广西天微电子有限公司
审 计 报 告
众环审字（2026）0600230号
目 录
起始页码
审计报告
财务报表
合并资产负债表 1
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5
资产负债表 7
利润表 9
现金流量表 10
所有者权益变动表 11
财务报表附注 13
审 计 报 告
众环审字（2026）0600230 号
广西天微电子有限公司全体股东：
一、审计意见
）财务报表，包括 2025
我们审计了广西天微电子有限公司（以下简称“广西天微公司”
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
广西天微公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广西天微公司，并履行了职业道德方
面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
广西天微公司管理层（以下简称“管理层”
）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广西天微公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广西天微公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广西天微公司的财务报告过程。
审计报告第1页共3页
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对广西天微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广西天微公
司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就广西天微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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（本页无正文，为审计报告签字页）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 巩启春
中国注册会计师： 李宏明
中国·武汉 2026年4月13日
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合并资产负债表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 5,747,070.83 12,811,791.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 16,035,680.75 13,315,026.79
应收账款 七、3 34,554,209.96 21,587,449.93
应收款项融资 七、4 150,288.00 881,730.76
预付款项 七、5 20,086,010.77 13,630,979.06
其他应收款 七、6 56,765,579.89 88,490,382.49
其中：应收利息 196,192.42
存货 七、7 57,259,591.74 89,278,041.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 七、8 2,255,461.50 713,390.27
流动资产合计 192,853,893.44 240,708,792.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、9 158,819,346.75 151,799,006.30
在建工程 七、10 7,550,323.75 6,196,652.93
使用权资产 七、11 19,373,507.38 6,217,893.34
无形资产 七、12 26,269,499.11 26,846,119.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、13 11,544,297.10 3,111,331.67
递延所得税资产 七、14 488,810.48 145,458.95
其他非流动资产 七、15 1,222,041.75 841,757.17
非流动资产合计 225,267,826.32 195,158,220.35
资产总计 418,121,719.76 435,867,012.70
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人： 钟三英
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合并资产负债表（续）
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债：
短期借款 七、16 38,225,385.56 44,066,440.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、17 53,054,127.30 47,459,094.73
预收款项
合同负债 七、18 2,191,291.98 118,527,201.93
应付职工薪酬 七、19 2,684,097.87 3,597,332.17
应交税费 七、20 1,921,455.24 1,398,809.10
其他应付款 七、21 2,232,875.72 151,812,640.43
其中：应付利息 35,972.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、22 28,498,390.05 4,350,544.89
其他流动负债 七、23 9,410,157.53 29,111,270.91
流动负债合计 138,217,781.25 400,323,334.71
非流动负债：
长期借款 七、24 31,685,312.75 28,000,000.00
应付债券
永续债
租赁负债 七、25 16,391,573.67 5,252,305.09
长期应付款 七、26 10,223,388.36 4,540,754.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、27 24,323,154.72 5,495,481.76
递延所得税负债 七、14 372,814.22 570,315.94
其他非流动负债
非流动负债合计 82,996,243.72 43,858,857.50
负债合计 221,214,024.97 444,182,192.21
股东权益：
股本 七、28 300,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、29 11,121,763.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 七、30 -114,214,068.37 -108,315,179.51
归属于母公司股东权益合计 196,907,694.79 -8,315,179.51
少数股东权益
股东权益合计 196,907,694.79 -8,315,179.51
负债和股东权益总计 418,121,719.76 435,867,012.70
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人： 钟三英
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合并利润表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、营业总收入 322,996,560.56 260,418,493.95
其中：营业收入 七、31 322,996,560.56 260,418,493.95
二、营业总成本 333,046,690.90 287,591,941.95
其中：营业成本 七、31 296,810,413.32 252,226,495.54
税金及附加 七、32 372,915.12 335,657.83
销售费用 七、33 5,801,308.81 6,696,124.33
管理费用 七、34 17,636,391.18 16,943,116.26
研发费用 七、35 8,139,447.94 8,049,954.48
财务费用 七、36 4,286,214.52 3,340,593.51
其中：利息费用 4,425,991.23 3,034,231.78
利息收入 277,298.94 23,125.26
加：其他收益 七、37 4,243,896.52 5,066,380.70
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 七、38 -1,962,155.49 578,414.23
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 七、39 1,914,505.82 -2,980,147.28
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、40 -104,917.26 3,443,839.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,958,800.74 -21,064,960.65
?加：营业外收入 七、41 11,929.97 125,543.08
减：营业外支出 七、42 67,834.64 684,378.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,014,705.41 -21,623,795.99
减：所得税费用 七、43 -115,816.56 64,114.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,898,888.86 -21,687,910.26
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -5,898,888.86 -21,687,910.26
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -5,898,888.86 -21,687,910.26
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人： 钟三英
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合并现金流量表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,599,024.27 316,598,146.52
收到的税费返还 506,217.25 11,789,589.15
收到其他与经营活动有关的现金 96,174,457.78 50,643,571.94
经营活动现金流入小计 408,279,699.30 379,031,307.61
购买商品、接受劳务支付的现金 192,371,996.53 257,130,020.60
支付给职工以及为职工支付的现金 44,669,687.09 44,744,807.70
支付的各项税费 11,325,709.74 4,088,282.40
支付其他与经营活动有关的现金 377,222,983.10 42,138,152.01
经营活动现金流出小计 625,590,376.46 348,101,262.71
经营活动产生的现金流量净额 -217,310,677.16 30,930,044.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,429,542.64 12,540,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 25,580,056.29
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,009,598.93 12,540,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,678,216.25 59,380,257.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,500.00
投资活动现金流出小计 56,678,216.25 59,398,757.71
投资活动产生的现金流量净额 -19,668,617.32 -46,858,757.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 139,000,000.00 79,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 9,430,000.00
