.02
保证金、押金及备用金组合
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金及备用金 1,933,590.46 7,575,160.21
其他
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴社保款 26,940.12
应收退税款项 2,909,072.14 1,138,455.15
其他 1,246,817.19 1,604,826.16
合计 4,155,889.33 2,770,221.43
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 3,525,086.23 12,244,662.00 15,769,748.23
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 96,811.59 6,850,000.00 6,946,811.59
本期转回 66,225.10 66,225.10
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,555,672.72 19,094,662.00 22,650,334.72
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 12,244,662.00 6,850,000.00 19,094,662.00
按组合计提坏账准备 3,525,086.23 96,811.59 66,225.10 3,555,672.72
其中：账龄组合 3,525,086.23 96,811.59 66,225.10 3,555,672.72
合计 15,769,748.23 6,946,811.59 66,225.10 22,650,334.72
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例%
上海利格智创企业管理合伙企业
股权转让款 92,336,483.02 1 年以内 71.83
（有限合伙）
上海意久泰医疗科技有限公司 往来款 2,040,000.00 1至2年 1.59 6,120,000.00
上海张江高科技园区开发股份有
保证金 10,640,000.00 4至5年 8.28 10,640,000.00
限公司
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例%
应收关税退税 关税退税 2,909,072.14 1 年以内 2.26
上海优读信息科技有限公司 往来款 2,850,000.00 5 年以上 2.22 2,850,000.00
合计 120,975,555.16 94.11 19,610,000.00
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,482,590.84 11,486,057.65 44,996,533.19 65,441,853.57 7,185,640.64 58,256,212.93
委托加工物资 936,555.43 936,555.43 1,321,047.73 1,321,047.73
在产品 16,195,552.26 3,194,818.51 13,000,733.75 17,494,250.27 17,494,250.27
库存商品 284,204,455.63 39,890,156.39 244,314,299.24 308,745,681.69 14,903,168.11 293,842,513.58
发出商品 9,781,507.91 5,560,466.14 4,221,041.77 8,877,849.22 8,877,849.22
周转材料 662,782.35 662,782.35
低值易耗品 468,464.95 212,617.86 255,847.09 1,547,919.71 194,446.41 1,353,473.30
合计 368,069,127.02 60,344,116.55 307,725,010.47 404,091,384.54 22,283,255.16 381,808,129.38
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 转回 转销 处置子公司减少
原材料 7,185,640.64 4,864,279.20 -34,478.41 214,228.67 66,223.67 248,931.44 11,486,057.65
在产品 3,194,818.51 3,194,818.51
库存商品 14,903,168.11 25,045,496.71 -12,864.79 45,643.64 39,890,156.39
发出商品 5,560,466.14 5,560,466.14
低值易耗品 194,446.41 18,171.45 212,617.86
合计 22,283,255.16 38,683,232.01 -47,343.20 214,228.67 111,867.31 248,931.44 60,344,116.55
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 2,158,954.80 13,645,563.42
预缴企业所得税 3,694,095.11 51,160.31
待认证进项税 77,773.59 4,075,631.08
合计 5,930,823.50 17,772,354.81
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额 减值准备 宣告发放 期末余额 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 现金股利 其他 （账面价值） 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
上海意久泰医疗科技
有限公司 *注 1
二、联营企业
天津经纬医疗器材有
限公司
动之医学技术（上
海）有限公司
上海逸动医学科技有
限公司
上海脊光医疗科技有
限公司
苏州国科美润达医疗
技术有限公司 *注 2
洁诺医疗服务（贵
州）有限公司 *注 3
小计 38,112,477.89 121,566,288.11 3,784,217.00 974,874.21 -4,518,895.13 36,402,925.55 106,616,596.33
合计 38,112,477.89 121,566,288.11 3,784,217.00 974,874.21 -4,518,895.13 36,402,925.55 106,616,596.33
说明：
*注 1：上海意久泰医疗科技有限公司超额亏损情况详见附注八、3.（4）
。
*注 2：本公司对苏州国科美润达医疗技术有限公司的投资已在以前年度全额计提减值准备，本年公司对外转让所持其全部股权。
*注 3：本公司原通过子公司洁诺医疗管理集团有限公司间接持有洁诺医疗服务（贵州）有限公司 15%股权，本年公司对外转让所持洁诺医疗管理集团有
限公司全部股权后不再持有洁诺医疗服务（贵州）有限公司股权。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动 本期 指定为以公允
确认 价值计量且其
本期计入其 累计计入其他综 累计计入其他综
项目 期初余额 追加投 本期计入其他综 期末余额 的股 变动计入其他
减少投资 他综合收益 其他 合收益的利得 合收益的损失
资 合收益的损失 利收 综合收益的原
的利得 入 因
云信淳元股权投资集合资金
信托计划
永铭诚道（北京）医学科技
股份有限公司
上海又为智能科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 详见说明
上海三瑞信息技术有限公司 19,439,961.72 5,568,912.49 13,871,049.23 4,128,950.77 详见说明
嘉兴量元股权投资合伙企业
（有限合伙）
上海赛立维生物科技有限公
司
医点通（北京）信息技术有
限公司
上海翃翎企业管理合伙企业
（有限合伙）
洁诺医疗管理集团有限公司 29,669,776.00 29,669,776.00 详见说明
合计 66,546,291.10 15,765,107.78 5,760,107.78 11,306,253.55 29,669,776.00 74,904,813.55 12,404,503.42 8,216,728.77
说明：本公司的其他权益工具投资是公司出于战略目的而计划长期持有的投资，而非以收取合同现金流量或出售为目标。因此本公司将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
混合工具投资 20,000,000.00 43,875,078.92
其中：Japan Hemotech 株式会社 20,000,000.00 43,875,078.92
权益工具投资 52,940,203.94 118,970,075.05
其中：上海利格泰生物科技股份有限公司 69,757,699.37
上海优卡迪生物医药科技有限公司 11,212,375.68
上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙） 29,940,203.94 15,000,000.00
上海声拓医疗科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
上海烁谱科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
椎元医学技术（上海）有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 72,940,203.94 162,845,153.97
项目 房屋建筑物
账面原值
累计折旧（摊销）
本期计提 730,669.20
减值准备
账面价值
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 201,779,945.78 286,931,890.71
固定资产清理
合计 201,779,945.78 286,931,890.71
（2）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
账面原值
购置 47,577,191.44 1,204,884.09 2,470,609.37 51,252,684.90
在建工程转入 1,135,336.83 3,495.58 1,138,832.41
外币报表折算差额 -1,612,065.38 -104,571.89 -1,716,637.27
处置或报废 908,635.81 2,989,581.13 1,721,231.16 5,619,448.10
处置子公司 140,709,920.16 13,713,239.67 12,609,737.64 98,744.35 167,131,641.82
累计折旧
本期计提 6,849,853.28 27,435,993.59 1,581,706.34 2,748,166.60 2,701,765.13 41,317,484.94
外币报表折算差额 -1,026,315.68 -84,941.78 -1,111,257.46
处置或报废 129,482.14 1,626,575.10 1,554,684.47 3,310,741.71
处置子公司 61,842,286.59 4,481,709.02 7,471,676.29 24,078.82 73,819,750.72
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
减值准备
账面价值
（3）暂时闲置的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（艾迪尔） 508,546.56 尚未办理
（1）在建工程汇总情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 33,133,220.41
工程物资
合计 33,133,220.41
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
凯利泰专利许可项目 500,000.00 500,000.00
用友 BIP 系统项目 1,528,717.16 1,528,717.16
洁诺 OA 办公系统 544,329.84 544,329.84
洁诺集团待安装设备 2,269,020.29 2,269,020.29
洁诺申博工厂改造项目 21,386,302.75 21,386,302.75
洁诺天津工厂改造项目 6,320,771.72 6,320,771.72
其他 584,078.65 584,078.65
合计 33,133,220.41 33,133,220.41
（3）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期处置子公司 本期其他减少 期末余额
固定资产 长期待摊费用
凯利泰专利许可项目 500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00
用友 BIP 系统项目 1,528,717.16 150,943.40 1,679,660.56
洁诺 OA 办公系统 544,329.84 64,763.29 555,995.78 53,097.35
洁诺集团待安装设备 2,269,020.29 646,807.52 170,355.91 2,745,471.90
洁诺申博工厂改造项目 21,386,302.75 5,188,827.77 1,000,381.08 13,957,994.75 11,616,754.69
洁诺天津工厂改造项目 6,320,771.72 3,208,656.61 134,955.75 9,394,472.58
