信质集团股份有限公司
一、开展金融衍生品交易业务的目的
信质集团股份有限公司（以下简称“公司”）营业收入 10%左右为外销，结算时均
以美元和欧元为主，为适应外汇市场的波动，避免汇率对公司经营利益的持续影响，公
司拟通过银行远期结汇产品来规避未来汇率波动的风险。
二、拟开展的金融衍生品交易业务品种
公司拟开展远期结汇业务。
三、拟开展的金融衍生品交易业务计划
根据公司《金融衍生品交易管理办法》，结合相关法律、法规规定和公司实际经营
需要，公司本年计划开展最高余额不超过 3,000 万美元和 2,000 万欧元的低风险金融衍
生品业务，可循环使用。单一衍生品业务期限不超过项目合同执行期限或贷款期限，或
与之相匹配。
公司操作的上述衍生品业务以及所涉及的币种，均匹配公司业务，充分利用外汇衍
生交易的套期保值功能，对冲经营活动、筹资活动中的汇率、利率风险，降低汇率、利
率波动对公司的影响。
四、金融衍生品会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 24
号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号 -金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开
展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
五、金融衍生品投资的风险分析及风控措施
还可能对公司造成汇兑损失。针对该风险，公司将加强对汇率的研究分析，适时调整经
营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。
公司已制订《远期外汇交易业务内部控制制度》，对远期结汇操作原则、审批权限、组
织机构及其职责、实施流程做出明确规定，有利于降低内部控制风险。
针对该风险，公司将加强应收账款的管理，同时拟加大出口信用保险的办理力度，从而
降低客户违约风险。
可能导致远期结汇延期交割的风险。针对该风险，公司严格控制远期结汇规模，将公司
可能面临的风险控制在可承受的范围内。
六、开展衍生品交易的可行性分析结论
公司开展的远期结汇以正常的出口业务为基础，以防范汇率波动风险为目的，不投
机，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。公司目前主要依据资金情况和即期市场汇率
进行外汇收支处理，与现存业务模式相比，开展远期结汇业务可以锁定远端结汇的汇率，
有助于减少对公司经营业绩波动的影响，起到防范汇率风险和外币保值的作用。公司拟
开展的衍生品业务与日常经营需求紧密相关，业务风险可控，符合有关法律、法规的规
定，也符合公司稳健经营的需求，不存在损害全体股东利益的情形。
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