筹资活动现金流入小计 339,000,000.00 88,430,000.00
偿还债务支付的现金 99,601,300.00 58,743,171.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,484,126.39 2,885,775.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,986,971.78
筹资活动现金流出小计 109,085,426.39 66,615,917.99
筹资活动产生的现金流量净额 229,914,573.61 21,814,082.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,064,720.87 5,885,369.20
加：期初现金及现金等价物余额 12,811,791.70 6,926,422.50
六、期末现金及现金等价物余额 5,747,070.83 12,811,791.70
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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合并股东权益变动表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 100,000,000.00 -108,315,179.51 -8,315,179.51 -8,315,179.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 -108,315,179.51 -8,315,179.51 -8,315,179.51
三、本年增减变动金额（减少以“
－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,898,888.86 -5,898,888.86 -5,898,888.86
（二）股东投入和减少资本 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转 11,121,763.16 11,121,763.16 11,121,763.16
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 300,000,000.00 11,121,763.16 -114,214,068.37 196,907,694.79 196,907,694.79
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
本报告书共78页第5页
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综 专项储 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年年末余额 100,000,000.00 -86,627,269.25 13,372,730.75 13,372,730.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 -86,627,269.25 13,372,730.75 13,372,730.75
三、本期增减变动金额（减少以“
-21,687,910.26 -21,687,910.26 -21,687,910.26
－”号填列）
（一）综合收益总额 -21,687,910.26 -21,687,910.26 -21,687,910.26
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 -108,315,179.51 -8,315,179.51 -8,315,179.51
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人： 钟三英 会计机构负责人：钟三英
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资产负债表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产：
货币资金 4,944,164.14 9,313,704.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,035,680.75 12,922,470.17
应收账款 十四、1 34,187,798.12 4,387,875.02
应收款项融资 150,288.00 881,730.76
预付款项 8,071,201.02 6,052,892.31
其他应收款 十四、2 53,191,154.38 89,966,520.04
其中：应收利息 175,965.34
存货 51,985,268.91 77,169,788.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,595.78 443,520.48
流动资产合计 168,588,151.10 201,138,502.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 46,000,000.00 40,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 144,423,086.45 136,870,619.29
在建工程 6,869,234.88 5,549,575.70
使用权资产 11,917,223.12 1,494,571.52
无形资产 26,269,499.11 26,846,119.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 609,380.08 2,629,991.76
递延所得税资产
其他非流动资产 1,222,041.75 841,757.17
非流动资产合计 237,310,465.39 214,232,635.43
资产总计 405,898,616.49 415,371,138.05
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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资产负债表（续）
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债：
短期借款?? 38,225,385.56 32,026,135.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,788,644.28 34,306,322.49
预收款项
合同负债 5,130,785.54 117,162,162.93
应付职工薪酬 2,473,704.28 2,175,469.48
应交税费 1,894,342.27 959,796.42
其他应付款 1,818,958.64 153,960,336.73
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,851,658.31 3,540,485.53
其他流动负债 9,792,291.70 28,541,259.22
流动负债合计 129,975,770.58 372,671,967.80
非流动负债：
长期借款 31,685,312.75 28,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,820,004.22 1,104,023.67
长期应付款 7,991,328.00 4,540,754.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,323,154.72 5,495,481.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 73,819,799.69 39,140,260.14
负债合计 203,795,570.27 411,812,227.94
股东权益：
股本 300,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -97,896,953.78 -96,441,089.89
股东权益合计 202,103,046.22 3,558,910.11
负债和股东权益总计 405,898,616.49 415,371,138.05
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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利润表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、营业收入 十四、4 221,003,300.69 143,063,249.79
减：营业成本 十四、4 209,953,497.10 152,901,742.15
税金及附加 176,922.95 104,206.26
销售费用 441,942.56 953,258.74
管理费用 11,683,016.93 11,732,762.87
研发费用 2,008,857.31 2,426,567.16
财务费用 3,547,921.86 2,646,256.56
其中：利息费用 3,614,205.40 2,480,724.68
利息收入 192,877.27 17,242.78
加：其他收益 4,206,988.84 5,049,564.46
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,379,581.73 -41,563.13
资产减值损失（损失以“－”号填列） 2,401,989.97 -3,962,621.30
资产处置收益（损失以“－”号填列） 179,282.91 3,442,608.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,400,178.03 -23,213,555.43
?加：营业外收入 11,929.97 1,095.06
减：营业外支出 67,615.83 681,982.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,455,863.89 -23,894,442.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -1,455,863.89 -23,894,442.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -1,455,863.89 -23,894,442.84
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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现金流量表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,658,529.70 186,851,783.84
收到的税费返还 443,520.48 9,996,142.65
收到其他与经营活动有关的现金 93,836,596.97 51,725,282.69
经营活动现金流入小计 317,938,647.15 248,573,209.18
购买商品、接受劳务支付的现金 114,730,504.70 143,633,815.41
支付给职工以及为职工支付的现金 31,285,811.91 31,341,094.37
支付的各项税费 8,965,230.85 624,757.53
支付其他与经营活动有关的现金 356,355,219.89 48,014,283.72
经营活动现金流出小计 511,336,767.35 223,613,951.03
经营活动产生的现金流量净额 -193,398,120.20 24,959,258.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,515,000.00 12,540,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,515,000.00 12,540,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,362,308.09 55,039,166.56
投资支付的现金 36,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,362,308.09 55,039,166.56
投资活动产生的现金流量净额 -33,847,308.09 -42,499,166.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000,000.00