洁诺湖北工厂改造项目 290,566.04 36,989,708.31 37,280,274.35
其他 293,512.61 4,601,340.00 3,495.58 200,271.56 4,691,085.47
合计 33,133,220.41 52,351,046.90 1,138,832.41 25,958,751.14 56,386,683.76 2,000,000.00
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物
账面原值
租赁 19,896,860.32
外币报表折算差额 -512,367.61
租赁到期 26,207,567.12
处置子公司 112,191,714.57
累计折旧
本期计提 17,681,415.20
外币报表折算差额 -235,264.24
租赁到期 26,192,817.72
处置子公司 48,988,835.28
减值准备
账面价值
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 专利权 商标使用权 合计
账面原值
内部研发 153,600.00 153,600.00
购置 119,469.02 119,469.02
处置子公司 2,999,441.44 81,842.65 3,081,284.09
累计摊销
本期计提 554,609.68 739,473.60 6,777,345.11 8,071,428.39
处置子公司 1,329,236.21 31,259.24 1,360,495.45
减值准备
账面价值
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合 外币折算差 期末余额
事项 其他 处置
并形成 异
江苏艾迪尔医疗科技股份有限
公司
Elliquence，LLC 510,222,567.88 11,328,184.55 498,894,383.33
上海赛技医疗科技有限公司 9,276,056.89 9,276,056.89
洁诺医疗管理集团有限公司 99,448,519.58 99,448,519.58
合计 966,203,572.77 108,724,576.47 11,328,184.55 846,150,811.75
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 347,256,428.42 347,256,428.42
Elliquence，LLC 0.00
上海赛技医疗科技有限公司 9,276,056.89 9,276,056.89
洁诺医疗管理集团有限公司 0.00
合计 356,532,485.31 9,276,056.89 347,256,428.42
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司在确定被收购单位资产组账面价值时，仅考虑与经营直接相关的货币资金、存货、应收应付款
项、薪酬、税费、长期资产等；理财产品、保证金押金、代垫款项、关联方往来款、借款、递延所得税资
产负债、拆迁补偿相关的递延收益等不予计算在内。
在评估资产组的可回收金额的未来现金流量时，营运资金被纳入现金流预测模型，故用于对比的包含
商誉的资产组账面价值中也相应包含营运资金，即资产组中不剔除与经营相关的流动资产和流动负债。
上述各资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组组合一致。
（2）资产组账面价值
项目 Elliquence, LLC
资产组账面价值 221,051,482.81
其中：营运资金 176,650,981.98
经营性长期资产 44,400,500.83
（4）可收回金额的具体确定方法
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键
方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、
政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能
随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
本公司采用市场法（上市公司比较法）评估企业公允价值的关键参数：
关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
PE 倍数（企业市值/税息折旧及摊销前利润）
Elliquence, LLC 17.54
本公司选取的 Elliquence, LLC 可比上市公司均为美股 GICS 医疗保健设备行业上市公司。
公司于资产负债表日对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益
的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的包含商誉的各资产组账面价值与其可收回金
额进行比较，以确定是否发生减值。
商誉减值测试情况如下：
项目 Elliquence，LLC
商誉账面余额① 498,894,383.33
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 498,894,383.33
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 498,894,383.33
资产组的账面价值⑥ 221,051,482.81
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 719,945,866.14
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 797,329,500.00
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧
归属于母公司的商誉减值损失
在评估各资产组预计未来现金流量现值（可回收金额）时，利用了北京卓信大华资产评估有限公司 2026
年 4 月 15 日出具的卓信大华评报字(2026)第 8533 号《上海凯利泰医疗科技股份有限公司以财务报告为目
的对商誉进行减值测试所涉及的 ELLiquence, LLC 含商誉资产组资产评估报告》的评估结果。
（5）商誉减值情况
经测试，截至 2025 年 12 月 31 日止，公司收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司产生的商誉发生减
值，已累计计提减值准备 347,256,428.42 元。除上述情况外，其他商誉未发生减值。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 处置子公司减少 本期处置 期末余额
租入资产装修费 42,868,652.57 30,501,247.26 12,973,186.98 56,999,762.73 214,772.05 3,182,178.07
高尔夫会员费 2,460,000.10 273,333.30 2,186,666.80
其他 1,211,050.90 140,445.36 545,263.15 103,906.91 702,326.20
合计 46,539,703.57 30,641,692.62 13,791,783.43 57,103,669.64 2,401,438.85 3,884,504.27
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 81,332,984.32 11,783,363.26 81,388,399.99 12,167,715.79
存货跌价准备 57,928,022.78 8,689,203.42 20,575,402.00 3,086,310.30
长期股权投资减值准备 106,616,596.33 15,992,489.45 106,616,596.33 15,992,489.46
预提费用 8,259,625.21 1,238,943.78 9,264,112.16 1,389,616.82
递延收益 3,432,691.22 514,903.68 5,229,756.93 784,463.55
公允价值变动损失 47,410,464.31 7,111,569.65 87,495,942.94 13,124,391.44
租赁负债 323,576.33 16,178.82 69,046,318.84 5,262,762.18
可抵扣亏损 38,895,415.85 5,834,312.38 13,866,028.57 2,079,904.29
未实现毛利 4,073,790.21 611,068.53 5,653,885.22 848,082.78
合计 348,273,166.56 51,792,032.97 399,136,442.98 54,735,736.61
（2）未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值 2,061,403.60 309,210.54 2,420,395.93 363,059.39
固定资产税务上加速折旧 9,007,511.87 1,351,126.78 12,044,443.86 1,806,666.58
公允价值变动收益 17,579,535.34 2,636,930.30 47,058,733.20 7,058,809.98
使用权资产 389,834.08 19,491.70 65,057,295.70 4,872,479.46
合计 29,038,284.89 4,316,759.32 126,580,868.69 14,101,015.41
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 8,143,795.54 10,808,310.87
存货跌价准备 2,416,093.77 1,707,853.16
长期股权投资减值准备 0 14,949,691.78
商誉减值准备 347,256,428.42 356,532,485.31
固定资产减值准备 1,741,612.49 1,741,612.49
可抵扣亏损 252,453,201.32 401,557,188.80
租赁负债 13,893,238.54 10,225,355.23
合计 625,904,370.08 797,522,497.64
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司、沈阳凯利泰科技有限
公司、苏州鑫民表面处理加工有限公司、上海凯利泰私募基金管理有限公司、西安杰特盛凯利泰医疗器械
有限责任公司等公司的信用减值准备、存货跌价准备、租赁负债和经营亏损，由于预计转回期间较长，未
来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，因此本公司未就该可抵扣暂
时性差异确认递延所得税资产。此外，公司还计提了金额较大的商誉减值准备，以及因子公司注销产生较
大投资亏损，由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大
的不确定性，因此本公司未就该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
合计 252,453,201.32 401,557,188.80
期末余额 期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本 322,240.00 322,240.00
预付设备及工程款 19,388,810.99 19,388,810.99
合计 322,240.00 322,240.00 19,388,810.99 19,388,810.99
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
项目
账面余额 账面价值 受限情况
用途受限的货币资金 133,016.37 133,016.37 使用受限
票据保证金 1,000.00 1,000.00 使用受限
合计 134,016.37 134,016.37
（1）短期借款分类
种类 期末余额 期初余额
信用借款 40,000,000.00 115,500,000.00
保证借款 15,700,000.00
质押借款 95,000,000.00
未到期应付利息 5,525.00 48,656.25
合计 40,005,525.00 226,248,656.25
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 17,197,820.48 48,670,340.40
应付设备及其他款项 4,577,267.14 5,392,718.40
合计 21,775,087.62 54,063,058.80
（2）截至 2025 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
（1）合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 22,321,663.35 29,137,246.13
（2）截至 2025 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年或逾期的重要合同负债。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 36,693,405.62 242,146,821.21 253,810,777.37 25,029,449.46
离职后福利-设定提存计划 1,974,892.87 18,907,675.34 19,447,983.66 1,434,584.55
辞退福利 118,014.00 1,265,854.04 1,383,868.04
合计 38,786,312.49 262,320,350.59 274,642,629.07 26,464,034.01
