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索菲亚: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-18 00:46:23
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                审计报告
                             信会师报字[2026]第 ZC10212 号
索菲亚家居股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了索菲亚家居股份有限公司（以下简称索菲亚）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了索菲亚 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于索菲亚，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
                 审计报告 第 1页
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
  关键审计事项      该事项在审计中是如何应对的
  （一）销售收入确认
  索菲亚收入确认的    我们实施的与销售收入确认相关的
会计政策详情及收入的 审计程序包括但不限于：
分析请参阅合并财务报    1、了解和评价管理层与收入确认相
表附注“三、重要会计 关的关键内部控制的设计和运行有效
政策和会计估计”注释 性，包括由内部信息系统审计专家团队
（二十六）所述的会计 协助对信息系统的控制环境和涉及信息
政策及“五、合并财务 系统的关键自动控制进行测试；
报表项目注释”注释（四   2、针对不同销售模式，识别与商品
十三）
  。         控制权转移相关的合同条款与条件，评
  由于收入是索菲亚 价索菲亚不同销售模式的收入确认时点
的关键业绩指标之一， 是否符合企业会计准则的要求；
从而存在管理层为了达    3、对收入以及毛利情况执行分析，
到特定目标或期望而操 判断本期收入金额是否出现异常波动的
纵收入确认时点的固有 情况；
风险，我们将索菲亚收    4、对本年记录的收入交易选取样
入确认识别为关键审计 本，核对发票、销售订单、报价单、装
事项。         车单、签收单、安装验收记录等，评价
            相关收入确认是否符合公司收入确认的
            会计政策；
            交易，选取样本，核对销售订单、装车
            单、签收单、安装验收记录及其他支持
            性文档，以评价收入是否被记录于恰当
            的会计期间；
            期销售收入及期末应收款余额等信息。
            审计报告 第 2页
  四、 其他信息
  索菲亚管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括索菲亚 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估索菲亚的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督索菲亚的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
             审计报告 第 3页
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对索菲亚持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致索菲亚不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就索菲亚中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
             审计报告 第 4页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                   索菲亚家居股份有限公司
                  二○二五年度财务报表附注
               （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      索菲亚家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                               ）系以广州市宁基装饰实
      业有限公司（以下简称“宁基有限”）的股东江淦钧和柯建生为发起人，以宁基有限
      广州市宁基装饰实业股份有限公司。本公司原申请登记的股份总数为 3,000 万股人
      民币普通股，注册资本为人民币 3,000 万元。实际控制人为江淦钧和柯建生。公司
      的企业法人营业执照注册号：440101400026153。2011 年 4 月 12 日在深圳证券交易
      所上市。所属行业为家具制造业。
      增资扩股协议的规定，本公司申请增加注册资本人民币 10,000,000.00 元，由 SOHA
      LIMITED 以相当于 2,500 万元人民币的等值外币认购本公司 1,000 万元人民币增资，
      溢价部分 1,500 万元人民币作为本公司的资本公积。
      经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]419 号《关于核准广州市宁基装饰实业股
      份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通
      股 13,500,000 股（A 股），每股面值 1.00 元，增加股本人民币 13,500,000.00 元，变
      更后的股本为人民币 53,500,000.00 元。本公司通过向社会公开发行人民币普通股（A
      股）13,500,000.00 股，募集资金总额人民币 1,161,000,000.00 元，扣除各项发行费用
      人民币 76,021,500.00 元，实际募集资金净额人民币 1,084,978,500.00 元。2011 年 4
      月 12 日，本公司在深圳证券交易所市场挂牌上市，股票代码 002572。
      根据本公司 2011 年 8 月 17 日召开的 2011 年第三次临时股东大会决议和修改后章程
      的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币 53,500,000.00 元，以公司原总股本
      后注册资本为人民币 107,000,000.00 元。
      州市宁基装饰实业股份有限公司变更为索菲亚家居股份有限公司。2011 年 9 月 28
      日，本公司完成了相关的工商登记变更手续。
      根据本公司 2012 年 4 月 26 日召开的 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，
      本 公 司 申 请 新 增 的 注 册 资 本 为 人 民 币 107,000,000.00 元 ， 以 公 司 原 总 股 本
                           财务报表附注 第 1页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   变更后注册资本为人民币 214,000,000.00 元。
   根据本公司 2013 年 2 月 22 日第一次临时股东大会审议通过的《关于<索菲亚家居股
   份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》及 2013 年 3 月
   发行普通股股票方式进行股权激励，首次发行 5,860,000.00 股，预留 650,000.00 股，
   发行价 9.63 元。首次发行完成后公司注册资本变更为 219,860,000.00 元。
   根据本公司 2013 年 5 月 28 日召开的 2012 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，
   本公司以 2013 年 3 月 20 日总股本 219,860,000.00 股为基数，以资本公积金向全体
   股东每 10 股转增 10 股。每股面值人民币 1 元，合计增加股本人民币 219,860,000.00
   元，变更后注册资本为人民币 439,720,000.00 元。
   购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关
   于调整限制性股票预留部分数量以及确认获授激励对象名单的议案》
                                ，同意公司对已
   不符合激励条件的激励对象刘小能获授但未解锁的 3 万股限制性股票回购注销，同
   时决定于授予日 2013 年 7 月 19 日向 5 名激励对象授予预留部分限制性股票合计
   民币 440,990,000.00 元。
   回购注销已不符合激励条件激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》
                                    ，同意
   公司对已不符合激励条件的激励对象莫仕波获授但未解锁的 1.20 万股限制性股票回
   购注销，公司总股本减少 12,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 440,978,000.00
   元。
   经中国证券监督管理委员会（证监许可[2016]878 号）《关于核准索菲亚家居股份有
   限公司非公开发行股票的批复》，本公司于 2016 年 7 月非公开发行人民币普通股
   股本为人民币 461,713,155 元。
   根据本公司 2017 年 4 月 13 日召开的 2016 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，
   本公司以 2016 年 12 月 31 日总股本 461,713,155 股为基数，以资本公积金向全体股
   东每 10 股转增 10 股，每股面值人民币 1 元，合计增加股本人民币 461,713,155.00
   元，变更后股本为人民币 923,426,310.00 元。
   本公司 2018 年 8 月 13 日召开的第三届董事会第二十七次会议及 2018 年 9 月 17
   日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购部分社会公众股份的预
                          财务报表附注 第 2页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
      案》
       ，同意公司以集中竞价的方式使用自有资金回购部分公司股份，回购价格为不超
      过人民币 35 元/股。本公司于 2018 年 9 月 17 日至 2019 年 9 月 16 日期间累计回购
      股份 11,056,272 股，占本公司总股本 923,426,310 股的 1.1973%，成交总金额为
      深圳分公司办理完毕上述 11,056,272 股回购股份注销手续。本次回购注销完成后，
      本公司总股本由 923,426,310 股减少至 912,370,038 股。
      根据中国证券监督管理委员会证监许可[2023]2677 号《关于同意索菲亚家居股份有
      限公司向特定对象发行股票注册的批复》，本公司于 2023 年 12 月 13 日向特定对象
      发行人民币普通股 50,677,126 股（A 股），每股面值 1.00 元，增加股本 50,677,126.00
      元，变更后的股本为 963,047,164.00 元。
      截止 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 963,047,164.00 股，公司股本为
      经营范围为：木质家具制造;竹、藤家具制造;金属家具制造;塑料家具制造;其他家具
      制造;室内装饰、装修;厨房设备及厨房用品批发;软件批发;货物进出口（专营专控商
      品除外）;技术进出口;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;互联网商品销售（许
      可审批类商品除外）;销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；
      涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）;家具批发;家具设计服务;家具安装;
      家具和相关物品修理;家具零售;家居饰品批发;软件开发;信息系统集成服务;计算机
      房维护服务;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;自有房地产经营活动;房屋租赁;
      场地租赁（不含仓储）;百货零售（食品零售除外）。主要产品为定制家具制品及相
      关配件产品。公司注册地: 广州市增城区永宁街郭村仙宁路 2 号，总部办公地：广
      州市增城区永宁街郭村仙宁路 2 号。
      本财务报表业经公司全体董事于 2026 年 4 月 16 日批准报出。
(二)   合并报表范围
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                          子公司名称                     控股方式
      广州索菲亚家具制品有限公司(以下简称“广州索菲亚”)                    直接控股
      广州易福诺木业有限公司(以下简称“易福诺”)                        直接控股
      索菲亚家居（成都）有限公司(以下简称“成都索菲亚”)                    直接控股
      索菲亚建筑装饰有限公司(以下简称“建筑装饰”)                       直接控股
      索菲亚家居（浙江）有限公司(以下简称“浙江索菲亚”)                    直接控股
      索菲亚家居（廊坊）有限公司(以下简称“廊坊索菲亚”)                    直接控股
      广州市宁基贸易有限公司(以下简称“宁基贸易”)                       直接控股
                          财务报表附注 第 3页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                       子公司名称                           控股方式
    索菲亚家居湖北有限公司(以下简称“湖北索菲亚”)                           直接控股
    司米厨柜有限公司(以下简称“司米厨柜”)                               直接控股
    广州索菲亚投资有限公司(以下简称“索菲亚投资”)                           直接控股
    广州宁基智能系统有限公司(以下简称“宁基智能”)                           直接控股
    广州极点三维信息科技有限公司(以下简称“极点三维”)                         直接控股
    河南索菲亚家居有限责任公司(以下简称“河南索菲亚”)                         直接控股
    索菲亚华鹤门业有限公司(以下简称“索菲亚华鹤”)                           直接控股
    广州索菲亚集成家居有限公司 (以下简称“集成家居”)                         直接控股
    广州宁基生活服务有限公司(以下简称“生活服务”)                           直接控股
    广州索菲亚供应链有限公司(以下简称“供应链”)                            直接控股
    广州索菲亚装饰装修有限责任公司(以下简称“广州装饰”)                        间接控股
    深圳索菲亚投资发展有限公司(以下简称“索菲亚发展”)                         间接控股
    广州索菲亚置业有限公司(以下简称“索菲亚置业”)                           间接控股
    广州米兰纳家居有限公司(以下简称“米兰纳家居”)                           间接控股
    广州极点美家科技服务有限公司(以下简称“极点美家”)                         间接控股
    索菲亚圣都家居(浙江)有限责任公司(以下简称“浙江圣都”)                      间接控股
    深圳索菲亚电子信息有限公司(以下简称“电子信息”)                          间接控股
    广州索菲亚商业管理有限公司(以下简称“索菲亚商业”)                         间接控股
    广州索菲亚家居生活用品有限公司(以下简称“索菲亚生活用品”)                     直接控股
    漳州索菲亚家居用品有限公司(以下简称“漳州家居用品”)                        间接控股
    武汉索菲亚家居用品有限公司(以下简称“武汉家居用品”)                        间接控股
    广州海珠区索菲亚家居生活用品有限公司(以下简称“海珠家居                       间接控股
    用品公司”)
    南通索菲亚家居用品有限公司(以下简称“南通家居用品”)                        间接控股
    成都索菲亚家居用品有限公司(以下简称“成都家居用品”)                        间接控股
    河南索菲亚家居用品有限公司(以下简称“河南家居用品”)                        间接控股
    佛山索菲亚家居用品有限公司(以下简称“佛山家居用品”)                        直接控股
    索菲亚家居（香港）有限公司(以下简称“香港索菲亚”)                         直接控股
    廊坊索菲亚家居用品有限公司(以下简称“廊坊家居用品”)                        间接控股
    SUOFEIYA HOME INTERNATIONAL - FZCO (以下简称“索菲亚国际”)   间接控股
    上海索菲亚家居用品有限公司(以下简称“上海家居用品”)                        间接控股
                         财务报表附注 第 4页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”）
         ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。于 2025 年 12 月 31 日，本公司的流动负债余额
      已超过流动资产余额 4.60 亿元。鉴于 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的可转让大
      额存单及已获取金融机构授予的尚未使用的综合授信额度远超过 4.60 亿元，本公司
      预计在未来的 12 个月内将有足够的资金支持以清偿债务，因此本财务报表仍然以持
      续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
                       财务报表附注 第 5页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
           并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
           财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
           最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
                     财务报表附注 第 6页
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财务报表附注
       一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
       交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
       该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
       控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
       部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
       一般处理方法进行会计处理。
                  财务报表附注 第 7页
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财务报表附注
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
                     财务报表附注 第 8页
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           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
           司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
           合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
           的金融资产。
                       财务报表附注 第 9页
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财务报表附注
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
                  财务报表附注 第 10页
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        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
                    财务报表附注 第 11页
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        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
                    财务报表附注 第 12页
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        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
        信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
        自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
                  财务报表附注 第 13页
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          信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
          个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
          回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
          入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
          并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
          的账面价值。
          如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
          对该应收款项计提减值准备。
          除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
          工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
          应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
          用损失的组合类别及确定依据如下：
         项目          组合类别                 确定依据
              商业承兑汇票                 根据承兑人划分
    应收票据      信用等级较低的银行承兑汇票          根据承兑银行的信用风险划分
              信用等级较高的银行承兑汇票          根据承兑银行的信用风险划分
    应收账款      账龄组合                   根据入账日期确认账龄
                                     根据业务性质，无预期信用损失风
              备用金、保证金及押金             险主要包括备用金、押金、保证金
                                     等
    其他应收款
              关联方组合                  纳入合并范围的关联方
              低风险组合                  根据其他应收款的信用风险划分
              账龄组合                   根据入账日期确认账龄
    合同资产      账龄组合                   根据入账日期确认账龄
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
                      财务报表附注 第 14页
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        到目前场所和状态所发生的支出。
        存货发出时按加权平均法计价。
        采用永续盘存制。
        （1）低值易耗品采用一次转销法；
        （2）包装物采用一次转销法。
        资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