取得借款收到的现金 119,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 9,430,000.00
筹资活动现金流入小计 319,000,000.00 69,430,000.00
偿还债务支付的现金 87,150,000.00 39,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,974,112.49 2,349,420.74
支付其他与筹资活动有关的现金 4,986,971.78
筹资活动现金流出小计 96,124,112.49 46,336,392.52
筹资活动产生的现金流量净额 222,875,887.51 23,093,607.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,369,540.78 5,553,699.07
加：期初现金及现金等价物余额 9,313,704.92 3,760,005.85
六、期末现金及现金等价物余额 4,944,164.14 9,313,704.92
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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股东权益变动表
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年年末余额 100,000,000.00 -96,441,089.89 3,558,910.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 -96,441,089.89 3,558,910.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -1,455,863.89 -1,455,863.89
（二）股东投入和减少资本 200,000,000.00 200,000,000.00
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 300,000,000.00 -97,896,953.78 202,103,046.22
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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股东权益变动表（续）
编制单位：广西天微电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 100,000,000.00 -72,546,647.05 27,453,352.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 -72,546,647.05 27,453,352.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-23,894,442.84 -23,894,442.84
号填列）
（一）综合收益总额 -23,894,442.84 -23,894,442.84
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 -96,441,089.89 3,558,910.11
公司负责人：门洪达 主管会计工作负责人：钟三英 会计机构负责人：钟三英
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
广西天微电子有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广西天微电子有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是成立于 2019 年 6 月 12
日，公司持有统一社会信用代码为 91451100MA5NUTE413 的营业执照，是一家注册地设立在
广西贺州生态产业园标准厂房三期 3 号楼的有限公司。截至 2025 年 12 月 31 日，公司注册
资本为人民币 30,000 万元，法定代表人为门洪达。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事集成电路产品的设计、开发、制造、
封装、测试、销售、技术服务。
本财务报表业经本公司执行董事于 2026 年 4 月 13 日批准报出。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注九、“在
其他主体中的权益”。本集团于 2025 年度内合并范围的变化情况详见本附注六“合并报表
范围变动情况”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2025 年
四、重要会计政策和会计估计
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主
体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期
股权投资”或本附注四、5“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、“长期股权投资”）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额
（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收
款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及
部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
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（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
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于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
关联方组合 关联方的应收款项。
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认
日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认
账龄组合
的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的
合同资产初始确认日起连续计算。
③ 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
关联方组合 受同一母公司控制的关联方。
本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确
账龄组合 认日起算。修改其他应收款的条款和条件但不导致其他应收款终
止确认的，账龄连续计算。
⑤债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计
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量减值损失。
⑥其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自
初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债
权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的
预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，于资产负
债表日剩余到期期限在 1 年以内（含 1 年）的，列示为应收款项融资；剩余到期期限在
四、6“金融资产减值”。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资和周转
材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
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现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注四、5“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
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公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公
司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、3、“合并
财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
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值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5.00 3.17-1.90
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
办公设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
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他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
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和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。 设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
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单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
公司收入类型包括：销售集成电路封测服务、集成电路、存储及模块。
具体确认收入情况如下：
A、由公司负责运输的，将货物交付到买方指定地点，经客户签收或验收后确认产品
销售收入；
B、由客户上门提货的，经客户或客户委托的运输方签收后确认产品销售收入。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
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布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府
补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
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关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，
本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
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团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注四、10 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
租赁资产为全新资产时价值低于人民币 50,000 元的租赁），本集团采取简化处理方法，不
确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集
团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
（1）收入确认
如本附注四、17、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断
和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同
中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极