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 33,970,702.85 201,174,412.15 211,482,448.95 23,662,666.05
职工福利费 0.00 8,104,748.22 8,104,748.22 0.00
社会保险费 739,868.40 10,253,920.51 10,584,605.28 409,183.63
其中：基本医疗保险费 455,782.35 9,583,138.91 10,026,918.41 12,002.85
工伤保险费 40,532.30 370,002.01 376,124.05 34,410.26
生育保险费 243,553.75 300,779.59 181,562.82 362,770.52
住房公积金 822,355.37 8,847,275.17 9,040,687.93 628,942.61
工会经费和职工教育经费 282,038.07 1,741,826.12 1,695,987.22 327,876.97
其他短期薪酬 878,440.93 12,024,639.04 12,902,299.77 780.20
合计 36,693,405.62 242,146,821.21 253,810,777.37 25,029,449.46
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,810,756.58 18,301,888.06 18,827,804.73 1,284,839.91
失业保险费 164,136.29 605,787.28 620,178.93 149,744.64
合计 1,974,892.87 18,907,675.34 19,447,983.66 1,434,584.55
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,041,836.33 2,888,613.61
企业所得税 20,558,696.42 4,548,605.82
城市维护建设税 73,988.33 64,032.97
教育费附加 73,948.37 60,537.66
房产税 641,817.93 648,014.59
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税费项目 期末余额 期初余额
土地使用税 38,619.34 27,001.91
个人所得税 195,334.89 503,265.93
印花税 125,101.80 695,664.14
其他 71.03 85.55
合计 22,749,414.44 9,435,822.18
（1）其他应付款分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 847,919.34
其他应付款 22,854,031.15 57,097,518.38
合计 22,854,031.15 57,945,437.72
（2）应付股利情况
项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 847,919.34
（3）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
预提费用 15,394,548.26 35,507,516.12
保证金及押金 5,816,019.86 9,244,592.29
往来及代垫款 1,419,389.21 3,939,656.00
非金融机构借款 7,371,914.67
其他 224,073.82 1,033,839.30
合计 22,854,031.15 57,097,518.38
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,081,258.22
一年内到期的租赁负债 4,839,247.13 17,962,046.54
合计 4,839,247.13 22,043,304.76
项目 期末余额 期初余额
预收货款待转销项税 2,898,617.09 3,567,544.10
项目 期末余额 期初余额
质押借款 13,588,589.57
减：一年内到期的长期借款 4,081,258.22
合计 9,507,331.35
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 14,216,814.87 79,271,674.04
减：一年内到期的租赁负债 4,839,247.13 17,962,046.54
合计 9,377,567.74 61,309,627.50
（1）长期应付款分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 600,000.00
合计 600,000.00
（2）专项应付款情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
洁诺工业互联网创
新发展项目
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期计入其他收益 其他减少 期末余额
与资产相关 3,877,047.77 1,144,170.24 2,732,877.53
与收益相关 1,352,709.16 180,000.00 832,895.47 699,813.69
合计 5,229,756.93 180,000.00 1,977,065.71 3,432,691.22
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 717,026,333.00 -13,651.00 -13,651.00 717,012,682.00
本期变动说明：
以注销，相应减少股本 13,651.00 元。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 693,727,927.65 31,223,057.09 125,788.59 724,825,196.15
其他资本公积 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 695,227,927.65 31,223,057.09 1,625,788.59 724,825,196.15
本期变动说明：
（1）2025 年 8 月，公司将未能在法定期限内用于实施员工持股计划或股权激励计划的 13,651 股库存
股予以注销，相应减少股本 13,651.00 元，减少股本溢价 125,788.59 元，减少库存股 139,439.59 元。
（2）2025 年度，公司处置子公司洁诺医疗管理集团有限公司，相应增加资本公积 31,223,057.09 元。
（3）2025 年度，公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司处置其持有的联营单位股权，相应转
出以前年度因联营单位其他权益变动产生的其他资本公积 1,500,000.00 元。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 139,439.59 139,439.59
本期变动情况说明详见本附注五、36.资本公积。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其 期末余额
本期所得 减：所得 税后归属于 税后归属于
其他综合收益 他综合收益当期
税前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
公允价值变动
二、将重分类进损益的其他
综合收益
合计 43,575,445.13 -24,242,304.10 6,546,789.75 -1,820,634.14 -28,968,459.71 14,606,985.42
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,420,386.71 14,394,741.59 146,815,128.30
本期盈余公积增加系按母公司本年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
项目 本期 上期
调整前上期期末未分配利润 1,132,804,583.18 1,278,846,976.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,132,804,583.18 1,278,846,976.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,886,037.78 -105,565,367.23
其他综合收益结转留存收益 6,546,789.75 2,543,734.92
减：提取法定盈余公积 14,394,741.59
应付普通股股利 43,020,760.92
期末未分配利润 1,259,842,669.12 1,132,804,583.18
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 946,096,245.42 438,937,751.45 962,736,493.21 485,423,918.32
其他业务 16,967,273.70 6,565,779.31 21,782,269.33 776,220.96
合计 963,063,519.12 445,503,530.76 984,518,762.54 486,200,139.28
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,748,305.96 1,254,596.47
教育费附加 1,665,260.58 1,140,776.52
房产税 2,559,991.84 2,587,290.24
土地使用税 154,477.36 108,007.64
印花税 616,003.32 465,171.90
车船税 4,740.00 3,060.00
其他 4,957.78 4,874.26
合计 6,753,736.84 5,563,777.03
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广及专业费 36,981,539.35 34,818,633.08
职工薪酬 66,826,305.05 63,141,292.19
销售佣金 28,188,479.77 20,965,485.07
展会费 12,892,042.11 13,610,295.09
业务招待费 6,464,524.54 5,546,097.42
差旅费 4,799,732.61 4,744,398.36
咨询服务费 5,743,535.64 5,465,227.40
交通费 2,530,520.96 3,577,027.09
折旧费 595,230.01 1,014,659.22
会务费 2,294,877.82 838,042.83
其他 3,549,720.85 5,271,551.08
合计 170,866,508.71 158,992,708.83
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 84,112,645.98 100,971,882.89
折旧费 33,312,914.70 32,110,832.68
咨询、审计服务费 20,080,221.57 10,276,991.07
无形资产摊销 7,917,058.57 8,843,151.51
办公费 7,687,869.32 8,264,782.35
公用事业费 2,731,905.15 5,412,184.92
维修费 3,195,841.79 2,314,233.68
业务招待费 2,875,967.85 3,849,907.95
租赁费 2,016,918.49 2,262,459.43
保险费 1,980,159.63 2,244,071.14
差旅费 1,892,974.70 2,573,719.00
用车费用 1,065,582.64 1,284,445.00
其他 15,634,632.53 11,633,687.64
合计 184,504,692.92 192,042,349.26
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,790,022.25 24,830,523.35
直接投入 10,614,237.64 8,593,365.82
折旧与摊销费用 4,615,730.13 4,813,426.29
咨询服务费 3,524,252.82 1,155,471.63
检验费 709,849.24 916,666.41
其他 2,157,298.70 2,994,931.04
合计 51,411,390.78 43,304,384.54
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,472,671.24 6,665,910.32
减：利息收入 5,075,906.10 6,351,034.91
汇兑损益 1,658,921.76 528,153.64
银行手续费 2,961,834.17 3,278,282.02
其他手续费 311,313.69 87,950.07
合计 7,328,834.76 4,209,261.14
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,917,243.94 9,716,491.12
进项税加计抵减 974,699.10 1,550,702.92
个税手续费返还 165,583.27 174,107.22
合计 8,057,526.31 11,441,301.26
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,518,895.13 -13,406,631.03