        可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
        货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
        费后的金额。
        发出商品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
        产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
        确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
        生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
        和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
        有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
        合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
        本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货
        可变现净值的确定依据如下：
        对于淘汰物料，全额计提跌价准备；对于非淘汰的家具家品类存货，库龄 1
        至 2 年的按 50%计提跌价准备，2 年以上的按 100%计提跌价准备；对于其他
        物料，库龄 1 至 3 年的按 50%计提跌价准备，3 年以上的按 100%计提跌价准
        备。对于发出商品，以该存货的估计售价减去估计的后续安装成本、销售费用
        和相关税费后的金额，计提跌价准备。
                    财务报表附注 第 15页
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         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
         融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
         主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
         流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
         本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
         （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
         出售；
         （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
         购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
         监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
         划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
         形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
         账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
         损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
         终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
         被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
                  财务报表附注 第 16页
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财务报表附注
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
        回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
        营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
        可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
                    财务报表附注 第 17页
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财务报表附注
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
        有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                              ），调整长期股权投资的账
        面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
        时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
        会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
        认。
        公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
        计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
        的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
        减值损失的，全额确认。
        公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
        期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
        长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
        分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
                  财务报表附注 第 18页
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财务报表附注
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）。
   与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
   的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
   本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
                 财务报表附注 第 19页
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    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别      折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
    房屋及建筑物        年限平均法     20 年      5%        4.75%
    机器设备          年限平均法     10 年      5%         9.5%
    运输设备          年限平均法      5年       5%         19%
    电子设备          年限平均法     3~5 年     5%      19%--31.67%
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
                   财务报表附注 第 20页
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    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
    司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
         类别                转为固定资产的标准和时点
    机器设备        安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
    房屋及建筑物      满足建筑完工验收标准
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
         超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
         本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
                     财务报表附注 第 21页
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         继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
         者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
         项目     预计使用寿命       摊销方法        残值率   预计使用寿命的确定依据
    土地使用权       40-50 年    年限平均法     0         国有土地使用证
    软件          2-10 年     年限平均法     0         预计使用年限
    专利技术        10 年       年限平均法     0         预计使用年限
    商标          10 年       年限平均法     0         预计使用年限
                          财务报表附注 第 22页
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财务报表附注
        截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
        公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
        薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
        （1） 职工薪酬：指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管
              理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；
        （2） 耗用材料：指公司为实施研究开发活动而实际领用的材料支出。
        （3） 折旧摊销：是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧
              费。
        （4） 委托外部开发费：是指公司委托其他机构进行研究开发活动所发生的
              费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密
              相关)。
        （5） 其他费用：上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
                     财务报表附注 第 23页
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       (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
       益。
(二十) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
    资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
    迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
    按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
    项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
    产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
    资产组合。
    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
    无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
    各项费用的摊销期限及摊销方法为：
                 财务报表附注 第 24页
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财务报表附注
           项目              摊销方法     摊销年限
    厂房改造工程                年限平均法      3-5 年
    咨询费用                  年限平均法     3-10 年
    广告费用                  年限平均法      1-3 年
    办公室装修费用               年限平均法      3年
    专卖店装修费                年限平均法      1-3 年
    员工宿舍装修费用              年限平均法      3年
    展厅装修费用                年限平均法      1-3 年
    其他                    年限平均法      1-3 年
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
         一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
                     财务报表附注 第 25页
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财务报表附注
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
                     财务报表附注 第 26页
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财务报表附注
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
         得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
         工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
         以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
         确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
         予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
         后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
         期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
                  财务报表附注 第 27页
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           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
           本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
           的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
           按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
           服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
           债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
           司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
                      财务报表附注 第 28页
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        用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
        本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
        进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
        点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
        象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
        判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
        商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
        收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
        续费的金额确认收入。
        （1）经销商及直营店销售收入：本公司与客户签订销售合同，按照订单安排
        生产，按照销售合同约定的交货方式将货物交付给客户，客户取得商品控制权，
        本公司确认收入。
        （2）   大宗用户销售收入：
        ① 本公司为大型房地产项目生产、销售配套衣柜。本公司与客户签订销售合
        同，按照计划安排生产，按照销售合同约定运至指定地点，在产品完成安装并
        经监理验收后，客户取得商品控制权，本公司确认收入。
        ② 本公司为房地产项目提供建筑装饰服务。由于客户能够控制本公司履约过
        程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
        度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成
        本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经
        发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
                   财务报表附注 第 29页
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         定为止。
(二十七) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用
         于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但补助
         资金可能与形成企业长期资产很相关的。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定
                   财务报表附注 第 30页
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        标准的政府补助，均认定与收益相关。
        对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
        或与收益相关的判断依据为：
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
        延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
        外收入）；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
        公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
        收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
        损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
        公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
        本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
                 财务报表附注 第 31页
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    (暂时性差异)计算确认。
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
    初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
                   财务报表附注 第 32页
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   在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
   或者包含租赁。
   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
   行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
   赁部分进行分拆。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
        权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
            的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
            至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
            的成本。
        本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
        取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
        租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
        负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
        包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
            租赁选择权。
                     财务报表附注 第 33页
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       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       ?    当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
            择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
            和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?    当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
            定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
            原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
            动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁作为低
       价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
       赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
                   财务报表附注 第 34页
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        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        ?    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
             相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