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可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务
的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更
当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替
换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够
主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判
断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行
初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终
止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使
选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，
并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
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资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
（1）会计政策变更
报告期内，本集团主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本集团主要会计估计未发生变更。
五、税项
税 种 具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 详见下表。
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
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纳税主体名称 所得税税率
东莞天微电子有限公司（以下简称“东莞天微”） 20.00%
东莞帝藏存储技术有限公司（以下简称“东莞帝藏”） 25.00%
苏州健微工业技术有限公司（以下简称“苏州健微”） 15.00%
深圳市富微电子有限公司（以下简称“富微电子”） 15.00%
深圳市赫墨电子有限公司（以下简称“赫墨电子”） 20.00%
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至
司适用上述企业所得税优惠政策
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税
务总局公告2022年第13号）：“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过 300
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”及《关于小微
企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）：“对小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税”的规定，子公司东莞天微、赫墨电子2025年度适用该政策。
子公司苏州健微于2022年12月12日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局批准编号为GR202232013254的《高新技术企业证书》，有效期自2022
年12月12日至2025年12月12日；
子公司富微电子于2024年12月26日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国
家税务总局深圳市税务局批准编号为GR202444203190的《高新技术企业证书》，有效期自
子公司苏州健微、富微电子报告期内享受高新技术企业15%的税收优惠政策。
六、合并报表范围变动情况
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（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 单位：万元
处置价款与
与原子公司
处置投资对 丧失控制 按照公允价 丧失控制权
丧失控制 丧失控制 股权投资相
股权处置 丧失控制 应的合并报 权之日剩 值重新计量 之日剩余股
股权处置价 股权处 丧失控制权 权之日剩 权之日剩 关的其他综
子公司名称 比例 权时点的 表层面享有 余股权的 剩余股权产 权公允价值
款 置方式 的时点 余股权的 余股权的 合收益转入
（%） 确定依据 该子公司净 比例 生的利得或 的确定方法
账面价值 公允价值 投资损益的
资产份额的 （%） 损失 及主要假设
金额
差额
支付转让
股权 2025-12-
苏州健微 3,000.00 100.00 款、工商 1,337.95 - - - - - -
转让 31
登记
（1）本期公司新增投资以下 1 家公司，将其纳入合并范围
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地址 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞帝藏 广东省东莞市 广东省东莞市 集成电路制造 100.00 投资设立
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七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1
月 1 日，“年末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日, “本年”
指 2025 年，“上年” 指 2024 年。
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 560.71
银行存款 5,747,070.83 12,800,250.53
其他货币资金 10,980.46
合 计 5,747,070.83 12,811,791.70
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,035,680.75 13,315,026.79
商业承兑汇票
小 计 16,035,680.75 13,315,026.79
减：坏账准备
合 计 16,035,680.75 13,315,026.79
（1）应收账款按账龄结构列示
账 龄 年末余额 年初余额
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账 龄 年末余额 年初余额
小 计 34,970,197.04 23,190,051.67
减：坏账准备 415,987.08 1,602,601.74
合 计 34,554,209.96 21,587,449.93
（2）应收账款坏账准备变动情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 1,602,601.74 423,043.05 -1,609,657.71 415,987.08
合 计 1,602,601.74 423,043.05 -1,609,657.71 415,987.08
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款
占应收账款年
应收账款年末 坏账准备年
单位名称 账龄 末余额合计数
余额 末余额
的比例（%）
深圳市天微电子股份有限公司 26,504,676.95 1 年以内 75.79
深圳市尚信达电子有限公司 1704,808.79 1 年以内 4.88 85,240.44
芯思维（深圳）存储有限公司 982,045.10 1 年以内 2.81 49,102.26
深圳市飞思瑞克科技有限公司 532,922.33 1 年以内 1.52 26,646.12
深圳市巨石峰科技有限公司 446,788.40 1 年以内 1.28 22,339.42
合 计 30,171,241.57 86.28 183,328.24
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 150,288.00 881,730.76
合 计 150,288.00 881,730.76
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 年末余额 年初余额
本报告书共 78 页第 43页
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 20,086,010.77 100.00 13,630,979.06 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额合计数
单位名称 年末余额 的比例（%）
炽芯微电子科技（苏州）有限公司 16,195,242.75 80.63
深圳市槿北科技有限公司 1,274,751.39 6.35
深圳市迈德迩半导体有限公司 837,163.76 4.17
深圳市天微电子股份有限公司 417,406.44 2.08
东莞市宝粤制冷设备有限公司 350,000.00 1.74
合 计 19,074,564.34 94.97
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 196,192.42
应收股利
其他应收款 56,569,387.47 88,490,382.49
合 计 56,765,579.89 88,490,382.49
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
关联方借款 206,518.34
小 计 206,518.34
减：坏账准备 10,325.92
合 计 196,192.42
（2）其他应收款
①其他应收款按账龄结构列示
账 龄 年末余额 年初余额
本报告书共 78 页第 44页
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账 龄 年末余额 年初余额
小 计 59,557,028.59 90,150,649.62
减：坏账准备 2,987,641.12 1,660,267.13
合 计 56,569,387.47 88,490,382.49
②其他应收款按业务内容类别披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 273,240.00 387,775.50
关联方借款 57,220,000.00 30,000,000.00
备用金及其他 122,245.40 308516.23
关联方往来 1,751,788.27 59,247,146.94
代扣社保、住房公积金 189,754.92 207,210.95
小 计 59,557,028.59 90,150,649.62
减：坏账准备 2,987,641.12 1,660,267.13
合 计 56,569,387.47 88,490,382.49
③其他应收款坏账准备变动情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
账龄组合 1,660,267.13 1,539,112.44 -211,738.45 2,987,641.12
合 计 1,660,267.13 1,539,112.44 -211,738.45 2,987,641.12
④ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本报告书共 78 页第 45页
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占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 款项性质 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
深圳天微投资合伙
企业（有限合伙） 57,220,000.00 96.08 借款 1 年以内 2,861,000.00
广 西观 在 自动 化
设备有限公司 1,521,295.11 2.55 往来款 1 年以内
东 莞市 大 朗资 产
经营管理有限公司 273,240.00 0.46 押金 1 年以内 13,662.00
代 扣社 保 、住 房
公积金 155,023.07 0.26 社保 1 年以内 7,751.15
广 西贺 州 天贺 投
资有限责任公司 100,000.00 0.17 押金 5 年以上 100,000.00
合 计 59,269,558.18 99.52 2,982,413.15
