河南华英农业发展股份有限公司
河南华英农业发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河南华英农
业发展股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任，审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督，管理层负责
组织、领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：河南华英农业发
展股份有限公司、全资子公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、组织架构、人
力资源、社会责任、企业文化、风险管理、资金活动、采购业务、资
产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、合同管理、信息系统、
信息与沟通、内部监督等内容。重点关注的高风险领域覆盖了对如下
内部控制目标产生重大影响的公司核心业务：食品安全、生产安全、
资产管理、财务报告、预算管理、采购管理、生产管理、信息系统等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公
司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。将财务报告内部
控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
认定标准
定义
定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间：
是指一个或多个控制缺陷的 1、错报≥利润总额的 5%；
重大缺陷 组合，可能导致企业严重偏 2、错报≥资产总额的 3%；
离控制目标 3、错报≥经营收入总额的 1%；
财务报表的错报金额落在如下区间：
的 5%；
是指一个或多个控制缺陷的
组合，其严重程度和经济后
重要缺陷 额的 3%；
果低于重大缺陷，但仍有可
能导致企业偏离控制目标
营收入总额的 1%。
所有者权益总额的 1%。
财务报表的错报金额落在如下区间：
是指除重大缺陷、重要缺陷
一般缺陷 10、错报＜资产总额的 0.5%；
之外的其他缺陷
上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报
告错报的重要程度，主要取决于两个因素：
①该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务
报告错报；
②该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的
大小。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数
额很难确定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重
程度、直接或潜在负面影响性质、影响范围等因素认定缺陷。
①以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
影响；
系未能识别该错报；
内未加以整改；
②以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
定标准，但影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。
③一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：出现以下
情形的，可认定为缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一
般缺陷。
①违反国家法律、法规或发生责任事故；
②遭受严重行政监管处罚；
③媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害；
④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑤公司关键岗位业务人员流失严重；
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司存在关联方于2025年11月28日至2025年12月11
日期间非经营性占用上市公司资金2,000万元的内控缺陷，系因控股
子公司河南华英锦绣粮业有限公司在审批环节未能准确判断收款人
性质所致。相关资金已于报告期内全额归还，上述缺陷已完成整改。
针对上述缺陷，公司已经开展系列工作进行整改完善：
日，相关被占用的资金已全部归还。公司已尽最大努力降低对公司的
不利影响，维护公司及中小股东利益。
人员，已依据内部管理制度对相关责任人完成问责处理，强化“失职
必究”的管理导向。
运作指引等相关规则，结合《企业内部控制基本规范》及配套指引的
有关要求，动态优化内控制度；聚焦重点领域与关键环节，加大监督
检查力度，及时识别并整改缺陷；定期向董事会审计委员会汇报内控
运行状况，提升执行效能，杜绝该类事项再次发生，切实维护公司及
中小股东的合法权益。
高级管理人员及其他相关人员系统学习《公司法》《证券法》《股票
上市规则》《主板上市公司规范运作》等法规文件，充分认识资金占
用问题的危害性，强化风险责任意识，全面提升规范运作能力，使监
管要求及公司内控制度真正落实到日常经营管理中。
公司不存在除上述说明外其他可能对投资者理解内部控制评价
报告产生重大影响的内部控制信息。
河南华英农业发展股份有限公司董事会
二〇二六年四月十八日
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