公司代码：600977 公司简称：中国电影
中国电影产业集团股份有限公司
中国电影产业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”
），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理
层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司北京数智分公司、中国电影产业集团股份有限公司北京进口电影发行分公司、中国电影产业集团股份
有限公司北京国产电影发行分公司、中国电影产业集团股份有限公司北京人工智能研究应用分公司、中
国电影产业集团股份有限公司北京影剧分公司、中国电影产业集团股份有限公司北京电影制片分公司、
中国电影产业集团股份有限公司北京信息技术分公司、中国电影器材有限责任公司、珠海中影影视服务
有限责任公司、中影（深圳）电影有限责任公司、中影电影院线有限公司、中影数字电影发展（北京）
有限公司、中影动画产业有限公司、中影影院投资有限公司、中影数字院线（北京）有限公司、中影创
意（北京）电影有限公司、中影科技（北京）有限公司、辽宁中影北方电影院线有限责任公司、深圳市
中影南方电影新干线有限公司、中影（北京）电影制片厂有限公司、众大合联市场咨询（北京）有限公
司、中影云（北京）科技有限公司、中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司、北京中影大酒店有
限公司、北京中影博圣影视科技有限公司、中影数字巨幕（北京）有限公司、中影华夏电影科技（北京）
有限公司、中影华夏寰宇（北京）电影科技有限公司、中影南京影视设备有限公司、中影巴可（北京）
电子有限公司、锦州中影电影城有限公司、广州中影环银电影院管理有限公司、丹阳中影影城有限公司、
泰州中影汇科电影城有限公司、佛山中影南洋电影城管理有限公司、东营中影影院管理有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.32%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.69%
公司治理层面：组织架构、社会责任、企业文化、人力资源、风险评估、控制活动、内部监督；业
务活动层面：资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、采购业务、销售业务、担保业务、合同管理、
关联交易、信息披露、信息系统、内部信息传递、业务外包、工程项目、内幕信息、并购等业务和事项。
产业政策变动、影视制片制作、知识产权纠纷、投资项目、对外担保、并购等高风险领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额错报金 大于等于合并报表资产总 大于等于合并报表资产总 小于合并报表资产总额的
额 额的 3% 额的 1%且小于合并报表 1%
资产总额的 3%
营业收入错报金 大于等于合并报表经营收 大于等于合并报表营业收 小于合并报表营业收入的
额 入总额的 5% 入的 2%且小于合并报表 2%
营业收入的 5%
说明：无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事和高级管理人员舞弊；（2）已公布的财务报告存在重大错报，影响其真
实性、完整性、公允性，公司予以更正； （3）注册会计师发现当期财务报告存在重
大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； （4）公司审计委员会和内部审
计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措
施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷。
说明：无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失的 大于等于合并报表资产总 大于等于合并报表资产总 小于合并报表资产总额的
绝对金额 额的 0.5% 额 的 0.2% 且 小 于 合 并 报 0.2%
表资产总额的 0.5%
说明：无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）重大事项缺乏合法决策程序，或决策程序不规范导致重大失误；（2）违反国
家法律法规，情节特别严重，受到刑事处罚或责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、
暂扣或者吊销执照的行政处罚；（3）中高级管理人员流失严重（流失人员≥总数的
（4）高级技术人员流失严重（流失人员≥总数的 15%）；
（5）重要业务缺乏
制度控制或制度体系失效；（6）媒体频现负面新闻，导致公司股价急剧大幅下跌，
直接影响公司生存发展。
重要缺陷 （1）决策程序存在但运行不畅，或决策程序不规范导致出现较大失误；（2）违反
国家法律、法规、规章或规范性文件，受到除责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、
暂扣或者吊销执照以外的行政处罚；（3）中高级管理人员流失严重（总数的 5%≤
流失人员<总数的 10%）；（4）高级技术人员流失严重（总数的 10%≤流失人员<总
数的 15%）；
（5）重要业务制度或系统存在较大缺陷； （6）媒体出现负面新闻，影
响公司公众形象和市场拓展。
一般缺陷 除以上重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷。
说明：无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司已采取相应的整改措施或已制定相应的整改计
划。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司已采取相应的整改措施或已制定相应的整改
计划。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：傅若清
中国电影产业集团股份有限公司
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