杭州天目山药业股份有限公司
关于对会计师事务所2025年度履职情况评估报告
杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）在报告期内续聘尤尼泰
振青会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“尤尼泰振青所”）作为公司 2025
年度出具审计报告的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民
共和国证券法》和《公司章程》等规定和要求，公司对尤尼泰振青所 2025 年度
会计师事务所的履职情况进行评估。经评估，公司认为尤尼泰振青所的资质合规
有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况汇报如下：
一、资质条件
尤尼泰振青所成立于 2020 年，总部位于深圳，注册地址为深圳市前海深港
合作区南山街道听海大道 5059 号前海鸿荣源中心 A 座 801。
截至 2024 年末，尤尼泰振青所合伙人数量为 42 名，注册会计师 217 名，签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 37 名。
尤尼泰振青所 2024 年度业务总收入（经审计）：12,002.45 万元，其中审计
业务收入 7,201.66 万元，证券业务收入 877.47 万元。
二、执业记录
项目合伙人：郝伟宏，现任尤尼泰振青所合伙人，2014 年成为注册会计师，
为本公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司和挂牌公司审计报告 2 家；
从业期间参与多家上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务，有从事证券服
务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师：李世梅，现任尤尼泰振青所项目经理，1995 年成为注册
会计师，1995 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在尤尼泰振青所执业，2023
年开始为本公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司和挂牌公司审计报告
有丰富的执业经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：陈声宇，现任尤尼泰振青所管理合伙人，1995 年成
为注册会计师，2008 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在尤尼泰振青所执
业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署或复核上市公司和挂牌公
司审计报告 19 家。从业期间为多家企业提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审
计和并购重组审计等证券服务，具有丰富的审计经验。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚或受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分
的情况。
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计
师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
近一年审计过程中，尤尼泰振青所就公司重大会计审计事项向技术标准部及
时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
尤尼泰振青所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、专业技
术复核人和项目质量控制复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技
术标准部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，
尤尼泰振青所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见
分歧。
近一年审计过程中，尤尼泰振青所实施完善的项目质量复核程序，主要包括
审计项目组内部复核、专业技术复核和项目质量控制复核。审计项目组内部复核
包括项目负责经理复核和项目合伙人复核两个级次，项目负责经理及指定的高级
别项目组成员对全部工作底稿实施详细复核，复核重点为所开展审计工作的充分
性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性；项目合伙人对项目负责经理的
工作进行适当复核，对重大事项的职业判断的合理性和审计报告意见的恰当性进
行重点评价。
尤尼泰振青所合伙人管理委员会指定主管合伙人负责对质量管理体系的监
督和整改运行承担责任，由技术标准部协助主管合伙人承担项目质量检查的具体
组织与协调工作。尤尼泰振青所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控
制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求
对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已
经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
尤尼泰振青所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了
相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成尤尼泰振青所完整、全面的质
量管理体系。在近一年审计过程中，尤尼泰振青所勤勉尽责，质量管理的各项措
施得到了有效执行。
四、工作方案
结合监管的相关要求，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，对风险
评估后确定的重点审计领域制定了有针对性的审计程序，其中包括收入确认、应
收账款坏账准备、资产减值等方面。
审计过程中，尤尼泰振青所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报
告披露时间要求。尤尼泰振青所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根
据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
尤尼泰振青所项目组由项目合伙人、项目经理和其他审计人员组成。项目实
行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长和实
务经验及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因素后，委派具有必要素质、
专业胜任能力和时间的项目经理和其他项目组成员。
尤尼泰振青所开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源，以
及信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了尤尼泰振青所在信息安全管理中的责任义务。
尤尼泰振青所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安
全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、
保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
尤尼泰振青所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职
业风险基金和购买职业保险，截至 2024 年度累计已计提职业风险基金 3,136.29
万元，购买的职业保险累计赔偿限额 5,900 万元，职业风险基金计提及职业保险
购买符合相关规定。近三年未发生在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情
况。
八、公司对 2025 年度会计师事务所履职情况的评估
公司对尤尼泰振青所的专业胜任能力、投资者保护能力诚信状况及独立性等
方面进行了审查，认为尤尼泰振青所在为公司进行审计工作的过程中，表现出的
业务水准和专业素养，能够满足审计工作的要求。尤尼泰振青所在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2025 年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
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