                    财务报表附注 第 35页
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         变更后的租赁进行处理：
         ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
             赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
             日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
         ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
             本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
             处理。
         公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
         资产转让是否属于销售。
         （1）作为承租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
         与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
         转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
         在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
           （三十）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债
         “三、
         进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确
         认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
         产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
         注“三、（十）金融工具”。
         （2）作为出租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
         处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
         但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
         （十）金融工具”。
(三十一) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
         或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
         和确认条件时予以确认。
                     财务报表附注 第 36页
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        以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
        以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
        和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
        成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
        归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
        价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
        权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
        产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
        的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保
        险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
        使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进
        行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
        本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
        量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融
        工具”确认和计量重组债权。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
        “三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
        让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
        让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
        法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
        当计入当期损益。
        本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
        以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
        止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
        差额计入当期损益。
        将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
        条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
        量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
        所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融
        工具”确认和计量重组债务。
                    财务报表附注 第 37页
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二○二五年度
财务报表附注
       以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
       和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
       及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
       项目                        重要性标准
   重要的按单项计提坏账准备的应收款      单项计提金额占各类应收款项坏账准备总
   项/其他应收款项              额的 10%以上且金额大于 1000 万
                         单项收回或转回金额占各类应收款项总额
   重要的本期坏账准备收回或转回金额
                         的 10%以上且金额大于 100 万元
                         单项核销金额占各类应收款项坏账准备总
   重要的应收账款核销
                         额的 10%以上且金额大于 100 万元
                         单项账龄超过 1 年的预付款项占预付款项余
   账龄超过一年且金额重要的预付款项
                         额的 10%，且金额大于 1000 万
   重要的在建工程项目             单项项目预算大于 8000 万元
   账龄超过一年或逾期的重要应付账款/     单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款
   其他应付款                 金额大于 1000 万元
                         单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总
   账龄超过一年的重要合同负债
                         额的 10%以上且金额大于 1000 万元
                         单项投资活动占收到或支付投资活动相关
   收到的重要投资活动有关的现金/支付
                         的现金流入或流出总额的 10%以上且金额
   的重要投资活动有关的现金
                         大于 1000 万元
                         单个项目期末余额占开发支出期末余额
   重要的资本化研发项目的情况
                         子公司净资产占公司合并净资产 3%以上，
   重要的非全资子公司             或单个子公司少数股东权益占公司合并净
                         资产的 1%以上且金额大于 1000 万元
                         对单个被投资单位的长期股权投资账面价
                         值占公司合并净资产的 10%以上且金额大
   重要的合营企业或联营企业
                         于 1000 万元，或长期股权投资权益法下投
                         资损益占公司合并净利润的 10%以上
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
                  财务报表附注 第 38页
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财务报表附注
            执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
            财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
            定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
            仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
            有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
            业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
            量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
            将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
            价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
            为其他流动资产。
            根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                                （财
            会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
            理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财
            务状况和经营成果产生重大影响。
            本公司本报告期无重大会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种            计税依据                  税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
      增值税         基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进           13%、9%、6%
                  项税额后，差额部分为应交增值税
      城市维护建设税     按实际缴纳的增值税计缴                         5%、7%
      教育费附加       按实际缴纳的增值税计缴                            5%
      企业所得税       按应纳税所得额计缴              0%、5%、8.25%、15%、25%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                    纳税主体名称                    所得税税率
      索菲亚家居                                              15%
      成都索菲亚                                              15%
                       财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
                      纳税主体名称                    所得税税率
      湖北索菲亚                                              15%
      宁基智能                                               15%
      极点三维                                               15%
      生活服务                                                5%
      香港索菲亚                                             8.25%
      索菲亚商业                                               5%
      索菲亚国际                                               0%
(二)   税收优惠
      本公司及下列子公司因取得《高新技术企业证书》，本期享受 15%的优惠税率。包括：
      本公司（证书编号为 GR202544002526）、成都索菲亚（证书编号为 GR202351002854）、
      湖北索菲亚（证书编号为 GR202442000399）、宁基智能（证书编号为 GR202444002585）
      和极点三维（证书编号为 GR202344018078）。
      生活服务、索菲亚发展、电子信息、佛山家居用品、河南家居用品及廊坊家居用品
      属于小型微利企业，因符合《财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号》的规定，对小
      型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续
      执行至 2027 年 12 月 31 日。
      索菲亚国际依据《Dubai Law No.16 of 2021》注册，此法律第 17 条明确规定，迪拜
      综合经济区管理局（DIEZA）管辖的自由区持证企业，自 2022 年 1 月 1 日起享
      受 50 年 0% 税率豁免（可续期）
                        ，豁免范围包含经营相关的所有所得税；同时迪拜
      硅绿洲被认定为阿联酋企业税法下的合格自由区，符合条件的企业可享受 0% 企业
      所得税优惠。
                          财务报表附注 第 40页
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五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                  项目                 期末余额                     上年年末余额
      库存现金                                  52,477.18                   69,736.59
      银行存款                             680,609,853.74             1,456,056,665.77
      其他货币资金                           553,828,114.21              761,916,117.24
                  合计                  1,234,490,445.13            2,218,042,519.60
      其中：存放在境外的款项总额                     39,354,079.47                  788,860.89
           存放在境外且资金汇回受到限制
      的款项
(二)   交易性金融资产
                       项目                          期末余额           上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     989,172,095.06   1,757,895,164.31
      其中：权益工具投资
           结构性存款                                 390,000,000.00   1,116,318,705.55
           理财产品                                  599,172,095.06    641,576,458.76
      指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                       合计                        989,172,095.06   1,757,895,164.31
(三)   应收票据
               项目                  期末余额                      上年年末余额
      银行承兑汇票                            2,610,278.56                 3,153,037.10
      商业承兑汇票                            1,244,569.08                20,069,563.09
      减：坏账准备                               57,217.02                   593,478.14
               合计                       3,797,630.62                22,629,122.05
                            财务报表附注 第 41页
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                                         期末余额                                                         上年年末余额
                    账面余额                    坏账准备                                  账面余额                     坏账准备
         类别
                                比例                    计提比     账面价值                           比例                     计提比      账面价值
                  金额                      金额                                    金额                      金额
                                （%）                   例（%）                                   （%）                    例（%）
   按单项计提坏账准备
   按信用风险特征组合
   计提坏账准备
   其中：
   信用等级较低的银行
   承兑汇票
   汇票
         合计      3,854,847.64   100.00    57,217.02           3,797,630.62   23,222,600.19   100.00    593,478.14           22,629,122.05
                                                  财务报表附注 第 42页
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          重要的按单项计提坏账准备的应收票据：无
          按信用风险特征组合计提坏账准备：
          组合计提项目：
                                                 期末余额
         名称
                           应收票据                  坏账准备               计提比例（%）
    信用等级较低的
    银行承兑汇票
    兑汇票
         合计                   3,854,847.64            57,217.02
                                             本期变动金额
              上年年末余
   类别                                    收回或转     转销或核                期末余额
                额             计提                              其他变动
                                             回     销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     593,478.14   -536,261.12                                 57,217.02
   合计         593,478.14   -536,261.12                                 57,217.02
          无
              项目                         期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
    银行承兑汇票                                                             1,665,000.00
              合计                                                       1,665,000.00
          无
                              财务报表附注 第 43页
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(四)   应收账款
               账龄             期末余额                 上年年末余额
      小计                        2,105,103,808.24     2,285,788,246.78
      减：坏账准备                     922,950,258.72       926,491,770.49
               合计               1,182,153,549.52     1,359,296,476.29
                       财务报表附注 第 44页
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财务报表附注
                                           期末余额                                                                    上年年末余额
                      账面余额                      坏账准备                                           账面余额                       坏账准备
        类别
                                 比例                        计提比         账面价值                               比例                        计提比         账面价值
                   金额                        金额                                             金额                         金额
                                 （%）                       例（%）                                           （%）                       例（%）