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项 目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值
原材料 20,560,653.22 341,002.73 20,219,650.49 42,742,392.25 4,224,158.70 38,518,233.55
在产品 7,009,091.01 10,990.45 6,998,100.56 3,786,365.17 3,786,365.17
库存商品 15,114,117.01 3,368,701.54 11,745,415.47 34,229,995.63 7,845,014.97 26,384,980.66
半成品 12,692,854.71 23,424.47 12,669,430.24 13,389,630.37 1,069,152.23 12,320,478.14
发出商品 217,350.67 74,191.51 143,159.16 3,299,731.60 100,251.69 3,199,479.91
委托加工
物资 3,823,626.43 3,823,626.43 3,993,256.96 3,993,256.96
周转材料 1,827,149.11 166,939.72 1,660,209.39 1,269,253.53 194,006.56 1,075,246.97
合 计 61,244,842.16 3,985,250.42 57,259,591.74 102,710,625.51 13,432,584.15 89,278,041.36
（2）存货跌价准备
本报告书共 78 页第 46页
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本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 其 年末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 4,224,158.70 2,390,901.69 4,224,158.71 2,049,898.95 341,002.73
在产品 12,643.44 1,652.99 10,990.45
库存商品 7,845,014.97 6,910,720.54 7,700,752.16 3,686,281.81 3,368,701.54
半成品 1,069,152.23 23,424.47 1,069,152.23 23,424.47
发出商品 100,251.69 117,045.19 98,129.76 44,975.61 74,191.51
周转材料 194,006.56 166,939.72 194,006.56 166,939.72
委托加工物资 494,432.85 494,432.85
合 计 13,432,584.15 10,116,107.90 13,286,199.42 6,277,242.21 3,985,250.42
项 目 年末余额 年初余额
预缴税款 539,199.93
待认证进项税额 4,385.39
待抵扣进项税额 22,595.78 142.17
增值税期末留抵税额 2,232,865.72 169,662.78
合 计 2,255,461.50 713,390.27
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 158,819,346.75 151,799,006.30
固定资产清理
合 计 158,819,346.75 151,799,006.30
（1）固定资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 273,754,667.30 58,478,665.82 28,520,371.01 303,712,962.11
其中：房屋及建筑物 14,466,464.49 19,626,466.10 13,662,096.49 20,430,834.10
本报告书共 78 页第 47页
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
机器设备 253,412,423.80 38,306,358.82 12,073,108.57 279,645,674.05
办公设备及其它 4,250,753.78 545,840.90 1,289,235.09 3,507,359.59
运输设备 1,625,025.23 1,495,930.86 129,094.37
二、累计折旧合计 109,313,739.49 34,583,974.48 11,532,290.02 132,365,423.95
其中：房屋及建筑物 3,905,566.21 258,790.79 3,905,566.21 258,790.79
机器设备 102,314,167.23 33,893,650.00 6,314,172.72 129,893,644.51
办公设备及其它 2,235,229.67 419,270.89 482,399.57 2,172,100.99
运输设备 858,776.38 12,262.80 830,151.52 40,887.66
三、减值准备合计 12,641,921.51 113,730.10 12,528,191.41
其中：房屋及建筑物
机器设备 12,641,921.51 113,730.10 12,528,191.41
办公设备及其它
运输设备
四、账面价值合计 151,799,006.30 158,819,346.75
其中：房屋及建筑物 10,560,898.28 20,172,043.31
机器设备 138,456,335.06 137,223,838.13
办公设备及其它 2,015,524.11 1,335,258.60
运输设备 766,248.85 88,206.71
（2）固定资产担保情况
项 目 年末账面价值 受限原因
房屋及建筑物 14,563,519.84 用于抵押借款
机器设备 70,280,440.04 用于抵押借款
办公设备及其它 132,637.22 用于抵押借款
运输设备 88,206.71 用于抵押借款
合 计 85,064,803.81
项 目 年末余额 年初余额
本报告书共 78 页第 48页
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项 目 年末余额 年初余额
在建工程 7,550,323.75 6,196,652.93
工程物资
合 计 7,550,323.75 6,196,652.93
（1）在建工程
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待 安装 机
器设备 7,550,323.75 7,550,323.75 6,196,652.93 6,196,652.93
合 计 7,550,323.75 7,550,323.75 6,196,652.93 6,196,652.93
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
（1）处置或报废 3,017,021.03 3,017,021.03
二、累计折旧
（1）计提 1,876,212.86 1,876,212.86
（1）处置 612,673.34 612,673.34
三、减值准备
本报告书共 78 页第 49页
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项 目 房屋及建筑物 合 计
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 28,912,344.81 28,912,344.81
其中：土地使用权 28,912,344.81 28,912,344.81
二、累计摊销合计 2,066,224.82 576,620.88 2,642,845.70
其中：土地使用权 2,066,224.82 576,620.88 2,642,845.70
三、减值准备合计
其中：土地使用权
四、账面价值合计 26,846,119.99 26,269,499.11
其中：土地使用权 26,846,119.99 26,269,499.11
（2）无形资产担保情况
项 目 年末账面价值 受限原因
土地使用权 26,269,499.11 用于抵押借款
合 计 26,269,499.11
本年增加金
项 目 年初余额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
额
装修费 3,111,331.67 10,982,120.03 2,549,154.60 11,544,297.10
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本年增加金
项 目 年初余额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
额
合 计 3,111,331.67 10,982,120.03 2,549,154.60 11,544,297.10
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 196,000.13 9,800.01 338,508.86 16,925.45
内部交易未实现利润 800,578.74 40,028.94
租赁负债 6,859,704.35 342,985.22 2,570,669.95 128,533.50
可抵扣亏损 1,919,926.18 95,996.31
合 计 9,776,209.40 488,810.48 2,909,178.81 145,458.95
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差 递延所得
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异 税负债
使用权资产 7,456,284.26 372,814.22 2,455,402.75 122,770.14
非同一控制下
企业合并资产
评估增值 2,841,036.07 426,155.41
内部交易未实
现利润 427,807.80 21,390.39
合 计 7,456,284.26 372,814.22 5,724,246.62 570,315.94
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 56,790,907.72 41,629,088.23
可抵扣亏损 96,306,891.91 91,619,337.89
合 计 153,097,799.63 133,248,426.12
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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
合 计 96,306,891.91 91,619,337.89
项 目 年末余额 年初余额
预付长期资产款 1,222,041.75 841,757.17
合 计 1,222,041.75 841,757.17
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 7,000,000.00
保证+抵押 22,000,000.00 27,000,000.00
票据贴现借款 6,200,000.00
应计利息 25,385.56 66,440.56
合 计 38,225,385.56 44,066,440.56
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付材料款 40,982,801.45 37,272,957.34
本报告书共 78 页第 52页
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项 目 年末余额 年初余额
应付加工费 922,533.97 14,916.22
应付费用款 6,400,352.73 6,459,576.05
应付长期资产款 4,748,439.15 3,711,645.12
合 计 53,054,127.30 47,459,094.73
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 2,191,291.98 118,527,201.93
合 计 2,191,291.98 118,527,201.93
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 3,594,845.92 41,948,718.94 42,859,466.99 2,684,097.87
二、离职后福利-设定提
存计划 2,486.25 3,453,352.31 3,455,838.56
三、辞退福利 13,893.12 13,893.12
四、一年内到期的其他
福利