处置长期股权投资产生的投资收益 18,159,046.24
银行理财产品投资收益 12,436,710.46 15,222,815.44
合计 26,076,861.57 1,816,184.41
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 9,629,802.94 13,639,705.15
其他非流动金融资产 47,124,532.99 -87,144,719.17
合计 56,754,335.93 -73,505,014.02
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,623,639.13 -2,383,858.85
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -38,469,003.34 -16,913,042.27
长期股权投资减值损失 -121,566,288.11
合计 -38,469,003.34 -138,479,330.38
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -483,588.56 -290,297.15
使用权资产处置利得或损失 3,885.04 186,803.95
长期待摊费用处置利得或损失 737,861.50
合计 258,157.98 -103,493.20
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
赔偿款 2,296,790.96 173,890.00 2,296,790.96
其他 150,701.18 4,522.14 150,701.18
合计 2,447,492.14 178,412.14 2,447,492.14
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 384,171.12 2,909,603.73 384,171.12
对外捐赠 110,000.00 5,000.00 110,000.00
罚款及滞纳金支出 4,668.99 260,719.10 4,668.99
违约赔偿支出 4,500.00 363,201.42 4,500.00
其他 211,030.65 2,754.12 211,030.65
合计 714,370.76 3,541,278.37 714,370.76
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,083,346.53 13,463,300.13
递延所得税费用 -6,220,674.18 -27,614,295.84
合计 13,862,672.35 -14,150,995.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 145,482,185.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,822,327.76
子公司适用不同税率的影响 9,150,007.43
调整以前期间所得税的影响 -5,296,527.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 893,602.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,095,660.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,242,997.69
研发费用加计扣除的影响 -7,854,075.40
所得税费用 13,862,672.35
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来及代垫款 9,076,900.25 1,833,443.16
利息收入 3,604,551.44 4,383,632.24
政府补助 5,663,642.72 8,582,008.05
营业外收入 2,447,492.14 178,412.14
合计 20,792,586.55 14,977,495.59
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用及研发费用 181,600,400.31 157,035,183.97
支付往来及代垫款 4,194,747.08 11,241,803.14
银行手续费 2,961,834.17 3,278,282.02
营业外支出 330,199.64 631,674.64
合计 189,087,181.20 172,186,943.77
（2）与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产赎回及收益 1,117,922,481.99 1,726,605,704.89
收回对外借款本金及利息 1,000,000.00
处置子公司收到的现金 155,325,940.17
处置长期股权投资收到的现金 2,500,001.00
处置其他权益工具投资收到的现金 15,760,107.78 32,992,629.32
处置其他非流动金融资产收到的现金 59,693,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
合计 1,356,781,778.00 1,759,887,245.92
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
购买交易性金融资产 1,518,026,814.87 2,166,400,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
其他权益工具投资 4,500.00 5,000.00
其他非流动金融资产投资 15,000,000.00 17,000,000.00
长期股权投资 22,013,024.00 10,000,000.00
企业借款 3,060,000.00
收购子公司少数股东股权 5,968,760.00
合计 1,624,308,262.88 2,282,215,370.06
（3）与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行承兑汇票保证金 4,110,000.00 9,450,350.00
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款 20,568,250.00 22,421,555.57
支付银行承兑汇票保证金 8,418,650.00
票据贴现利息 1,325,916.67 539,182.44
融资手续费 36,500.00
合计 21,894,166.67 31,415,888.01
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债 79,271,674.04 19,896,860.32 20,568,250.00 64,383,469.49 14,216,814.87
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 131,619,512.70 -96,219,938.84
加：信用减值损失 5,623,639.13 2,383,858.85
资产减值准备 38,469,003.34 138,479,330.38
固定资产、投资性房地产、使用权资产折旧 59,729,569.34 61,110,072.63
无形资产摊销 8,071,428.39 8,405,217.79
长期待摊费用摊销 13,791,783.43 12,932,855.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-258,157.98 103,493.20
（收益以“－”号填列）
非流动资产报废损失（收益以“－”号填列） 384,171.12 2,909,603.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -56,754,335.93 73,505,014.02
财务费用（收益以“－”号填列） 9,446,199.35 6,407,784.76
投资损失（收益以“－”号填列） -26,076,861.57 -1,816,184.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -884,983.18 -26,563,633.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,760,505.13 -1,050,662.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,821,413.87 -29,095,155.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,872,251.24 -60,962,533.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,636,998.36 67,223,258.80
经营活动产生的现金流量净额 189,088,298.74 157,752,381.96
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产 19,896,860.32 27,384,192.93
（3）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 235,283,764.31 321,115,000.50
减：现金的期初余额 321,115,000.50 614,985,103.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -85,831,236.19 -293,870,103.47
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 173,055,000.00
其中：上海赛技医疗科技有限公司 300,000.00
江苏润志泰医疗科技有限公司 10,755,000.00
洁诺医疗管理集团有限公司 162,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 17,729,059.83
其中：上海赛技医疗科技有限公司 465,413.97
江苏润志泰医疗科技有限公司 11,639,927.37
洁诺医疗管理集团有限公司 5,623,718.49
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 155,325,940.17
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 235,283,764.31 321,115,000.50
其中：库存现金 83,350.73 85,188.23
可随时用于支付的银行存款 235,155,115.68 320,038,404.11
可随时用于支付的其他货币资金 45,297.90 991,408.16
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 235,283,764.31 321,115,000.50
母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
预计持有至到期的定期存款本金 50,000,000.00 50,000,000.00 预计持有至到期
未到期应计利息 3,000,416.67 1,575,416.67 未到期应计利息
用途受限的货币资金 133,016.37 使用受限
票据保证金 1,000.00 4,418,650.00 使用受限
合计 53,134,433.04 55,994,066.67
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 110,277,258.10
其中：美元 15,323,060.34 7.0288 107,702,726.52
欧元 240,570.93 8.2355 1,981,221.89
英镑 5.00 9.4346 47.17
港币 195,148.67 0.9032 176,258.28
越南盾 1,390,014,145.00 0.0003 417,004.24
交易性金融资产 107,712,929.95
其中：美元 15,324,512.00 7.0288 107,712,929.95
应收账款 30,997,796.42
其中：美元 4,410,112.17 7.0288 30,997,796.42
其他应收款 5,217,976.39
其中：美元 740,087.41 7.0288 5,201,926.39
越南盾 53,500,000.00 0.0003 16,050.00
应付账款 8,070,141.89
其中：美元 1,148,110.90 7.0288 8,069,841.89
越南盾 1,000,000.00 0.0003 300.00
其他应付款 1,945,044.68
其中：美元 276,725.00 7.0288 1,945,044.68
（1）本公司作为承租方
本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 3,512,594.12 3,073,329.88
短期租赁费用 2,438,536.67 3,138,563.32
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司作为出租方
与经营租赁相关的收益如下：
其中:未计入租赁收款额的
项目 本期租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