   按单项计提坏账
   准备
   按信用风险特征
   组合计提坏账准    1,213,842,919.14    57.66   114,122,299.61     9.40   1,099,720,619.53   1,378,844,667.03    60.32   117,352,543.49     8.51   1,261,492,123.54
   备
   其中：
   按账龄分析法计
   提坏账准备
        合计    2,105,103,808.24   100.00   922,950,258.72            1,182,153,549.52   2,285,788,246.78   100.00   926,491,770.49            1,359,296,476.29
                                                           财务报表附注 第 45页
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                 重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                         期末余额                                      上年年末余额
       名称                                                计提比       计提
                      账面余额              坏账准备                                 账面余额             坏账准备
                                                         例（%）      依据
                                                                   信用
  恒大集团              764,434,376.03     726,212,657.30     95.00            764,434,376.03   726,212,657.30
                                                                   风险
  其他地产公                                                            信用
  司                                                                风险
  其他经销商                                                            信用
  客户                                                               风险
       合计           891,260,889.10     808,827,959.11                      906,943,579.75   809,139,227.00
                 按信用风险特征组合计提坏账准备：
                 组合计提项目：
                                                                  期末余额
                 名称
                                      应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
                 合计                   1,213,842,919.14            114,122,299.61
                                                  本期变动金额
 类别         上年年末余额                                                                          期末余额
                                 计提           收回或转回           转销或核销        其他变动
按单项计提
坏账准备
                                             财务报表附注 第 46页
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 财务报表附注
                                                 本期变动金额
 类别     上年年末余额                                                                              期末余额
                                计提           收回或转回          转销或核销            其他变动
按组合计提
坏账准备
 合计     926,491,770.49     12,783,721.07    15,940,059.05    385,173.79                922,950,258.72
             其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
                                 项目                                             核销金额
        实际核销的应收账款                                                                              385,173.79
             其中重要的应收账款核销情况：无
                                                                              占应收账款
                                                                                             应收账款坏账
                                                                              和合同资产
                   应收账款期末余                 合同资产期            应收账款和合同                          准备和合同资
        单位名称                                                                  期末余额合
                            额                末余额            资产期末余额                           产减值准备期
                                                                              计数的比例
                                                                                               末余额
                                                                               (%)
         客户 1        679,818,871.54                         679,818,871.54          31.78   645,827,927.96
         客户 2            48,337,944.67                       48,337,944.67           2.26     7,261,062.94
         客户 3            38,503,062.88                       38,503,062.88           1.80     1,049,193.29
         客户 4            32,001,451.89                       32,001,451.89           1.50      885,810.01
         客户 5                              21,586,812.59     21,586,812.59           1.01      539,670.31
         合计          798,661,330.98        21,586,812.59    820,248,143.57          38.35   655,563,664.51
 (五)    应收款项融资
                                           财务报表附注 第 47页
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二○二五年度
财务报表附注
               项目                               期末余额                          上年年末余额
      应收票据                                            19,407,346.81                         1,882,614.48
               合计                                     19,407,346.81                         1,882,614.48
                                                                                              累计在其
                                                                                              他综合收
                 上年年末余                           本期终止确
       项目                        本期新增                             其他变动        期末余额            益中确认
                     额                               认
                                                                                              的损失准
                                                                                                 备
      应收票据       1,882,614.48   19,407,346.81    1,882,614.48               19,407,346.81
       合计        1,882,614.48   19,407,346.81    1,882,614.48               19,407,346.81
           无
           无
           无
(六)   预付款项
                                       期末余额                                 上年年末余额
            账龄
                                  金额                比例(%)                金额                 比例(%)
            合计                   53,895,738.36           100.00       60,095,217.36             100.00
                                     财务报表附注 第 48页
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二○二五年度
财务报表附注
           按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 16,870,103.40 元，
           占预付款项期末余额合计数的比例 31.30%。
(七)   其他应收款
                  项目             期末余额                 上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                      110,615,681.41        453,857,724.34
                  合计              110,615,681.41        453,857,724.34
           无
           无
           （1）按账龄披露
                  账龄             期末余额                 上年年末余额
      小计                          113,339,584.07        457,469,795.92
      减：坏账准备                           2,723,902.66       3,612,071.58
                  合计              110,615,681.41        453,857,724.34
                       财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                               上年年末余额
                     账面余额                    坏账准备                                        账面余额                    坏账准备
         类别
                                比例                      计提比        账面价值                            比例                       计提比        账面价值
                   金额                     金额                                          金额                      金额
                                （%）                     例（%）                                       （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   其中：
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   备用金、保证金及押
   金
   低风险组合        24,349,760.81    21.48     24,349.76      0.10    24,325,411.05   328,293,642.98    71.76     328,293.64      0.10   327,965,349.34
   按账龄分析法计提
   坏账准备
         合计    113,339,584.07   100.00   2,723,902.66            110,615,681.41   457,469,795.92   100.00    3,612,071.58            453,857,724.34
                                                        财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
       重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：无
       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
       ? 备用金、保证金及押金的坏账准备计提比例为 0；
       ? 低风险组合：
                                       期末余额
       名称
                  其他应收款项               坏账准备                 计提比例（%）
   手续费返还款            3,382,769.11              3,382.77           0.1
   应收国补款项           20,966,991.70             20,966.99           0.1
       合计           24,349,760.81             24,349.76
       ? 按账龄分析法计提坏账准备：
                                       期末余额
       名称
                  其他应收款项               坏账准备                 计提比例（%）
       合计           55,405,440.18        2,699,552.90
       （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                                  整个存续期
                                    整个存续期预
       坏账准备       未来 12 个月预                       预期信用损                 合计
                                    期信用损失(未
                   期信用损失                         失(已发生信
                                    发生信用减值)
                                                   用减值)
   上年年末余额           2,130,326.94                  1,481,744.64     3,612,071.58
   上年年末余额在本期
                    财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
                                 第一阶段             第二阶段              第三阶段
                                                                   整个存续期
                                                整个存续期预
         坏账准备                 未来 12 个月预                            预期信用损            合计
                                                期信用损失(未
                                期信用损失                             失(已发生信
                                                发生信用减值)
                                                                    用减值)
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                            968,164.77                        230,018.83   1,198,183.60
   本期转回                                                            1,000,100.00   1,000,100.00
   本期转销
   本期核销                            374,589.05                        711,663.47   1,086,252.52
   其他变动
   期末余额                          2,723,902.66                                     2,723,902.66
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
             上年年末余                              本期变动金额
    类别                                                                             期末余额
                 额             计提          收回或转回          转销或核销          其他变动
   按单项
   计提坏       1,481,744.64    230,018.83    1,000,100.00    711,663.47
   账准备
   按组合
   计提坏       2,130,326.94    968,164.77                    374,589.05             2,723,902.66
   账准备
    合计       3,612,071.58   1,198,183.60   1,000,100.00   1,086,252.52            2,723,902.66
         其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
         无
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
                                  财务报表附注 第 52页
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二○二五年度
财务报表附注
                      项目                                       核销金额
      实际核销的其他应收款项                                                           1,086,252.52
           其中重要的其他应收款项核销情况：无
           （6）按款项性质分类情况
            款项性质                   期末账面余额                       上年年末账面余额
      各种保证金、押金及定金                           33,584,383.08                  36,579,428.06
      员工业务借支                                     973,330.47                 1,541,435.96
      员工社保费、住房公积金                               7,813,092.43                8,762,307.59
      外单位往来款                                42,678,652.64                  73,612,408.16
      手续费返还款                                    3,382,769.11               39,329,420.38
      应收国补款项                                20,966,991.70                 288,964,222.60
      其他                                        3,940,364.64                8,680,573.17
                合计                         113,339,584.07                 457,469,795.92
           （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                               占其他应收
                                                               款项期末余       坏账准备期
       单位名称           款项性质       期末余额                 账龄
                                                               额合计数的         末余额
                                                               比例(%)
      其他应收款 1        外单位往来款     27,254,115.59       1 年以内         24.05      272,541.16
      其他应收款 2        应收国补款项     12,779,401.70       1 年以内         11.28       12,779.40
