公司代码：600010 公司简称：包钢股份
内蒙古包钢钢联股份有限公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构管理、发展战略、人力资源管理、企业文化、安健环管理、资金活动、采购与付款、生产
与仓储、资产管理、销售与收款、研究与开发、工程项目管理、担保业务、业务外包、财务报告、行政
管理、资本运营管理、关联交易管理、全面预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统管理、内部
监督管理等。
组织架构管理、人力资源管理、安健环管理、资金活动、采购与付款、生产与仓储、资产管理、销
售与收款、行政管理、合同管理、财务报告。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内蒙古包钢钢联股份有限公司内部控制手册》等相关文件，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.1%<潜在错
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 0.25% 错报≤资产总额的 0.1%
报<资产总额的 0.25%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 企业控制环境无效：董事、高级管理人员舞弊，内控系统未能发现或进行事前的约
束控制；因严重违法、违规受到监管部门的处罚；注册会计师发现当期财务报告存
在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；多项重要业务缺乏制度系
统控制或制度系统失效；企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 董事、高级管理人员触犯法律，并对公司造成负面影响；因类似事件违规频繁受到
监管部门的处罚；企业更正已公布的财务报告一般性错误。
一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失≥资产总额 直接财产损失占资产总额 直接财产损失≤资产总额
直接财产损失
的 0.1% 的 0.05%-0.1% 的 0.05%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 未建立明确的战略目标和战略管理体系，重大投资没有必要的论证和决策程序；组
织架构出现关键职能缺失或权责过于集中等现象；重大缺陷不能得到整改；因严重
违法、违规受到监管部门的处罚；公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、
大额资金支出未进行集体决策；高级管理人员流失率显著增加；已经对外正式披露
的信息对公司造成严重负面影响，包括因虚假信息披露或重要信息披露不充分而导
致的对定期报告披露造成的影响或遭受的处罚；或对于已经披露的重大事项的变更
或调整未按法定规范操作。
重要缺陷 公司重大决策出现失误；重要缺陷不能得到整改；频繁地发生类似的重要诉讼案件；
公司核心岗位员工流失严重；公司核心管理文件、表单内容缺失；公司业务活动未
按规范的审核审批程序进行；媒体负面新闻频现。
一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
说明：
上述非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，适用于在非财务报告相关内部控制缺陷内容不直接
对财务报表造成影响，并且间接造成的影响额很难确定的情况下，通过分析该控制缺陷所涉及业务性质
的严重程度、其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素认定缺陷等级。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对一般缺陷，本公司已识别，并采取了积极的改进和控制措施，对本公司内部控制体系的健全性、
有效性和财务报告的可靠性不构成实质影响。本公司将进一步完善内部控制体系建设，强化内部控制执
行力度，加大内部控制监督检查，确保本公司持续、健康、稳健发展。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张昭
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