合 计 3,597,332.17 45,415,964.37 46,329,198.67 2,684,097.87
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 1,315,979.01 1,315,979.01
工伤保险费 66,025.15 66,025.15
生育保险费 29,116.90 29,116.90
本报告书共 78 页第 53页
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 3,594,845.92 41,948,718.94 42,859,466.99 2,684,097.87
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 2,486.25 3,453,352.31 3,455,838.56
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 17,767.20 32,263.13
增值税 1,792,442.23 1,209,731.85
城市维护建设税 9,896.41
教育费附加 4,636.87
地方教育费附加 2,431.99
个人所得税 35,341.75 116,940.30
印花税 75,904.06 11,330.75
房产税 11,509.65
城镇土地使用税 68.15
合 计 1,921,455.24 1,398,809.10
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 35,972.22
应付股利
本报告书共 78 页第 54页
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项 目 年末余额 年初余额
其他应付款 2,232,875.72 151,776,668.21
合 计 2,232,875.72 151,812,640.43
（1）其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
借款 1,700,000.00
关联方往来 406,895.14 151,728,823.68
其他 125,980.58 47,844.53
合 计 2,232,875.72 151,776,668.21
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款（附注七、24） 3,200,000.00
一年内到期的租赁负债（附注七、25） 3,972,490.05 4,350,544.89
一年内到期的长期应付款（附注七、26） 21,325,900.00
合 计 28,498,390.05 4,350,544.89
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税 138,770.07 15,415,632.99
已背书未终止确认的应收票据 9,271,387.46 13,695,637.92
合 计 9,410,157.53 29,111,270.91
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 9,900,000.00 10,000,000.00
抵押借款 9,950,000.00
抵押+保证借款 15,000,000.00 18,000,000.00
应计利息 35,312.75
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项 目 年末余额 年初余额
减：一年内到期的长期借款
（附注七、22） 3,200,000.00
合 计 31,685,312.75 28,000,000.00
项 目 年末余额 年初余额
租赁负债 22,214,734.77 10,379,223.96
减：未确认融资费用 1,850,671.05 776,373.98
减：一年内到期的租赁负债
（附注七：22） 3,972,490.05 4,350,544.89
合 计 16,391,573.67 5,252,305.09
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 10,223,388.36 4,540,754.71
专项应付款
合 计 10,223,388.36 4,540,754.71
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁款 31,549,288.36 4,540,754.71
减：一年内到期的长期应付款（附注七、22） 21,325,900.00
合 计 10,223,388.36 4,540,754.71
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 5,495,481.76 21,700,000.00 2,872,327.04 24,323,154.72 与资产相关的政府补助
合 计 5,495,481.76 21,700,000.00 2,872,327.04 24,323,154.72 —
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年末余额 年初余额
投资者名称
持股比例(%) 出资金额 持股比例(%) 出资金额
深圳市天微电子股份有限公司 100.00 300,000,000.00 100.00 100,000,000.00
合 计 100.00 300,000,000.00 100.00 100,000,000.00
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价
其他资本公积 11,121,763.16 11,121,763.16
合 计 11,121,763.16 11,121,763.16
注：本期资本公积增加系本公司将持有苏州健微 100.00%股权转让给深圳市天微电子股份
有限公司所形成。
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 -108,315,179.51 -86,627,269.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -108,315,179.51 -86,627,269.25
加：本年归属于母公司股东的净利润 -5,898,888.86 -21,687,910.26
资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -114,214,068.37 -108,315,179.51
项 目 本年发生额 上年发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 315,507,262.51 290,057,642.89 255,770,768.21 248,666,154.63
其他业务 7,489,298.05 6,752,770.43 4,647,725.74 3,560,340.91
合 计 322,996,560.56 296,810,413.32 260,418,493.95 252,226,495.54
（1）营业收入和营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路 102,265,280.12 88,170,748.44 121,260,409.27 104,174,522.33
集成电路封测 122,880,312.87 123,294,763.01 107,415,130.34 124,249,640.80
存储及模块 90,314,766.87 78,554,078.34 27,095,228.60 20,241,991.50
机器设备 46,902.65 38,053.10
合 计 315,507,262.51 290,057,642.89 255,770,768.21 248,666,154.63
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 64,806.14 88,950.03
教育费附加 48,134.46 65,767.67
印花税 211,098.44 132,476.65
土地使用税 272.60 272.36
车船税 2,564.88 2,054.88
房产税 46,038.60 46,038.84
环境保护税 97.40
合 计 372,915.12 335,657.83
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,611,311.58 5,626,768.35
差旅费 35,732.14 92,239.06
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项 目 本年发生额 上年发生额
办公费用 26,458.83 39,585.25
业务招待费 119,464.17 189,081.13
租赁及物业管理费 40,367.59 49,208.52
广告费 33,265.25 7,325.77
折旧及摊销 597,262.69 555,215.45
车辆使用费 94,316.49 98,435.61
水电费 2,909.67 3,665.39
代理服务费 154,931.24
其他 85,289.16 34,599.80
合 计 5,801,308.81 6,696,124.33
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 5,700,678.65 5,154,762.96
办公费用 387,909.61 371,881.85
业务招待费 202,244.76 159,686.87
差旅费 164,004.34 158,944.76
租赁及物业管理费 401,331.12 202,987.69
中介机构费用 1,049,535.07 883,777.43
折旧及摊销 6,575,780.54 6,928,372.13
车辆使用费 123,373.37 72,540.59
维修费用 8,489.41 16,311.87
水电费 202,783.19 186,996.39
装修费用 58,560.89 279,372.13
长期待摊费用摊销 2,040,221.82 2,169,315.48
其他 721,478.41 358,166.11
合 计 17,636,391.18 16,943,116.26
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项 目 本年发生额 上年发生额
直接人工 6,014,979.47 6,029,192.93
直接投入 1,527,626.41 918,040.23
折旧及摊销 417,745.31 324,678.94
委外研发费用 82,589.31 700,254.28
其他相关费用 96,507.44 77,788.10
合 计 8,139,447.94 8,049,954.48
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,425,991.23 3,504,782.02
减：利息收入 277,298.94 23,125.26
汇兑损失 39,133.89 1,130.26
减：汇兑收益 4,366.53 265,083.76
手续费 32,754.87 17,890.25
担保费 70,000.00 105,000.00
合 计 4,286,214.52 3,340,593.51
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损
益的金额
政府补助 4,234,053.43 5,055,091.87 4,234,053.43
个税手续费返还 9,843.09 11,288.83
合 计 4,243,896.52 5,066,380.70 4,234,053.43
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -423,043.05 1,683,769.4
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项 目 本年发生额 上年发生额
其他应收款坏账损失 -1,539,112.44 -1,105,355.17
合 计 -1,962,155.49 578,414.23
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 1,914,505.82 -2,673,931.33
固定资产减值损失 -306,215.95
合 计 1,914,505.82 -2,980,147.28
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 本年发生额 上年发生额
固定资产 -104,917.26 3,443,839.70
合 计 -104,917.26 3,443,839.70