      其他应收款 3        应收国补款项      6,669,496.79       1 年以内          5.88        6,669.50
      其他应收款 4         保证金        5,555,366.60       1 年以内          4.90
      其他应收款 5        手续费返还款      3,382,769.11       1 年以内          2.98        3,382.77
           合计                   55,641,149.79                     49.09      295,372.83
(八)   存货
                              财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
                                         期末余额                                                            上年年末余额
          类别                         存货跌价准备/合同                                                          存货跌价准备/合同
                    账面余额                                             账面价值             账面余额                                账面价值
                                     履约成本减值准备                                                           履约成本减值准备
   原材料              225,769,825.78        31,621,445.13              194,148,380.65   287,495,933.02      41,856,659.74   245,639,273.28
   委托加工物资             1,506,759.20                                     1,506,759.20      368,992.72                          368,992.72
   在产品                5,746,368.98                                     5,746,368.98     7,632,276.35                        7,632,276.35
   库存商品              56,653,075.72            2,018,603.68            54,634,472.04   100,428,554.49       2,093,150.11    98,335,404.38
   发出商品             160,543,105.94            6,838,139.54           153,704,966.40   234,039,173.45                      234,039,173.45
          合计        450,219,135.62        40,478,188.35              409,740,947.27   629,964,930.03      43,949,809.85   586,015,120.18
                                                             本期增加金额                             本期减少金额
               类别        上年年末余额                                                                                           期末余额
                                                       计提                   其他         转回或转销                其他
   原材料                        41,856,659.74          11,229,919.68                      21,465,134.29                      31,621,445.13
   库存商品                        2,093,150.11             782,814.60                         857,361.03                       2,018,603.68
   发出商品                                               6,838,139.54                                                          6,838,139.54
               合计             43,949,809.85          18,850,873.82                      22,322,495.32                      40,478,188.35
                                                      财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
         可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：
         发出商品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
         相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
         估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
         净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         本年转回或转销存货跌价准备的原因为原材料被领用生产或商品实现销售相应转销存货跌价准备。
         按组合计提跌价准备的存货：
                                    期末余额                                            上年年末余额
          组合
                   账面余额             跌价准备            计提比例（%）        账面余额             跌价准备             计提比例（%）
   原材料             225,769,825.78   31,621,445.13          14.01   287,495,933.02    41,856,659.74        14.56
   库存商品             56,653,075.72    2,018,603.68           3.56   100,428,554.49     2,093,150.11         2.08
   发出商品            160,543,105.94    6,838,139.54           4.26   234,039,173.45
          合计       442,966,007.44   40,478,188.35                  621,963,660.96    43,949,809.85
                                            财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
             无
             无
             无
(九)    合同资产
                             期末余额                                          上年年末余额
  项目
             账面余额            减值准备           账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
装修工程款       33,882,335.35   1,326,111.39   32,556,223.96   47,636,000.34   1,396,706.32   46,239,294.02
  合计        33,882,335.35   1,326,111.39   32,556,223.96   47,636,000.34   1,396,706.32   46,239,294.02
             无
                                      财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
                                         期末余额                                                              上年年末余额
                      账面余额                     减值准备                                     账面余额                     减值准备
         类别
                                比例                      计提比例       账面价值                           比例                      计提比例      账面价值
                   金额                      金额                                        金额                      金额
                                （%）                      （%）                                      （%）                     （%）
   按单项计提减值准备
   其中：
   按信用风险特征组合
   计提减值准备
   其中：
   按账龄分析法计提坏
   账准备
         合计     33,882,335.35   100.00   1,326,111.39             32,556,223.96   47,636,000.34   100.00   1,396,706.32            46,239,294.02
                                                        财务报表附注 第 57页
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              重要的按单项计提减值准备的合同资产：
              无
              按信用风险特征组合计提减值准备：
              组合计提项目：
                                                      期末余额
              名称
                                  合同资产                减值准备               计提比例（%）
              合计                    33,882,335.35       1,326,111.39
                                                    本期变动金额
                   上年年末余
          项目                                           本期转销/核                  期末余额
                       额          本期计提         本期转回                    其他变动
                                                         销
      按单项计
      提减值准
      备
      按信用风
      险特征组
      合计提减
      值准备
          合计       1,396,706.32   -70,594.93                                  1,326,111.39
              无
(十)   一年内到期的非流动资产
                                    财务报表附注 第 58页
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              项目              期末余额                 上年年末余额
   一年内到期的大额存单及定期存款                585,028,086.57    270,514,329.34
              合计                  585,028,086.57    270,514,329.34
(十一) 其他流动资产
              项目              期末余额                 上年年末余额
   待抵扣及待认证进项税                     226,301,270.12    143,898,448.82
   预缴所得税                            7,024,668.91     14,417,640.45
   定期存款                           295,048,592.06    310,995,694.44
   其他                              17,573,765.29      5,566,387.79
              合计                  545,948,296.38    474,878,171.50
                   财务报表附注 第 59页
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(十二) 长期股权投资
                                                                                     本期增减变动
              上年年末余额          减值准备上                                                                                        期末余额（账          减值准备期
  被投资单位                                      追加投                   权益法下确认的投         其他综合收益    其他权益   宣告发放现金股利   计提减值   其
              （账面价值）          年年末余额                 减少投资                                                                    面价值）             末余额
                                              资                      资损益              调整       变动      或利润      准备     他
 佛山由嘉股权投资
 合伙企业（有限合      5,966,672.02                                           -314,393.15                                           5,652,278.87
 伙）
 小计            5,966,672.02                                           -314,393.15                                           5,652,278.87
 广州柘瓴产业投资
 基金合伙企业（有限    29,164,134.93                        -3,277,454.43      -283,543.97                                          25,603,136.53
 合伙）
 其他           12,572,130.42   8,602,673.15           -55,037.28          6,663.04                                          12,523,756.18   8,602,673.15
 小计           41,736,265.35   8,602,673.15         -3,332,491.71      -276,880.93                                          38,126,892.71   8,602,673.15
       合计     47,702,937.37   8,602,673.15         -3,332,491.71      -591,274.08                                          43,779,171.58   8,602,673.15
                                                                     财务报表附注 第 60页
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(十三) 其他权益工具投资
                                                本期增减变动                                                     指定为以公
                                                 本期计入        本期计入                          累计计入其   累计计入其   允价值计量
          上年年末余                                                                    本期确认的
   项目名称                                          其他综合        其他综合           期末余额           他综合收益   他综合收益   且其变动计
              额          追加投资    减少投资                                 其他           股利收入
                                                 收益的利        收益的损                           的利得     的损失    入其他综合
                                                   得           失                                           收益的原因
   北京居然
   之家联合
   投资管理   1,926,316.51          -1,995,165.75    68,849.24
   中心（有
   限合伙）
    合计    1,926,316.51          -1,995,165.75    68,849.24
                                                             财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
                  转入留存收益的累计         转入留存收益的累计
        项目名称                                                  终止确认的原因
                           利得              损失
   北京居然之家联合投
   资管理中心（有限合                                  288,594.93              清算
   伙）
(十四) 其他非流动金融资产
                      项目                         期末余额                上年年末余额
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       906,856,538.34      1,056,031,300.00
   其中：债务工具投资
        权益工具投资                                  906,856,538.34      1,056,031,300.00
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                      合计                        906,856,538.34      1,056,031,300.00
(十五) 投资性房地产
                 项目                 房屋、建筑物           土地使用权                合计
   （1）上年年末余额                        451,459,568.45   7,011,232.50    458,470,800.95
   （2）本期增加金额                         16,095,798.57                    16,095,798.57
        —外购
        —其他非流动资产\固定资产\在建工程转
   入
   （3）本期减少金额                          9,723,683.75                     9,723,683.75
        —处置                           9,723,683.75                     9,723,683.75
   （4）期末余额                          457,831,683.27   7,011,232.50    464,842,915.77
   （1）上年年末余额                         27,693,817.04   1,820,013.84     29,513,830.88
   （2）本期增加金额                         21,120,641.61    186,599.80      21,307,241.41
                           财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
                    项目            房屋、建筑物           土地使用权              合计
         —计提或摊销                    21,120,641.61    186,599.80     21,307,241.41
    （3）本期减少金额                         258,724.49                     258,724.49
         —处置                          258,724.49                     258,724.49
    （4）期末余额                        48,555,734.16   2,006,613.64    50,562,347.80
    （1）上年年末余额                      11,546,343.70                   11,546,343.70
    （2）本期增加金额                      12,026,972.04                   12,026,972.04
         —计提                        4,718,680.48                    4,718,680.48
         —其他                        7,308,291.56                    7,308,291.56
    （3）本期减少金额                         503,904.70                     503,904.70
         —处置                          503,904.70                     503,904.70
    （4）期末余额                        23,069,411.04                   23,069,411.04
    （1）期末账面价值                     386,206,538.07   5,004,618.86   391,211,156.93
    （2）上年年末账面价值                   412,219,407.71   5,191,218.66   417,410,626.37
         注：本期因部分预付购房款已办妥网签及交楼手续，将原值 16,095,798.57 元
         及原已计提减值准备 7,308,291.56 元由其他非流动资产预付购房款转入投资性
         房地产。
               项目             账面价值                    未办妥产权证书原因
    房屋建筑物                        345,136,686.11            尚在办理中
               合计                345,136,686.11
         本期本公司对投资性房地产进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净