其他业务收入 6,978,539.31 —
六、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,809,946.10 24,832,994.62
直接投入 10,641,103.69 8,593,960.78
折旧与摊销费用 4,615,730.13 4,813,426.29
咨询服务费 4,797,837.73 1,581,037.67
检验费 709,849.24 1,007,347.55
其他 2,559,062.79 3,154,678.76
合计 53,133,529.68 43,983,445.67
其中：费用化支出 51,411,390.78 43,304,384.54
资本化支出 1,722,138.90 679,061.13
本期增加 本期转出数 期末
项目 期初余额 计入当 确认为 期末余额 研发
内部开发支出 其他 进度
期损益 无形资产
提交注
可撑开椎间融合器（S12） 6,160,604.05 218,822.86 6,379,426.91
册
提交注
聚醚醚酮颅骨修补系统 153,600.00 153,600.00
册
注册完
空心接骨螺钉 153,600.00 153,600.00
成
提交注
可弯曲椎体后凸成形系统 76,131.13 76,131.13
册
解剖型金属锁定接骨板钉(包含
提交注
金属接骨螺钉、中空接骨螺 1,273,584.91 1,273,584.91
册
钉)CE&金属交锁髓内钉 CE 项目
合计 6,314,204.05 1,722,138.90 153,600.00 7,882,742.95
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）开发项目的说明：
本公司以研发项目进入设计与开发阶段作为资本化开始时点，具体依据为：对于需要进行临床试验的
项目，以取得临床试验伦理批文作为资本化开始时点；对于其他项目，以取得药监局备案材料作为资本化
开始时点。
（2）重要的资本化研发项目
预计经济利 开始资本 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
益产生方式 化的时点 体依据
可撑开椎间融合器 临床试验
提交注册 2027 年 10 月 产品生产销售 2021 年 8 月
（S12） 伦理批文
聚醚醚酮颅骨修补系统 提交注册 2027 年 4 月 产品生产销售 2024 年 12 月 提交注册文件
可弯曲椎体后凸成形系
提交注册 2026 年 3 月 产品生产销售 2025 年 8 月 提交注册文件
统
解剖型金属锁定接骨板
钉(包含金属接骨螺钉、
提交注册 2027 年 3 月 产品生产销售 2025 年 4 月 提交注册文件
中空接骨螺钉)CE&金属
交锁髓内钉 CE 项目
七、合并范围的变更
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置价款与处置 丧失控制权之日
丧失控制权之日 丧失控制权之日 按照公允价值重 与原子公司股权
丧失控制权时点 投资对应的合并 合并财务报表层
丧失控制权的时 丧失控制权时点 丧失控制权时点 丧失控制权时点 丧失控制权之日 合并财务报表层 合并财务报表层 新计量剩余股权 投资相关的其他
子公司名称 的处置比例 财务报表层面享 面剩余股权公允
点 的处置价款 的处置方式 的判断依据 剩余股权的比例 面剩余股权的账 面剩余股权的公 产生的利得或损 综合收益转入投
（%） 有该子公司净资 价值的确定方法
面价值 允价值 失 资损益的金额
产份额的差额 及主要假设
上海赛技医疗科
技有限公司
江苏润志泰医疗
科技有限公司
洁诺医疗管理集
团有限公司 *注
注：系洁诺医疗管理集团有限公司及其合并范围内全部子公司。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、在其他主体中权益的披露
（1）企业集团的构成
主要 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控制下
企业合并
宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有
限公司
非同一控制下
企业合并
非同一控制下
企业合并
非同一控制下
企业合并
西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任
公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 告分派的股利 东权益余额
沈阳凯利泰科技有限公司 49.00 -25,227.29 420,897.64
上海赛技医疗科技有限公司 44.00 0 本期处置
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 49.00 131,294.66 -3,331.70
江苏润志泰医疗科技有限公司 49.00 -3,215,912.24 本期处置
上海景正医疗科技有限公司 26.79 -156,680.21 29,624,429.70 注
合计 -3,266,525.08 30,041,995.64
注：本公司持有子公司上海景正医疗科技有限公司（以下简称“景正公司” ） 73.21%的股权，景正
公司持有洁诺医疗管理集团有限公司 50.40%的股权（股权处置前）
。表中金额为景正公司合并报表数据
（下同）。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
沈阳凯利泰科技有限公司 1,158,873.14 5,577.70 1,164,450.84 305,476.06 305,476.06
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 4,064,620.47 70,979.02 4,135,599.49 4,142,398.84 4,142,398.84
上海景正医疗科技有限公司 162,466,920.62 29,669,776.00 192,136,696.62 20,425,066.10 20,425,066.10
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
沈阳凯利泰科技有限公司 3,401,516.82 6,894.58 3,408,411.40 2,497,952.35 2,497,952.35
上海赛技医疗科技有限公司 6,302,262.14 3,987,153.93 10,289,416.07 7,374,808.08 1,973,556.08 9,348,364.16
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 4,740,997.37 155,218.83 4,896,216.20 5,163,961.67 7,002.17 5,170,963.84
江苏润志泰医疗科技有限公司 50,562,777.91 1,077,806.20 51,640,584.11 24,488,534.78 8,910.46 24,497,445.24
上海景正医疗科技有限公司 174,877,160.81 327,896,149.79 502,773,310.60 235,713,849.99 66,796,766.15 302,510,616.14
续：
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收 经营活动 综合收 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 现金流量 益总额 现金流量
沈阳凯利泰科技有限公司 14,159.29 -51,484.27 -51,484.27 -285,264.50 691,880.51 -212,960.11 -212,960.11 617,819.90
上海赛技医疗科技有限公司 9,707,352.58 167,925.94 167,925.94 1,652,748.17
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 7,729,475.51 267,948.29 267,948.29 401,247.70 7,662,695.52 165,333.34 165,333.34 463,646.34
江苏润志泰医疗科技有限公司 76,165,850.13 -6,563,086.20 -6,563,086.20 -15,191,474.38 121,685,096.83 1,186,500.35 1,186,500.35 3,189,296.68
上海景正医疗科技有限公司 250,373,625.86 16,593,645.05 16,593,645.05 34,688,072.64 281,642,353.48 17,087,561.15 17,087,561.15 27,679,696.11
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或 主要 持股比例(%) 会计处理
注册地 业务性质
联营企业名称 经营地 直接 间接 方法
上海意久泰医疗科技有限公司 上海 上海 医疗器械生产及销售 51.00 注 1 权益法
天津经纬医疗器材有限公司 天津 天津 医疗器械生产及销售 25.00 权益法
动之医学技术（上海）有限公司 上海 上海 医疗科技 37.95 权益法
上海逸动医学科技有限公司 上海 上海 医疗科技 26.10 权益法
上海脊光医疗科技有限公司 上海 上海 医疗科技 16.67 注 2 权益法
*注 1：上海意久泰医疗科技有限公司（以下简称“意久泰”）系公司与意大利 TECRES S.P.A.公司共
同出资建立。根据双方签订的投资协议和意久泰公司章程规定，公司与 TECRES S.P.A.对意久泰实施共同
控制，故公司将其作为合营企业采用权益法核算。
*注 2：2020 年，公司分别与上海脊光医疗科技有限公司（以下简称“上海脊光”）股东周希乔和张
绮霞签订股权转让协议，受让其持有的 11.11%和 5.56%的股权。并且本公司高级管理人员丁魁任该公司
董事，因此公司能够对其实施重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额
项目
上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产 9,184,293.50
非流动资产 15,458,544.54
资产合计 24,642,838.04
流动负债 33,739,557.62
非流动负债
负债合计 33,739,557.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -9,096,719.58
按持股比例计算的净资产份额 -4,639,326.99
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 7,414,860.13
净利润 -7,600,392.97
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,600,392.97
公司本年收到的来自合营企业的股利
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额/上期金额
项目
上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产 7,228,177.93
非流动资产 18,740,718.31
资产合计 25,968,896.24
流动负债 26,897,740.70
非流动负债 574,798.93
负债合计 27,472,539.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -1,503,643.39
按持股比例计算的净资产份额 -766,858.13
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 7,065,107.60
净利润 -7,474,921.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,474,921.52
公司本年收到的来自合营企业的股利
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额
项目 天津经纬医疗器材 动之医学技术 上海逸动医学科技 上海脊光医疗科技
有限公司 （上海）有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 57,311,719.15 10,171,454.86 21,224,215.42 6,802,766.66
非流动资产 32,918,927.19 1,172,885.01 1,847,317.05 106,576.46
资产合计 90,230,646.34 11,344,339.87 23,071,532.47 6,909,343.12
流动负债 39,843,583.38 10,137,058.93 13,831,709.45 4,098,844.79
非流动负债 200,000.00 486,181.60
负债合计 39,843,583.38 10,337,058.93 14,317,891.05 4,098,844.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益 50,387,062.96 1,007,280.94 8,753,641.42 2,810,498.33
按持股比例计算的净资产份额 12,596,765.74 382,263.12 2,284,560.35 468,403.27
调整事项
—商誉 16,842,558.82 27,390,605.76 33,857,064.25 28,058,493.20