本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性
项 目
损益的金额
非流动资产处置利得合计 684.89
其中：处置固定资产利得 684.89
政府补助 1,400.00 1,095.00 1,400.00
无需支付的款项 123,397.14
其他 10,529.97 366.05 10,529.97
合 计 11,929.97 125,543.08 11,929.97
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本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
项 目
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 54,398.49 11.40 54,398.49
其中：固定资产处置损失 54,398.49 11.40 54,398.49
滞纳金 13,436.15 2,249.55 13,436.15
产品质量赔偿款 681,982.47
其他 135.00
项 目
项 目 本年发生额 本年发生额
当期所得税费用 21,208.38 80,128.92
递延所得税费用 -137,024.94 -16,014.65
合计 -115,816.56 64,114.27
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 -5,898,888.86 -21,687,910.26
加：资产减值准备 -1,914,505.82 2,980,147.27
信用减值损失 1,962,155.49 -578,414.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 34,583,974.48 26,273,678.71
使用权资产折旧 1,876,212.86 2,056,951.98
无形资产摊销 576,620.88 576,620.88
长期待摊费用摊销 2,549,154.60 2,169,315.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 73,479.69 -3,325,954.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,425,991.23 3,034,231.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -343,351.53 -108,275.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -197,501.72 -92,260.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,465,783.35 -20,389,287.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,617,672.02 -53,097,077.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -313,087,473.83 93,119,279.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -217,310,677.16 30,931,044.90
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 5,747,070.83 12,811,791.70
减：现金的上年年末余额 12,811,791.70 6,926,422.50
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 -7,064,720.87 5,885,369.20
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 560.71
可随时用于支付的银行存款 5,747,070.83 12,800,250.53
可随时用于支付的其他货币资金 10,980.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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项 目 年末余额 年初余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,747,070.83 12,811,791.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损
益的金额
自治区重大优质工业项目本期摊销额 849,127.95 其他收益 849,127.95
自治区疫情防控强链补链项目本期摊销额 586,998.15 其他收益 586,998.15
工业振兴专项资金项目本期摊销额 187,211.57 其他收益 187,211.57
智能主动降噪芯片研发与产业化项目本期
其他收益
摊销额 600,000.00 600,000.00
其他收益
销额 648,989.37 648,989.37
其他收益
金 130,000.00 130,000.00
租赁补贴款 662,311.92 其他收益 662,311.92
其他收益
金 120,000.00 120,000.00
稳岗返还 101,305.62 其他收益 101,305.62
其他收益
工业博览会参展补助资金 50,000.00 50,000.00
企业吸纳脱贫劳动力带动就业补贴 254,275.52 其他收益 254,275.52
贷款贴息 20,833.33 其他收益 20,833.33
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种 类 金 额 列报项目 计入当期损
益的金额
昆山市鼓励生产性服务业企业发展专项 23,000.00 其他收益 23,000.00
党组织工作经费 1,400.00 营业外收入 1,400.00
天微半导体产业二期项目奖励资金 18,900,000.00 递延收益
八、研发支出
项 目 本年发生额 上年发生额
直接人工 6,014,979.47 6,029,192.93
直接投入 1,527,626.41 918,040.23
折旧及摊销 417,745.31 324,678.94
委外研发费用 82,589.31 700,254.28
其他相关费用 96,507.44 77,788.10
合 计 8,139,447.94 8,049,954.48
其中：费用化研发支出 8,139,447.94 8,049,954.48
资本化研发支出
九、在其他主体中的权益
持股比例
子公司名 主要经 注册资
营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
称 本
直接 间接
东莞天微 东莞市 3000 万 东莞市 芯片制造及销售 100.00 投资设立
东莞帝藏 东莞市 5000 万 东莞市 芯片制造及销售 100.00 投资设立
十、关联方及关联交易
母公司对本
母公司对本
公司的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
权比例
比例（%）
（%）
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
母公司对本
母公司对本
公司的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
权比例
比例（%）
（%）
集成电路产品的
深圳市天微电子股
深圳市 设计、开发、测 3000 万 100.00 100.00
份有限公司
试与销售
注：本公司实际控制人为张伟、门洪达。张伟先生直接或间接持有公司 27.1239% 股
份。门洪达先生直接或间接持有公司 27.1239% 股份。张伟、门洪达二人合计持有公司
详见附注九、1、在子公司中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
苏州健微 同一实际控制人控制的企业
东莞观在机器人有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西观在自动化设备有限公司 同一实际控制人控制的企业
张伟 实际控制人
门洪达 实际控制人
深圳市微芯智能科技有限公司 实际控制人门洪达配偶控制的公司
深圳天微投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人控制的企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
东莞观在机器人有限公司 集成电路、机器设备 10,781,908.11 5,586,445.43
及其他
广西观在自动化设备有限公司 集成电路、机器设备 17,370,724.88 14,471,809.19
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
及其他
深圳市天微电子股份有限公司 集成电路、机器设备 81,526,978.84 87,730,482.66
及其他
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广西观在自动化设备有限公司 房租水电 2,036,534.96 882,772.18
深圳市微芯智能科技有限公司 集成电路封测 140,661.42 108,343.65
深圳市天微电子股份有限公司 集成电路 92,333,359.76 77,344,456.52
③出售固定资产
关联方 关联交易内容 年度 销售金额 资产处置收益
东莞观在机器人有限公司 机器设备 2025 年度 23,879.26
关联方 关联交易内容 年度 销售金额 资产处置收益
广西观在自动化设备有限公司 机器设备 2024 年度 10,063,772.22 3,657,080.20
深圳市天微电子股份有限公司 机器设备 2024 年度 10,066.55
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收 上年确认的租赁
入 收入
广西观在自动化设备有限公司 厂房 240,875.01 262,772.74
合计 240,875.01 262,772.74
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
②本集团作为承租方
本年发生额 上年发生额
未纳入租
简化处理的短 简化处理的短 未纳入租赁
赁负债计
出租方 租赁资 期租赁和低价 承担的租赁 期租赁和低价 负债计量的 承担的租
量的可变 增加的使用权 增加的使用权
名称 产种类 值资产租赁的 支付的租金 负债利息支 值资产租赁的 可变租赁付 支付的租金 赁负债利
租赁付款 资产 资产
租金费用（如 出 租金费用（如 款额（如适 息支出
额（如适
适用） 适用） 用）
用）
东莞观
在机器
厂房
人有限
公司 411,522.90 106,905.22 1,006,796.10 217,192.64 78,452.66 2,709,409.93
合计
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（3）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
深圳市天微电子股份有限公司
深圳市天微电子股份有限公司
深圳市天微电子股份有限公司
深圳市天微电子股份有限公司
深圳市天微电子股份有限公司
深圳市天微电子股份有限公司
深圳市天微电子股份有限公司
②本集团作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
深圳市天微电子股份有限公
司 4,000,000.00 2025-3-10 2028-3-10 是
深圳市天微电子股份有限公
司 3,000,000.00 2025-3-10 2028-3-10 是
深圳市天微电子股份有限公
司 3,000,000.00 2025-6-25 2028-6-25 是
深圳市天微电子股份有限公
司、门洪达、张伟 22,000,000.00 2025-1-6 2028-1-6 是
深圳市天微电子股份有限公
司、门洪达、张伟 22,000,000.00 2025-12-25 2028-12-25 是
深圳市天微电子股份有限公
司 7,000,000.00 2026-3-14 2029-3-14 否
深圳市天微电子股份有限公
司 3,000,000.00 2026-6-23 2029-6-23 否
深圳市天微电子股份有限公
司、门洪达、张伟 22,000,000.00 2026-12-24 2029-12-24 否
广西观在自动化设备有限公
司 10,000,000.00 2027-9-29 2030-9-29 否
深圳市天微电子股份有限公