         额作为可收回金额，确认资产减值损失 4,718,680.48 元。
(十六) 固定资产
                         财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
              项目            期末余额                上年年末余额
   固定资产                      4,128,006,583.04    4,398,067,075.39
   固定资产清理                         686,129.83          234,029.91
              合计             4,128,692,712.87    4,398,301,105.30
                   财务报表附注 第 64页
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财务报表附注
              项目   房屋及建筑物                机器设备                运输设备             电子设备               合计
   （1）上年年末余额        4,265,453,018.30      2,402,466,878.14    39,444,185.82   167,815,984.83   6,875,180,067.09
   （2）本期增加金额          22,856,201.11        131,770,406.53        96,869.08     10,459,686.24    165,183,162.96
        —购置                                 20,837,436.02        96,869.08      1,681,150.16     22,615,455.26
        —在建工程转入       22,856,201.11        110,932,970.51                       8,778,536.08    142,567,707.70
   （3）本期减少金额             874,636.88         71,178,789.08      1,551,793.95     2,324,051.29     75,929,271.20
        —处置或报废           874,636.88         71,178,789.08      1,551,793.95     2,324,051.29     75,929,271.20
   （4）期末余额          4,287,434,582.53      2,463,058,495.59    37,989,260.95   175,951,619.78   6,964,433,958.85
   （1）上年年末余额         902,917,282.15       1,399,799,804.84    30,427,798.31   143,968,106.40   2,477,112,991.70
   （2）本期增加金额         207,972,287.40        203,468,683.70      2,687,867.37    10,236,658.61    424,365,497.08
        —计提          207,972,287.40        203,468,683.70      2,687,867.37    10,236,658.61    424,365,497.08
   （3）本期减少金额             204,264.09         61,836,004.79       872,944.84      2,137,899.25     65,051,112.97
        —处置或报废           204,264.09         61,836,004.79       872,944.84      2,137,899.25     65,051,112.97
   （4）期末余额          1,110,685,305.46      1,541,432,483.75    32,242,720.84   152,066,865.76   2,836,427,375.81
   （1）上年年末余额
                                       财务报表附注 第 65页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            项目   房屋及建筑物                机器设备                运输设备            电子设备               合计
   （2）本期增加金额
      —计提
   （3）本期减少金额
      —处置或报废
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值      3,176,749,277.07       921,626,011.84     5,746,540.11    23,884,754.02   4,128,006,583.04
   （2）上年年末账面价值    3,362,535,736.15      1,002,667,073.30    9,016,387.51    23,847,878.43   4,398,067,075.39
                                     财务报表附注 第 66页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          无
          无
              项目                     账面价值                           未办妥产权证书的原因
    房屋建筑物                               533,809,844.66                  尚在办理中
          无
                 项目                          期末余额                        上年年末余额
    机器设备                                              683,209.00                   234,029.91
    电子设备                                                 2,920.83
                 合计                                   686,129.83                   234,029.91
(十七) 在建工程
                              期末余额                                     上年年末余额
    项目                        减值准                                       减值准
               账面余额                    账面价值              账面余额                     账面价值
                               备                                         备
   在建工程       20,602,119.73           20,602,119.73   135,852,173.47            135,852,173.47
   工程物资
    合计        20,602,119.73           20,602,119.73   135,852,173.47            135,852,173.47
                                   财务报表附注 第 67页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                期末余额                                    上年年末余额
     项目
                 账面余额           减值准备    账面价值            账面余额             减值准备      账面价值
外购固定资产          19,932,024.70          19,932,024.70    72,846,856.16             72,846,856.16
索菲亚定制家居智能
中转立库
索菲亚华南区定制家
居智能化工业 4.0 工厂                                            4,604,899.55              4,604,899.55
项目
浙江工厂扩建项目           98,884.94              98,884.94     57,691,416.67             57,691,416.67
     合计         20,602,119.73          20,602,119.73   135,852,173.47            135,852,173.47
                                 财务报表附注 第 68页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                                  工程累计                         其中：本期   本期利息
                                                本期增加金           本期转入固定            本期其他减                                      工程进       利息资本化
    项目名称         预算数           上年年末余额                                                              期末余额           投入占预                         利息资本化   资本化率   资金来源
                                                     额            资产金额              少金额                                        度       累计金额
                                                                                                                  算比例(%)                        金额      (%)
 外购固定资产       115,380,000.00    72,846,856.16   49,362,194.16    69,401,986.17    32,875,039.45   19,932,024.70      43.00   43.00%                           其他
 索菲亚定制家居智
 能中转立库
 索菲亚华南区定制
 家居智能化工业     280,647,646.24      4,604,899.55                     4,604,899.55                                      100.00   100.00%                          其他
 浙江工厂扩建项目    533,000,000.00     57,691,416.67   10,830,499.25    68,423,030.98                       98,884.94       94.99   99.00%                           其他
     合计                        135,852,173.47   60,192,693.41   142,567,707.70    32,875,039.45   20,602,119.73
                                                                                 财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
         无
         无
(十八) 使用权资产
               项目      房屋及建筑物            运输设备             合计
    （1）上年年末余额           111,824,963.02   4,769,521.25   116,594,484.27
    （2）本期增加金额           20,895,187.97    1,514,102.30    22,409,290.27
         —新增租赁          20,895,187.97    1,514,102.30    22,409,290.27
    （3）本期减少金额           46,840,990.06    1,720,017.16    48,561,007.22
         —处置            46,840,990.06    1,720,017.16    48,561,007.22
    （4）期末余额             85,879,160.93    4,563,606.39    90,442,767.32
    （1）上年年末余额           41,649,299.64    2,353,547.24    44,002,846.88
    （2）本期增加金额           33,772,868.40    1,647,066.55    35,419,934.95
         —计提            33,772,868.40    1,647,066.55    35,419,934.95
    （3）本期减少金额           29,970,728.47    1,689,250.78    31,659,979.25
         —处置            29,970,728.47    1,689,250.78    31,659,979.25
    （4）期末余额             45,451,439.57    2,311,363.01    47,762,802.58
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值           40,427,721.36    2,252,243.38    42,679,964.74
    （2）上年年末账面价值         70,175,663.38    2,415,974.01    72,591,637.39
                    财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
        无
                 财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
(十九) 无形资产
                项目   土地使用权                     软件                商标权              专利权              合计
    （1）上年年末余额          1,777,840,696.60         79,596,160.93     36,262,135.92    17,429,311.08   1,911,128,304.53
    （2）本期增加金额                                    1,795,422.54      6,000,000.00                          7,795,422.54
         —购置                                     1,795,422.54      6,000,000.00                          7,795,422.54
    （3）本期减少金额                                       988,445.00                                            988,445.00
         —处置                                        988,445.00                                            988,445.00
    （4）期末余额            1,777,840,696.60         80,403,138.47     42,262,135.92    17,429,311.08   1,917,935,282.07
    （1）上年年末余额           212,466,228.37          51,784,513.96     19,432,629.43    15,481,797.80    299,165,169.56
    （2）本期增加金额            42,222,786.05           9,262,969.62      2,152,576.96                         53,638,332.63
         —计提             42,222,786.05           9,262,969.62      2,152,576.96                         53,638,332.63
    （3）本期减少金额                                       486,210.52                                            486,210.52
         —处置                                        486,210.52                                            486,210.52
    （4）期末余额             254,689,014.42          60,561,273.06     21,585,206.39    15,481,797.80    352,317,291.67
                                          财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
               项目              土地使用权                     软件               商标权              专利权             合计
   （1）上年年末余额                                                               12,273,417.00    1,947,513.28        14,220,930.28
   （2）本期增加金额
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额                                                                 12,273,417.00    1,947,513.28        14,220,930.28
   （1）期末账面价值                     1,523,151,682.18         19,841,865.41     8,403,512.53                   1,551,397,060.12
   （2）上年年末账面价值                   1,565,374,468.23         27,811,646.97     4,556,089.49                   1,597,742,204.69
       截至 2025 年 12 月 31 日，本公司的子公司索菲亚置业以无形资产原值 1,240,913,224.63 元，净值 1,093,554,779.28 元，取得中国工商银行长
       期借款 369,777,212.82 元。
                                                    财务报表附注 第 73页
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财务报表附注
          无
          无
          无
          无
(二十) 商誉
                                           本期增加     本期减少
     被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                            期末余额
                                          企业合并形成的   处置
    账面原值
    广州索菲亚                  2,814,841.99                     2,814,841.99
    成都索菲亚                  1,573,396.72                     1,573,396.72
    极点三维                  14,552,752.79                    14,552,752.79
    小计                    18,940,991.50                    18,940,991.50
    减值准备
    广州索菲亚
    成都索菲亚
    极点三维
    小计
    账面价值                  18,940,991.50                    18,940,991.50
                       财务报表附注 第 74页
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                 所属资产组或资产组                  是否与以前年度保持
        名称                     所属经营分部及依据
                  组合的构成及依据                      一致
                 广州索菲亚与商誉相
   广州索菲亚         关的长期资产及部分          合并           是
                 流动资产、流动负债
                 成都索菲亚与商誉相
   成都索菲亚         关的长期资产及部分          合并           是
                 流动资产、流动负债
                 极点三维与商誉相关
   极点三维          的长期资产及部分流          合并           是
                 动资产、流动负债
        资产组或资产组组合发生变化的说明：
        无
        （1）商誉的计算过程：
        本公司于 2010 年支付人民币 8,709,000.00 元合并成本收购了广州索菲亚 51%
        的权益。合并成本超过按比例获得的广州索菲亚可辨认资产、负债公允价值的
        差额人民币 2,814,841.99 元，确认为与广州索菲亚相关的商誉。
        本公司于 2012 年支付人民币 89,040,000.00 元向四川宁基建筑装饰材料有限公
                   ）增资，增资完成后本公司持有四川宁基的 70%股
        司（以下简称“四川宁基”
        权，四川宁基改名为成都索菲亚。本公司支付价款超过按比例获得的成都索菲
        亚可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 1,573,396.72 元，确认为与成都索
        菲亚相关的商誉。
        本公司于 2016 年以人民币 20,100,000.00 元合并成本取得了极点三维 67%的权
        益。合并成本超过按比例获得的极点三维可辨认资产、负债公允价值的差额人
        民币 14,552,752.79 元，确认为与极点三维相关的商誉。
        （2）商誉减值测试的重要假设：
        （a）假设被测试单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层
        等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
        （b）假设被测试单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在
        的地 区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
                     财务报表附注 第 75页
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财务报表附注
       （c）假设被测试单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能
       按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
       （d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变
       化等。
       （3）商誉减值测试的方法：
       广州索菲亚与商誉相关的资产主要是固定资产以及与公司业务运营相关的部
       分流动资产、流动负债，由于广州索菲亚的资产所产生的主要现金流均独立于
       本公司其他子公司资产，本公司期末将广州索菲亚与商誉相关的固定资产以及
       部分流动资产、流动负债作为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法
       测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资
       产组一致。本公司根据管理层批准的广州索菲亚财务预算预计未来 5 年及永续
       期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为 11.77%。管理层根