—其他 2,552,930.83 1,205,230.31 17,351,299.13 29,347.10
—减值准备 17,666,922.02 19,532,903.60 43,394,024.47 26,022,746.24
对联营企业权益投资的账面价值 14,325,333.37 9,445,195.59 10,098,899.26 2,533,497.33
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 17,983,066.79 15,039,801.48 1,467,256.66
净利润 -4,766,021.50 -11,113,307.62 4,367,214.74 -1,356,280.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,766,021.50 -11,113,307.62 4,367,214.74 -1,356,280.13
企业本期收到的来自联营企业的股利
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额/上期金额
项目 天津经纬医疗器材 动之医学技术 上海逸动医学科技 上海脊光医疗科技 苏州国科美润达医疗技 洁诺医疗服务
有限公司 （上海）有限公司 有限公司 有限公司 术有限公司 （贵州）有限公司
流动资产 48,641,438.59 5,463,714.60 12,563,611.55 7,022,588.09 31,735,186.27 6,678,005.19
非流动资产 33,897,723.10 1,516,695.67 3,792,401.98 113,798.56 16,441,586.33 1,823.56
资产合计 82,539,161.69 6,980,410.27 16,356,013.53 7,136,386.65 48,176,772.60 6,679,828.75
流动负债 27,386,077.23 642,752.21 9,691,179.63 2,838,641.07 49,284,269.56 25,603.25
非流动负债 200,000.00 2,260,114.46 6,187,034.87
负债合计 27,386,077.23 842,752.21 11,951,294.09 2,838,641.07 55,471,304.43 25,603.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 55,153,084.46 6,137,658.06 4,404,719.44 4,297,745.58 -7,294,531.83 6,654,225.50
按持股比例计算的净资产份额 13,788,271.12 2,021,087.84 1,149,561.30 716,270.87 -729,453.18 998,133.82
调整事项
—商誉 16,842,558.82 27,390,605.76 33,857,064.25 28,058,493.20 13,906,922.28
—其他 2,552,930.83 17,346,525.01 7,571.40 1,772,222.68
—减值准备 17,666,922.02 19,532,903.60 43,394,024.47 26,022,746.24 14,949,691.78
对联营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的权益投资的公
允价值
营业收入 10,615,168.75 13,667,063.94 2,831,858.42 15,966,169.78 984,043.88
净利润 -7,796,767.62 -14,395,059.09 -4,471,637.99 -934,582.46 -22,541,651.38 -583,662.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,796,767.62 -14,395,059.09 -4,471,637.99 -934,582.46 -22,541,651.38 -583,662.73
企业本期收到的来自联营企业
的股利
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认前期累计的 本期末累积未确认的损
合营企业或联营企业名称 本期未确认的损失
损失 失
上海意久泰医疗科技有限公司 -766,858.12 -3,876,200.41 -4,643,058.53
九、政府补助
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无应收政府补助款项。
会计科目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 备注
递延收益 3,877,047.77 1,144,170.24 2,732,877.53 与资产相关
递延收益 1,352,709.16 180,000.00 832,895.47 699,813.69 与收益相关
合计 5,229,756.93 180,000.00 1,977,065.71 3,432,691.22
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益结转（与资产相关） 1,144,170.24 1,192,103.32
递延收益结转（与收益相关） 832,895.47 57,408.79
高端骨科植入物器械的研究改造与产业化补贴款 2,000,000.00
中小企业数字化转型城市试点专项补贴 370,000.00
规上企业产值增量拟奖励 200,000.00
上海市专利工作试点（示范）单位配套资助 150,000.00
上海市长宁区高企补贴 1,300,000.00
上海市长宁区大健康产业税收返还 923,000.00
上海市长宁区专项补助资金 270,000.00
上海市张江科学城建设管理办公室企业财政扶持款 2,300,000.00 4,400,000.00
上海市高新技术成果转化项目财政专项资金 61,000.00 165,000.00
其他 709,178.23 558,979.01
合计 6,917,243.94 9,716,491.12
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、承诺及或有事项所
载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至 2025 年 12 月 31 日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面余额 坏账准备
应收票据 2,426,532.43
应收账款 142,973,430.77 65,310,471.01
应收款项融资 313,764.80
其他应收款 128,555,054.60 22,650,334.72
合计 274,268,782.60 87,960,805.73
（2）流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结
果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，
本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期
限列示如下：
期末余额
项目
短期借款 40,005,525.00 40,005,525.00
应付账款 21,775,087.62 21,775,087.62
其他应付款 22,854,031.15 22,854,031.15
租赁负债付款总额 5,125,759.57 9,238,104.02 514,502.26 14,878,365.85
合计 89,760,403.34 9,238,104.02 514,502.26 99,513,009.62
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务
部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可
能会以签署远期外汇合约或货币互换合约或货币互换方式来达到规避汇率风险的目的。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 107,702,726.52 1,981,221.89 593,309.69 110,277,258.10
交易性金融资产 107,712,929.95 107,712,929.95
应收账款 30,997,796.42 30,997,796.42
其他应收款 5,201,926.39 16,050.00 5,217,976.39
小计 251,615,379.28 1,981,221.89 609,359.69 254,205,960.86
外币金融负债：
应付账款 8,069,841.89 300.00 8,070,141.89
其他应付款 1,945,044.68 1,945,044.68
小计 10,014,886.57 300.00 10,015,186.57
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
本年度公司无利率互换安排。
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障授信额度充足，满足
公司各类融资需求。若银行利率不发生重大变化，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司未开展套期业务进行风险管理。
本公司本年度无金融资产转移。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2025 年 12 月 31 日的账面价
值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最
低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐
含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产 1,228,151,239.11 1,228,151,239.11
其中：银行理财产品 1,228,151,239.11 1,228,151,239.11
应收款项融资 0.00 313,764.80 313,764.80
其他权益工具投资 74,904,813.55 74,904,813.55
其他非流动金融资产 72,940,203.94 72,940,203.94
资产合计 1,376,310,021.40 1,376,310,021.40
（1）本公司持有的银行理财产品为浮动保本型理财产品，以金融资产的成本加上按预期收益率计算
的应计收益，与公允价值非常接近，本公司据此确定其公允价值。
（2）本公司应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，其账面价值
与公允价值基本一致，因此采用账面价值作为公允价值。
（3）对于所投资的永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司、上海又为智能科技有限公司、上海三瑞
信息技术有限公司、嘉兴量元股权投资合伙企业（有限合伙）、上海赛立维生物科技有限公司、医点通（北
京）信息技术有限公司、洁诺医疗管理集团有限公司，公司根据被投资单位的经营和财务发展情况，结合
近期融资价格或估值，确定其公允价值。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）公司对上海优卡迪生物医药科技有限公司、上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙）、
上海声拓医疗科技有限公司、上海烁谱科技有限公司、椎元医学技术（上海）有限公司、Japan Hemotech
株式会社的股权投资，按照最近的股权融资价格或估值确定公允价值。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内
到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 717,012,682.00 元，持有公司 5%以上股权的股东及其一
致行动人情况如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
上海凯诚君泰投资有限公司及其一致行动人 *注 1 57,078,669 7.96
上海欣诚意投资有限公司及其一致行动人 *注 2 51,908,929 7.24
涌金投资控股有限公司 50,183,300 7.00
*注 1：上海凯诚君泰投资有限公司及其一致行动人包括：上海凯诚君泰投资有限公司、吕向东、李虹、
刘双全、魏永梅。
*注 2：上海欣诚意投资有限公司及其一致行动人包括：上海欣诚意投资有限公司、上海莱艾福投资管
理有限公司、上海仲翼投资有限公司、袁征、王正民。
本公司的股权结构相对分散，无任一股东及其一致行动人可通过直接或间接持有公司股份或通过投资
关系对公司形成实际控制，因此本公司不存在实际控制人。
本企业子公司的情况详见附注八、1.在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3.在合营安排或联营企业中的权益。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
苏州国科美润达医疗技术有限公司 原为本公司的联营企业，2025 年 9 月对外转让全部股权
洁诺优承医疗技术（上海）有限公司 原为本公司的子公司，2025 年 10 月对外转让全部股权
上海赛技医疗科技有限公司 原为本公司的子公司，2025 年 1 月对外转让全部股权
江苏润志泰医疗科技有限公司 原为本公司的子公司，2025 年 6 月对外转让全部股权