司、门洪达、张伟
本报告书共 78 页第 69页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
深圳市天微电子股份有限公
司、门洪达、张伟、罗慧丽 21,506,800.00 2027-8-23 2030-8-23 否
深圳市天微电子股份有限公
司、张伟、门洪达、罗慧丽 5,384,400.00 2027-12-25 2030-12-25 否
深圳市天微电子股份有限公
司 11,900,000.00 2025-11-21 2027-11-21 是
门洪达、罗慧丽
门洪达、罗慧丽
深圳市天微电子股份有限公
司、张伟、门洪达 8,600,000.00 2027-7-25 2029-7-25 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆出：
深圳天微投资合伙企业（有限合伙） 57,220,000.00 2025/10/16 2026/10/16
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
广西观在自动化设备有限公司 109,829.72 65,976.24
深圳市天微电子股份有限公司 26,853,712.70 1,544,983.37
合 计 26,963,542.42 1,610,959.61
应收票据：
深圳市天微电子股份有限公司 701,770.92
合 计 701,770.92
应收款项融资：
深圳市天微电子股份有限公司 150,288.00
合 计 150,288.00
预付款项：
东莞观在机器人有限公司 1,860,170.23
本报告书共 78 页第 70页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市天微电子股份有限公司 417,406.44 3,109,264.26
广西观在自动化设备有限公司 84,129.74
合 计 417,406.44 5,053,564.23
其他非流动资产:
广西观在自动化设备有限公司 483,670.00
合 计 483,670.00
其他应收款：
深圳天微投资合伙企业（有限
合伙）
苏州健微 230,493.16 46,098.63 8,441,379.68 422,068.98
广西观在自动化设备有限公司 1,521,295.11 76,064.76 34,853,045.70 1,742,652.29
合 计 59,178,306.61 2,993,489.31 43,294,425.38 2,164,721.27
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳市天微电子股份有限公司 12,402.11
东莞观在机器人有限公司 4,320,505.00
广西观在自动化设备有限公司 16,500.00
合 计 4,349,407.11
其他应付款：
东莞观在机器人有限公司 406,895.14 375,867.68
合 计 406,895.14 375,867.68
合同负债：
东莞观在机器人有限公司 9,273,230.29
广西观在自动化设备有限公司 107,397,283.01
合 计 116,670,513.30
本报告书共 78 页第 71页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司与深圳天微电子股份有限公司于 2025 年 11 月 30 日签订股权转让协议，以
司。
十一、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、11、25。
②计入本年损益情况
计入本年年损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 106,905.22
短期租赁费用（适用简化处理）
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用 99,120.00
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入 其他业务收入 39,192.66
售后租回交易 财务费用 431,833.65
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值
资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 411,522.90
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 现金流量类别 本年金额
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用
于简化处理） 经营活动现金流出
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出
合 计 —— 411,522.90
（2）本集团作为出租人
②与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 240,875.01
合 计 240,875.01
B、租赁收款额的收款情况
期 间 将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 554,274.00
资产负债表日后第 2 年 558,654.00
资产负债表日后第 3 年 563,044.00
资产负债表日后第 4 年 567,426.00
资产负债表日后第 5 年 523,988.00
剩余年度
合 计 2,767,386.00
十四、 公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按账龄结构列示
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
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广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
（含 1 年） 34,352,781.72 99.28 355,084.35 4,403,334.29 95.48 186,067.93
合 计 34,602,964.98 100.00 415,166.86 4,611,828.80 100.00 223,953.78
（2）应收账款坏账准备变动情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 223,953.78 191,213.08 415,166.86
合 计 223,953.78 191,213.08 415,166.86
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
应收账款年 坏账准备
单位名称 账龄 末余额合计数
末余额 年末余额
的比例（%）
深圳市天微电子股份有限公司 26,504,676.95 1 年以内 76.60
深圳市尚信达电子有限公司 1704,808.79 1 年以内 4.93 85,240.44
芯思维（深圳）存储有限公司 982,045.10 1 年以内 2.84 49,102.26
深圳市飞思瑞克科技有限公司 532,922.33 1 年以内 1.54 26,646.12
深圳市巨石峰科技有限公司 446,788.40 1 年以内 1.29 22,339.42
合 计 30,171,241.57 87.19 183,328.24
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 175,965.34
本报告书共 78 页第 74页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 53,015,189.04 89,966,520.04
合 计 53,191,154.38 89,966,520.04
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
关联方借款 185,226.67
小 计 185,226.67
减：坏账准备 9,261.33
合 计 175,965.34
（3）其他应收款
①其他应收款按账龄结构列示
账 龄 年末余额 年初余额
小 计 55,813,476.61 91,585,700.29
减：坏账准备 2,798,287.57 1,619,180.25
合 计 53,015,189.04 89,966,520.04
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 159,011.50
关联方借款 53,720,000.00 30,000,000.00
关联方往来 1,795,307.30 61,240,095.21
其他 119,650.69 16,170.97
代扣社保、住房公积金 178,518.62 170,422.61
本报告书共 78 页第 75页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
小 计 55,813,476.61 91,585,700.29
减：坏账准备 2,798,287.57 1,619,180.25
合 计 53,015,189.04 89,966,520.04
③其他应收款坏账准备变动情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
账龄组合 1,619,180.25 1,179,107.32 2,798,287.57
合 计 1,619,180.25 1,179,107.32 2,798,287.57
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 末余额合计数的 账龄
性质 年末余额
比例（%）
深圳天微投资合伙企
业（有限合伙） 53,720,000.00 96.25 借款 1 年以内 2,686,000.00
广西观在自动化设备
有限公司 1,521,295.11 2.73 往来款 1 年以内
苏州健微 230,493.16 0.41 往来款 1至2年
代扣社保、住房公积
金 178,518.62 0.32 社保 1 年以内 8,925.93
广西贺州天贺投资有
限责任公司 100,000.00 0.18 押金 5 年以上 100,000.00
合 计 55,750,306.89 99.89 2,794,925.93
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
本报告书共 78 页第 76页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资 46,000,000.00 46,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 46,000,000.00 46,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
（2）对子公司投资
本年增减变动 减值
减值准
被投资 年初余额 计提 年末余额 准备
备年初 追加 减少
单位 （账面价值） 减值 其他 （账面价值） 年末
余额 投资 投资
准备 余额
苏州健微 30,000,000.00 30,000,000.00
东莞天微
东莞帝藏
合 计
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,318,996.77 203,035,596.56 139,433,239.50 149,879,801.61
其他业务 7,684,303.92 6,917,900.54 3,630,010.29 3,021,940.55
合 计 221,003,300.69 209,953,497.10 143,063,249.79 152,901,742.16
（2）营业收入和营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路 872,155.83 1,250,498.39 243,604.75 299,045.89
集成电路封测 125,927,512.64 126,541,235.76 112,368,547.91 129,261,190.28
存储及模块 86,519,328.30 75,243,862.41 26,821,086.84 20,319,565.44
合 计 213,318,996.77 203,035,596.56 139,433,239.50 149,879,801.61
本报告书共 78 页第 77页
广西天微电子有限公司 2025 年度财务报表附注
(本页无正文，为财务报表附注签字页)
单位负责人：门洪达 主管会计工作负责人： 钟三英 会计机构负责人：钟三英
本报告书共 78 页第 78页
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