       据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素的综合分析编制上述财务预算，
       考虑广州索菲亚与商誉相关的资产产能稳定，预测未来 5 年及永续期销售收入
       与 2025 年持平。经测试，未发现购买广州索菲亚股权所产生的商誉存在减值
       现象。
       成都索菲亚与商誉相关的资产主要是固定资产、无形资产、长期待摊费用等长
       期资产以及与公司业务运营相关的部分流动资产、流动负债等，由于成都索菲
       亚的资产所产生的主要现金流均独立于本公司其他子公司资产，本公司期末将
       成都索菲亚与商誉相关的长期资产及部分流动资产、流动负债资产作为一个资
       产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买
       日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的
       成都索菲亚财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值
       时所采用的折现率为 9.01%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争情况
       等因素的综合分析编制上述财务预算，考虑成都索菲亚与商誉相关的资产产能
       稳定，预测未来第 1 年销售收入与 2025 年持平，第 2-4 年每年收入较第 1 年
       增长 3%，第 5 年收入较第 4 年收入增长 3%，永续期销售收入与第五年收入
       持平。经测试，未发现购买成都索菲亚股权所产生的商誉存在减值现象。
       极点三维与商誉相关的资产主要是固定资产、无形资产、长期待摊费用等长期
       资产以及与公司业务运营相关的部分流动资产、流动负债等，由于极点三维的
       资产所产生的主要现金流均独立于本公司其他子公司资产，本公司期末将极点
       三维与商誉相关的长期资产及部分流动资产、流动负债资产作为一个资产组，
       采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以
                   财务报表附注 第 76页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的极点三
         维财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用
         的折现率为 12.00%。管理层根据即将签订的合同协议、未来的战略规划、市
         场竞争情况等因素的综合分析编制上述财务预算，考虑极点三维 DIYHOME
         软件日益成熟，已在各经销商门店推广，进行软件服务，预测未来 5 年及永续
         期销售收入与 2025 年持平。经测试，未发现购买极点三维股权所产生的商誉
         存在减值现象。
         无
(二十一) 长期待摊费用
                                                                  其他减少金
   项目        上年年末余额           本期增加金额              本期摊销金额                           期末余额
                                                                      额
广告费用         12,390,043.13     13,070,218.56      17,473,901.55                    7,986,360.14
其他费用          11,277,336.79    18,048,988.74       6,367,636.24     134,463.20    22,824,226.09
厂房改造工程       16,663,120.49         4,811,518.43   10,042,874.60                   11,431,764.32
咨询费用         13,041,168.27                         3,187,845.70                    9,853,322.57
办公室装修费用        8,514,357.35         306,655.64     3,919,303.74     253,430.34     4,648,278.91
专卖店装修费       13,909,820.94      5,416,318.38      11,627,819.02     457,863.83     7,240,456.47
员工宿舍装修费用       4,215,278.86         321,386.14     1,691,937.68                    2,844,727.32
展厅装修费用         6,596,307.02    24,604,781.76       5,554,559.10                   25,646,529.68
   合计        86,607,432.85     66,579,867.65      59,865,877.63     845,757.37    92,475,665.50
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
                              期末余额                                  上年年末余额
    项目
             可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
资产减值准备及信用
减值准备
                              财务报表附注 第 77页
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二○二五年度
财务报表附注
                          期末余额                               上年年末余额
      项目
              可抵扣暂时性差异            递延所得税资产          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
其他权益工具投资公
允价值变动
股权激励费用                                                40,754,965.38       8,167,960.13
租赁负债             46,948,470.68     14,791,966.86      70,638,846.63      23,743,139.51
内部交易未实现利润       130,833,147.23     19,851,738.46     293,041,736.00      43,956,260.40
可弥补亏损           252,144,686.48     63,085,129.79     250,544,699.86      62,475,302.88
固定资产折旧年限形
成差异
无形资产摊销年限形
成差异
递延收益             30,867,960.70      5,742,740.39      37,805,552.19       7,107,716.14
预提费用               9,475,089.41     1,681,046.19       7,842,863.15       1,343,616.09
应付成本费用款         219,231,992.72     54,807,998.18     264,927,918.81      66,231,979.70
非国补业务销售折让        90,183,713.26     18,284,953.99      92,401,551.62      18,328,284.29
国补业务服务费        1,562,496,462.57   327,686,060.92     390,373,329.16      76,283,065.06
其他非流动金融资产
公允价值变动
      合计       2,798,829,407.08   614,521,572.89    1,842,482,328.54    400,481,329.96
                          期末余额                               上年年末余额
      项目
              应纳税暂时性差异            递延所得税负债          应纳税暂时性差异            递延所得税负债
非同一控制下企业合
并，被合并方固定资
产公允价值与计税基
础的差异
非同一控制下企业合
并，被合并方无形资
产公允价值与计税基
础的差异
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财务报表附注
                               期末余额                                    上年年末余额
      项目
                    应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异              递延所得税负债
使用权资产                 42,679,964.74       10,221,321.48         72,591,637.39       23,602,895.94
其他非流动金融资产
公允价值变动
大额存单计提利息                                                        48,543,426.83        7,281,514.02
交易性金融资产公允
价值变动
固定资产折旧年限形
成差异
固定资产加计扣除               5,960,199.64          894,029.94          6,804,915.49        1,020,737.32
      合计             394,880,928.58       97,162,577.65        630,258,818.08      156,807,782.67
                                  期末                                        上年年末
      项目            递延所得税资产            抵销后递延所得税            递延所得税资产              抵销后递延所得税
                    和负债互抵金额            资产或负债余额             和负债互抵金额              资产或负债余额
递延所得税资产              10,212,582.66       604,308,990.23       23,579,020.47        376,902,309.49
递延所得税负债              10,212,582.66        86,949,994.99       23,579,020.47        133,228,762.20
                      项目                                  期末余额                  上年年末余额
      可抵扣亏损                                                 21,043,468.13           15,105,647.28
      资产减值准备及信用减值准备                                       1,015,885,641.94       1,009,468,558.19
                      合计                                  1,036,929,110.07       1,024,574,205.47
               年份               期末余额                  上年年末余额                       备注
                                 财务报表附注 第 79页
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二○二五年度
财务报表附注
            年份   期末余额             上年年末余额            备注
            合计    21,043,468.13     15,105,647.28
(二十三) 其他非流动资产
                 财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
                                                     期末余额                                                       上年年末余额
          项目
                                  账面余额                减值准备                   账面价值              账面余额              减值准备               账面价值
    预付工程设备款                         8,349,201.76                              8,349,201.76      20,004,019.03                         20,004,019.03
    预付购房款                         391,550,409.43      316,060,166.31         75,490,243.12     384,680,460.01   316,996,294.24        67,684,165.77
    大额存单及定期存款                     589,622,230.04                            589,622,230.04     820,868,403.05                        820,868,403.05
          合计                      989,521,841.23      316,060,166.31        673,461,674.92   1,225,552,882.09   316,996,294.24       908,556,587.85
(二十四) 所有权或使用权受到限制的资产
                                               期末                                                                     上年年末
     项目
                账面余额                    账面价值                      受限类型                        账面余额                账面价值                   受限类型
   货币资金         477,077,387.41           477,077,387.41    保证金、诉讼冻结资金                         688,846,526.99      688,846,526.99    保证金、诉讼冻结资金
   应收票据           1,665,000.00             1,648,350.00                背书
   无形资产        1,240,913,224.63        1,093,554,779.28           借款抵押                       1,264,654,724.63    1,147,092,465.73        借款抵押
   应收账款          27,629,157.14            26,938,428.21                保理                      37,318,636.17       36,273,714.35           保理
     合计        1,747,284,769.18        1,599,218,944.90                                      1,990,819,887.79    1,872,212,707.07
                                                                财务报表附注 第 81页
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(二十五) 短期借款
               项目              期末余额                  上年年末余额
    信用借款                          897,029,157.14        593,200,401.79
    票据贴现                        1,273,230,000.00       1,304,763,399.63
               合计               2,170,259,157.14       1,897,963,801.42
         无
(二十六) 应付票据
              种类              期末余额                   上年年末余额
    银行承兑汇票                          30,460,706.51       130,709,077.49
    商业承兑汇票                                                  633,796.92
              合计                    30,460,706.51       131,342,874.41
(二十七) 应付账款
              项目              期末余额                   上年年末余额
              合计               1,149,957,221.56        1,537,143,308.59
              项目              期末余额                  未偿还或结转的原因
             供应商 1               41,004,427.42        尚未结算
                     财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
                   项目                          期末余额                    未偿还或结转的原因
                  供应商 2                             22,821,080.83            尚未结算
                  供应商 3                             10,446,771.17            尚未结算
                   合计                               74,272,279.42
(二十八) 合同负债
                    项目                            期末余额                      上年年末余额
    一年以内                                             552,957,393.79              2,216,616,931.09
    一年以上                                              73,273,658.91                65,587,004.73
                    合计                               626,231,052.70              2,282,203,935.82
         无
         无
(二十九) 应付职工薪酬
             项目           上年年末余额              本期增加               本期减少                期末余额
    短期薪酬                  231,147,979.88   1,537,816,529.95   1,569,557,067.97    199,407,441.86
    离职后福利-设定提存计
    划
    辞退福利                     298,144.70      30,681,674.80      30,979,819.50
             合计           232,728,257.92   1,689,935,039.57   1,722,106,375.03    200,556,922.46
                               财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
           项目       上年年末余额              本期增加                本期减少              期末余额
    （1）工资、奖金、津贴
    和补贴
    （2）职工福利费                            39,144,761.52      39,144,761.52
    （3）社会保险费           865,463.35       58,200,400.77      58,386,812.29       679,051.83
    其中：医疗保险费           736,750.91       52,885,336.68      53,002,352.81       619,734.78
          工伤保险费        128,712.44        5,163,594.93       5,232,990.32         59,317.05
          生育保险费                           151,469.16          151,469.16
    （4）住房公积金           194,523.00       29,073,055.56      29,106,932.56       160,646.00
    （5）工会经费和职工教
    育经费
    （6）短期带薪缺勤
    （7）短期利润分享计划
           合计       231,147,979.88   1,537,816,529.95    1,569,557,067.97   199,407,441.86
            项目        上年年末余额              本期增加                本期减少            期末余额
    基本养老保险               1,240,774.20   117,662,288.23    117,788,414.59      1,114,647.84
    失业保险费                  41,359.14      3,774,546.59      3,781,072.97         34,832.76
    企业年金缴费
            合计           1,282,133.34   121,436,834.82    121,569,487.56      1,149,480.60
(三十) 应交税费
             税费项目                         期末余额                        上年年末余额
    增值税                                       92,366,099.56                 264,004,280.64
    企业所得税                                    290,071,977.43                 175,484,656.09
    个人所得税                                      5,100,487.53                   5,951,505.25
    城市维护建设税                                    1,767,936.65                  11,157,368.91
    房产税                                       13,454,749.45                  10,132,039.74
    教育费附加                                      1,391,726.82                   8,789,636.63
    土地使用税                                      3,362,790.68                   3,335,850.99
                         财务报表附注 第 84页
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二○二五年度
财务报表附注
              税费项目              期末余额                   上年年末余额
    印花税                               2,099,515.93         2,916,753.25
    其他                                   65,129.61            25,694.13
               合计                409,680,413.66          481,797,785.63
(三十一) 其他应付款
                 项目               期末余额                 上年年末余额
    应付利息
    应付股利                                                   6,563,056.21