天津康尔诺科技有限公司 联营单位天津经纬医疗器材有限公司的全资子公司
袁征 公司前任董事长（截至 2025 年底离职未满一年）
上海利格泰生物科技股份有限公司 袁征担任董事长兼总经理、法定代表人
上海利格泰医用设备有限公司 上海利格泰生物科技股份有限公司的全资子公司
浦易（上海）生物技术股份有限公司 袁征直接持股 15.1746%并担任董事的企业
公司离任监事卫莉敏（截至 2025 年底离职未满一年）担任该公司的监事，袁
上海悦灵医疗科技有限公司
征控制的公司
上海卓昕医疗科技有限公司 袁征直接持股 23.3950%并担任董事长、法定代表人的企业
上海修能医疗器械有限公司 系上海卓昕医疗科技有限公司的控股子公司
上海蕴和机械设备有限公司 袁征之弟严航实际控制的公司
上海英诺伟医疗器械股份有限公司 袁征之弟严航实际控制的公司
公司原高级管理人员王正民（截至 2025 年底离职未满一年）配偶的妹妹郑雯
上海正佰芮医疗器械有限公司
直接持股 100%并担任董事、法定代表人的企业
上海立赛管理咨询合伙企业（有限合伙） 王正民和袁征之弟严航分别持股 26.67%的企业
上海利格智创企业管理合伙企业（有限合
袁征担任执行事务合伙人并持股 12.50%的企业
伙）
嘉兴凯信创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司高级管理人员持股超过 5%的企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海利格泰生物科技股份有限公司 采购商品 1,746,188.97 1,504,821.24
采购商品 183,549.95
上海赛技医疗科技有限公司
加工服务 170,157.53
洁诺优承医疗技术（上海）有限公司 技术服务 13,947.17
上海蕴和机械设备有限公司 采购商品 166,053.09
苏州国科美润达医疗技术有限公司 采购商品 168,141.60
上海脊光医疗科技有限公司 采购商品 2,791,150.47
上海意久泰医疗科技有限公司 采购商品 6,662,764.53 6,432,336.26
上海悦灵医疗科技有限公司 技术服务 1,273,584.91 990,566.04
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售商品 2,332.23
上海利格泰医用设备有限公司 加工服务 238,233.18
灭菌服务 113,820.76
销售商品 1,238,480.53 675,567.06
上海利格泰生物科技股份有限公司
加工服务 2,175,632.74
动之医学技术（上海）有限公司 咨询服务 396,226.42
加工服务 62,938.06
上海脊光医疗科技有限公司
灭菌服务 21,462.27
加工服务 5,677,637.12
上海修能医疗器械有限公司
销售商品 30,973.45
加工服务 210,212.41 56,238.94
上海悦灵医疗科技有限公司
咨询服务 94,339.62
上海正佰芮医疗器械有限公司 销售商品 4,774,230.37
浦易（上海）生物技术股份有限公司 销售商品 707.96
上海逸动医学科技有限公司 灭菌服务 8,018.87
天津康尔诺科技有限公司 销售商品 46,519.47
销售商品 867.26
上海卓昕医疗科技有限公司
灭菌服务 4,339.62
天津经纬医疗器材有限公司 销售商品 23,437.17
江苏润志泰医疗科技有限公司 咨询服务 245,283.02
嘉兴凯信创业投资合伙企业（有限合伙） 基金管理服务 8,162,264.16
（2）关联租赁情况
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
及物业收入 及物业收入
上海利格泰医用设备有限公司 房屋 2,598,934.11 2,558,482.94
上海意久泰医疗科技有限公司 房屋 1,341,134.63 1,540,321.69
上海利格泰生物科技股份有限公司 房屋 3,737,341.00 3,670,011.41
上海脊光医疗科技有限公司 房屋 110,544.00
合计 7,787,953.74 7,768,816.04
（3）关联担保情况：无。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）关联方资金拆借
向关联方拆出资金：
关联方 拆出资金余额 起始日 还款日 本年利息
上海意久泰医疗科技有限公司 2,040,000.00 2024 年 5 月 2029 年 5 月 390,841.64
（5）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（6）关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 824.63 949 34
（7）其他关联交易
海利格泰生物科技股份有限公司股份暨关联交易的议案》，公司拟将持有的上海利格泰生物科技股份有限
公司的全部股份以人民币 152,029,483.02 元转让予上海利格智创企业管理合伙企业（有限合伙）
。截止 2025
年 12 月 31 日，该交易已完成股权交割，公司不再持有上海利格泰生物科技股份有限公司股份。公司于
术（上海）有限公司暨关联交易的议案》，公司拟以人民币 1,191,375.00 元受让上海立赛管理咨询合伙企
业（有限合伙）持有的动之医学技术（上海）有限公司 （以下简称“动之医学”）1.1914%股权（对应注册
资本 21,250.00 元），以人民币 3,574,125.00 元受让袁征持有的动之医学 3.5741%股权（对应注册资本
比例从 37.9528%增加至 50.9014%。截止 2025 年 12 月 31 日，该交易尚未完成。公司于 2026 年 2 月完成
全部股权转让款的支付、股权交割和增资。
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海利格泰医用设备有限公司 879,675.90 86,011.71 753,493.64 57,691.21
上海利格泰生物科技股份有限公司 923,653.03 46,182.66 2,330,070.03 136,905.54
上海意久泰医疗科技有限公司 1,446,012.66 72,300.63 1,538,892.11 76,944.61
上海逸动医学科技有限公司 24,480.00 19,584.00 24,480.00 12,240.00
上海脊光医疗科技有限公司 23,700.00 1,185.00
上海修能医疗器械有限公司 18,848.00 942.40 2,215,975.60 134,655.18
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海悦灵医疗科技有限公司 321,340.00 16,067.00 60,450.00 3,022.50
天津康尔诺科技有限公司 27,493.00 1,374.65
嘉兴凯信创业投资合伙企业（有限合伙） 5,500,819.67 2,750,409.84 8,652,000.00 432,600.00
动之医学技术（上海）有限公司 420,000.00 210,000.00
苏州国科美润达医疗技术有限公司 131,281.39 6,564.07
小计 9,693,603.65 3,209,436.96 15,599,061.38 855,244.04
预付款项
上海利格泰医用设备有限公司 394,376.46
上海利格泰生物科技股份有限公司 423,116.11 914,801.80
上海脊光医疗科技有限公司 12,970.95
上海意久泰医疗科技有限公司 958,784.20 483,946.95
上海悦灵医疗科技有限公司 185,900.00 2,008,965.48
动之医学技术（上海）有限公司 10,000,000.00
袁征 2,859,300.00
上海立赛管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,191,375.00
小计 16,012,851.77 3,420,685.18
应收利息
上海意久泰医疗科技有限公司 2,578,948.26 1,289,474.13 2,188,106.62
其他应收
款
上海意久泰医疗科技有限公司 12,240,000.00 6,120,000.00 9,180,000.00 4,590,000.00
上海利格泰生物科技股份有限公司 20,620.44 186.13 620.44 31.02
上海悦灵医疗科技有限公司 6,200.00 310.00 1,056,200.00 52,810.00
上海利格智创企业管理合伙企业（有限合
伙）
小计 104,603,303.46 6,120,496.13 10,236,820.44 4,642,841.02
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债（含税）
上海卓昕医疗科技有限公司 47,036.00
应付账款
上海利格泰医用设备有限公司 28,957.25 111,656.25
上海利格泰生物科技股份有限公司 104,327.00
上海脊光医疗科技有限公司 27,737.00
上海蕴和机械设备有限公司 102,654.87
上海英诺伟医疗器械股份有限公司 173.59
小计 159,522.71 215,983.25
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、股份支付：无。
十四、承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（1）公司于 2026 年 1 月以减资的方式退出上海景正医疗科技有限公司，退出后本公司不再持有上海
景正医疗科技有限公司股权，不再将其纳入合并范围。
（2）公司于 2026 年 2 月完成对动之医学的全部股权转让款的支付、股权交割和增资，公司对动之医
学的持股比例从 37.9528%增加至 50.9014%，公司自 2026 年 2 月起将动之医学纳入合并范围。
公司于 2026 年 4 月 16 日召开第六届董事会第十五次会议,审议通过了 2025 年度利润分配预案：公司
累计可供分配利润为 648,940,580.30 元。以公司目前的总股本 717,012,682 股为基数向全体股东按每 10 股
派发现金股利人民币 1.00 元（含税）
，合计派发现金股利 71,701,268.20 元，若在分配方案实施前公司总股
本由于股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按照现金分红金额总额固定不变的原则进行相应
调整。本次利润分配预案尚需提交公司股东会审议。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、其他重要事项
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司的业务单一，主要为生产、销售医疗器械，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经
营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露的应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 46,574,922.22 51,982,602.25
减：坏账准备 6,042,276.78 11,219,896.01
合计 40,532,645.44 40,762,706.24
（2）按坏账计提方法分类披露的应收账款
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,574,922.22 100.00 6,042,276.78 12.97 40,532,645.44
其中：账龄组合 20,817,957.34 44.70 6,042,276.78 29.02 14,775,680.56
应收关联方款项组合 25,756,964.88 55.30 25,756,964.88
合计 46,574,922.22 100.00 6,042,276.78 12.97 40,532,645.44
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 51,982,602.25 100.00 11,219,896.01 21.58 40,762,706.24
其中：账龄组合 26,428,987.79 50.84 11,219,896.01 42.45 15,209,091.78
应收关联方款项组合 25,553,614.46 49.16 25,553,614.46
合计 51,982,602.25 100.00 11,219,896.01 21.58 40,762,706.24
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 20,817,957.34 6,042,276.78
应收关联方款项组合
单位名称 期末余额 期初余额
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 13,536,561.69 13,711,511.07
江苏润志泰医疗科技有限公司 700,000.00
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 3,169,052.35 2,090,752.55
上海显峰投资管理有限公司 9,051,350.84 9,051,350.84
合计 25,756,964.88 25,553,614.46
（3）应收账款坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,219,896.01 5,177,619.23 6,042,276.78
合计 11,219,896.01 5,177,619.23 6,042,276.78
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款 合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资 已计提坏账
单位名称
期末余额 期末余额 资产期末余额 产期末余额的比例(%) 准备
江苏艾迪尔医疗科技股份有
限公司
上海显峰投资管理有限公司 9,051,350.84 9,051,350.84 19.43
陕西凯利泰瑞康贸易有限公
司
第四名 1,871,435.00 1,871,435.00 4.02 93,571.75
第五名 1,734,938.05 1,734,938.05 3.73 86,746.90
合计 29,363,337.93 29,363,337.93 63.04 180,318.65
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,515,974.13 3,552,195.51
应收股利
其他应收款 321,443,205.56 215,668,408.71
合计 322,959,179.69 219,220,604.22
（2）应收利息
项目 期末余额 期初余额
资金拆借应收利息 3,031,948.26 3,552,195.51
减：坏账准备 1,515,974.13
合计 1,515,974.13 3,552,195.51
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备的应收利息 3,031,948.26 100.00 1,515,974.13 50.00 1,515,974.13
按单项计提坏账准备的应收利息
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海意久泰医疗科技有限公司 2,578,948.26 1,289,474.13 50.00 关联单位经营亏损
上海优读信息科技有限公司 453,000.00 226,500.00 50.00 回款周期长
合计 3,031,948.26 1,515,974.13
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收利息坏账准备 1,515,974.13 1,515,974.13
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 341,781,918.73 229,223,346.98
减：坏账准备 20,338,713.17 13,554,938.27
合计 321,443,205.56 215,668,408.71
款项性质 期末余额 期初余额
子公司往来款 222,100,831.31 204,711,231.31
应收股权转让款 92,336,483.02
往来及代垫款 15,309,321.78 12,360,721.03
保证金、押金及备用金 12,035,282.62 12,151,394.64
小计 341,781,918.73 229,223,346.98
减：坏账准备 20,338,713.17 13,554,938.27
合计 321,443,205.56 215,668,408.71
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 23,449,500.00 6.86 17,329,500.00 73.90 6,120,000.00
按组合计提坏账准备 318,332,418.73 93.14 3,009,213.17 0.95 315,323,205.56
其中：账龄组合 3,069,321.78 0.90 3,009,213.17 98.04 60,108.61
股权转让款、股权激励行权款 92,336,483.02 27.02 92,336,483.02
保证金、押金及备用金 825,782.62 0.24 825,782.62
应收关联方款项组合 222,100,831.31 64.98 222,100,831.31
合计 341,781,918.73 100.00 20,338,713.17 5.95 321,443,205.56
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 20,389,500.00 8.90 10,479,500.00 51.40 9,910,000.00
按组合计提坏账准备 208,833,846.98 91.10 3,075,438.27 1.47 205,758,408.71
其中：账龄组合 3,218,821.78 1.40 3,075,438.27 95.55 143,383.51
保证金、押金及备用金 903,793.89 0.39 903,793.89
应收关联方款项组合 204,711,231.31 89.31 204,711,231.31
合计 229,223,346.98 100.00 13,554,938.27 5.91 215,668,408.71
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海意久泰医疗科技有限公司 12,240,000.00 6,120,000.00 50.00 关联单位经营亏损
上海张江高科技园区开发股份有限公司 10,640,000.00 10,640,000.00 100.00 交易可能无法达成
青浦区建筑建材业管理所 569,500.00 569,500.00 100.00 预计无法收回
合计 23,449,500.00 17,329,500.00
账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,069,321.78 3,009,213.17
股权转让款、股权激励行权款组合
项目 期末余额 期初余额
应收股权转让款 92,336,483.02
保证金、押金及备用金组合
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金及备用金 825,782.62 903,793.89
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收关联方款项组合
项目 期末余额 期初余额
上海景正医疗科技有限公司 1,000.00 1,000.00
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 11,740,563.32 11,740,563.32
上海凯利泰医疗器械有限公司 17,889,600.00
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 190,550,000.00 190,550,000.00
上海显峰投资管理有限公司 919,667.99 919,667.99
西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任
公司
上海赛技医疗科技有限公司 1,000,000.00
合计 222,100,831.31 204,711,231.31
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 3,075,438.27 10,479,500.00 13,554,938.27
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 6,850,000.00 6,850,000.00
本期转回 66,225.10 66,225.10
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,009,213.17 17,329,500.00 20,338,713.17
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备 10,479,500.00 6,850,000.00 17,329,500.00
按组合计提坏账准备 3,075,438.27 66,225.10 3,009,213.17
合计 13,554,938.27 6,850,000.00 66,225.10 20,338,713.17
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额
余额的比例(%) 期末余额
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 往来款 190,550,000.00 55.75
上海利格智创企业管理合伙企业（有限合伙） 应收股权转让款 92,336,483.02 27.02
上海凯利泰医疗器械有限公司 往来款 17,889,600.00 5.23
上海意久泰医疗科技有限公司 往来款 12,240,000.00 3.58 6,120,000.00
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 往来款 11,740,563.32 3.44
合计 324,756,646.34 95.02 6,120,000.00
（1）长期股权投资情况表
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,359,102,964.00 432,901,400.00 926,201,564.00 1,369,511,127.00 432,901,400.00 936,609,727.00
对联营、合营企业
投资
合计 1,502,122,485.88 539,517,996.33 962,604,489.55 1,513,242,067.40 539,517,996.33 973,724,071.07
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 735,493,500.00 735,493,500.00 735,493,500.00 432,901,400.00
上海显峰投资管理有限公司 244,125,310.39 500,000,000.00 500,000,000.00
江苏润志泰医疗科技有限公司 10,408,163.00 10,408,163.00 10,408,163.00
上海凯利泰医疗器械有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 510,000.00 510,000.00 510,000.00
上海凯利泰私募基金管理有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
上海景正医疗科技有限公司 81,099,511.00 81,099,464.00 81,099,464.00
西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,113,636,484.39 1,369,511,127.00 10,408,163.00 1,359,102,964.00 432,901,400.00
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额 减值准备 宣告发放 期末余额 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 现金股利 其他 （账面价值） 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
上海意久泰医疗科技
有限公司
二、联营企业
天津经纬医疗器材有
限公司
动之医学技术（上
海）有限公司
上海逸动医学科技有
限公司
上海脊光医疗科技有
限公司
小计 37,114,344.07 106,616,596.33 3,784,217.00 -4,495,635.52 36,402,925.55 106,616,596.33
合计 37,114,344.07 106,616,596.33 3,784,217.00 -4,495,635.52 36,402,925.55 106,616,596.33
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 351,285,299.96 145,370,069.55 321,761,747.11 161,488,861.09
其他业务 15,015,396.90 6,565,779.31 12,630,751.08 730,669.20
合计 366,300,696.86 151,935,848.86 334,392,498.19 162,219,530.29
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,495,635.52 -11,057,556.89
处置长期股权投资产生的投资收益 346,837.00
银行理财产品投资收益 9,097,998.25 9,724,434.96
合计 4,949,199.73 -1,333,121.93
十八、补充资料
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -126,013.14
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 339,270.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,436,710.46
处置子公司及其他长期股权投资产生的投资收益 18,159,046.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,117,292.50
小计 97,738,168.87
减：所得税影响额 31,500,635.28
少数股东权益影响额（税后） 1,206,713.03
合计 65,030,820.56
首页
微信公众号
证券之星APP