    其他应付款项                            534,627,374.79     718,289,465.38
                 合计                   534,627,374.79     724,852,521.59
          无
               项目               期末余额                   上年年末余额
    少数股东股利                                                 6,563,056.21
               合计                                          6,563,056.21
          （1）按款项性质列示
               项目               期末余额                   上年年末余额
    收取的保证金、押金及定金                 148,261,190.32          147,813,319.54
    与外单位的往来款                      65,353,314.15           73,905,802.36
    销售折让                         315,829,755.35          483,491,861.92
    其他                                5,183,114.97        13,078,481.56
               合计                534,627,374.79          718,289,465.38
          （2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
                       财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
          无
(三十二) 一年内到期的非流动负债
              项目             期末余额                   上年年末余额
    一年内到期的长期借款                369,777,212.82          153,165,046.25
    一年内到期的租赁负债                 19,999,236.03           20,535,119.96
              合计              389,776,448.85          173,700,166.21
(三十三) 其他流动负债
              项目             期末余额                   上年年末余额
    水电费                         10,240,755.97          12,328,293.33
    运费                             6,022,406.41         6,438,760.17
    广告费                         20,005,723.63          28,839,917.05
    网站费用                           8,182,650.28        11,681,648.63
    待转销项税额                      57,844,559.80          81,721,292.53
    其他                          12,992,203.09          30,803,854.21
              合计               115,288,299.18         171,813,765.92
(三十四) 长期借款
              项目             期末余额                   上年年末余额
    抵押借款                      369,777,212.82          571,128,743.10
    信用借款                        92,500,000.00         309,838,438.92
    减：一年内到期的长期借款              369,777,212.82          153,165,046.25
              合计                92,500,000.00         727,802,135.77
(三十五) 租赁负债
               项目             期末余额                  上年年末余额
    租赁负债                            46,948,470.68      70,638,846.63
                    财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
                  项目                                期末余额                    上年年末余额
    减：一年内到期的租赁负债                                       19,999,236.03             20,535,119.96
                  合计                                   26,949,234.65             50,103,726.67
(三十六) 长期应付款
                项目                              期末余额                       上年年末余额
    长期应付款
    专项应付款                                                                          955,002.11
                合计                                                                 955,002.11
           无
         项目     上年年末余额             本期增加            本期减少            期末余额           形成原因
    国家十四五重
    点研发计划项         955,002.11                       955,002.11
    目
         合计        955,002.11                       955,002.11
(三十七) 递延收益
        项目     上年年末余额            本期增加            本期减少             期末余额            形成原因
    与资产相关
    政府补助
    与收益相关
    政府补助
        合计     60,534,352.42    47,410,815.82   54,140,034.04    53,805,134.20
(三十八) 股本
                                财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
                                             本期变动增（+）减（－）
     项目        上年年末余额             发行新             公积金                                  期末余额
                                            送股                   其他       小计
                                    股              转股
(1). 境内自然人持
股
有限售条件股份合
计
股份
(1). 人民币普通股    651,462,120.00                               1,500.00    1,500.00     651,463,620.00
无限售条件流通股
份合计
股份总额合计         963,047,164.00                                                        963,047,164.00
(三十九) 资本公积
              项目            上年年末余额               本期增加                 本期减少             期末余额
      资本溢价（股本溢价） 1,242,433,337.17                                                   1,242,433,337.17
      其他资本公积                    200,483,344.13   10,736,282.66                       211,219,626.79
              合计           1,442,916,681.30      10,736,282.66                      1,453,652,963.96
      资本公积的变动说明：
      本年资本公积变动主要为 2025 年度股权激励费用的影响。
                                      财务报表附注 第 88页
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(四十) 其他综合收益
                                                                   本期金额
                                                 减：前期计入其                                         减：其他综合收
           项目       上年年末余额         本期所得税前                                   税后归属于        税后归属于                  期末余额
                                                 他综合收益当    减：所得税费用                               益当期转入留
                                    发生额                                      母公司         少数股东
                                                  期转入损益                                           存收益
                     -357,444.17     91,798.98                  22,949.74    68,849.24            -288,594.93
   合收益
   其中： 其他权益工具投资公允
                     -357,444.17     91,798.98                  22,949.74    68,849.24            -288,594.93
   价值变动
   收益
        其他综合收益合计     -357,444.17     91,798.98                  22,949.74    68,849.24            -288,594.93
                                                 财务报表附注 第 89页
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(四十一) 盈余公积
        项目        上年年末余额            本期增加            本期减少         期末余额
    法定盈余公积         568,914,690.43                              568,914,690.43
        合计         568,914,690.43                              568,914,690.43
(四十二) 未分配利润
                项目                         本期金额               上期金额
    调整前上年年末未分配利润                           4,478,893,381.51   4,059,417,986.69
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                             4,478,893,381.51   4,059,417,986.69
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                       901,282,343.54    1,370,944,152.08
    其他转入                                       -303,800.35         233,948.74
    减：提取法定盈余公积
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
      应付普通股股利                               963,047,164.00     951,702,706.00
      转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                4,416,824,760.70   4,478,893,381.51
    合投资管理中心（有限合伙）清算投资份额 2,402,908.74 元，该其他权益工具投资
    在初始确认时指定为以公允价值计量及其变动计入其他综合收益，索菲亚投资将收
    回的款项与其他权益工具投资成本的差额在扣缴企业所得税及缴纳的增值税后转入
    未分配利润-303,800.35 元。
    限公司 2024 年度权益分派方案》，以本公司实施权益分派股权登记日登记的总股本
    为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 10.00 元（含税），合计 963,047,164.00 元
    元（含税）。
                          财务报表附注 第 90页
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(四十三) 营业收入和营业成本
                          本期金额                                         上期金额
        项目
                  收入                 成本                     收入                  成本
   主营业务       9,132,752,979.17   5,919,739,075.29     10,299,507,257.88   6,721,990,252.39
   其他业务        234,197,324.22     103,652,127.26         194,846,523.51       54,174,136.50
        合计    9,366,950,303.39   6,023,391,202.55     10,494,353,781.39   6,776,164,388.89
         营业收入明细：
               项目                              本期金额                       上期金额
   客户合同产生的收入                                    9,132,752,979.17          10,299,507,257.88
   其他收入                                              234,197,324.22           194,846,523.51
               合计                               9,366,950,303.39          10,494,353,781.39
         前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：
         无
         本期客户合同产生的收入情况如下：
                                                                本期金额
               类别
                                               营业收入                           营业成本
   商品类型：
   衣柜及其配套产品                                         7,285,500,676.54           4,453,948,347.51
   橱柜及其配件                                           1,208,308,150.03             910,239,717.18
   木门                                                420,169,158.14              348,171,648.59
   其他                                                218,774,994.46              207,379,362.01
               合计                                   9,132,752,979.17           5,919,739,075.29
   按商品转让时间分类：
   在某一时点确认                                          8,960,536,880.71           5,751,162,861.32
                            财务报表附注 第 91页
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                                                 本期金额
              类别
                                  营业收入                  营业成本
   在某一时段内确认                           172,216,098.46     168,576,213.97
              合计                     9,132,752,979.17   5,919,739,075.29
   按经营地区分类：
   华南                                2,313,365,869.41   1,455,296,060.49
   华东                                1,802,768,256.66   1,183,405,409.16
   华北                                2,055,661,196.14   1,358,363,467.66
   东北                                 529,513,706.23     372,669,066.87
   西南                                1,061,807,839.06    680,536,468.48
   西北                                 616,793,390.13     406,800,386.96
   华中                                 667,483,963.72     394,647,140.87
   出口                                  85,358,757.82      68,021,074.80
              合计                     9,132,752,979.17   5,919,739,075.29
   按销售渠道分类：
   经销商销售收入                           7,365,292,927.96   4,455,129,067.14
   直营店销售收入                            407,858,124.75     183,240,076.30
   大宗用户销售收入                          1,237,707,391.06   1,181,143,717.07
   其他销售收入                             121,894,535.40     100,226,214.78
              合计                     9,132,752,979.17   5,919,739,075.29
        无
        截至 2025 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价
        格金额为 12.61 亿元，其中：预计将于 2026 年期间确认收入 9.24 亿元； 预计
        将于 2027 年至 2028 年期间确认收入 3.37 亿元。
        无
                      财务报表附注 第 92页
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(四十四) 税金及附加
              项目            本期金额                 上期金额
    城市维护建设税                    35,477,850.17       52,978,187.82
    教育费附加                      26,524,539.23       41,071,987.76
    房产税                        56,068,775.28       35,087,626.74
    印花税                           9,900,542.09     10,327,299.74
    车船使用税                            23,229.50         20,087.88
    土地使用税                         7,080,865.60     10,250,821.58
    其他                             377,432.00         274,583.17
              合计              135,453,233.87      150,010,594.69
(四十五) 销售费用
              项目            本期金额                 上期金额
    广告宣传费                    176,402,827.92       178,895,308.97
    职工薪酬                     454,521,856.74       499,290,346.10
    差旅费                       77,184,563.79        83,998,106.28
    网站平台费用                    27,820,865.53        35,813,109.86
    商标注册及使用费                      6,596,218.59      9,336,741.94
    会议费                           8,372,872.92     10,408,015.37
    折旧费                       27,898,730.19        21,659,572.04
    摊销费                       32,711,359.20        39,830,333.29
    物管费                       14,240,511.69        10,624,856.37
    其他                        95,554,510.20       121,516,103.73
              合计             921,304,316.77      1,011,372,493.95
(四十六) 管理费用
              项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      426,934,442.79      440,094,893.15
    咨询费                        11,778,092.21       12,878,842.29
    修理费                           6,174,311.47      6,535,131.09
                   财务报表附注 第 93页
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财务报表附注
              项目            本期金额                 上期金额
    折旧费                       148,567,650.42      138,973,305.08
    摊销费                        48,220,587.80       39,112,974.24
    差旅费                           7,515,793.34      8,395,670.69
    物料消耗                          5,621,545.94      5,177,558.39
    安全防范费                         4,160,471.75      4,966,866.26
    外包劳务                       26,012,252.12       31,879,116.45
    股权激励费用                     10,975,763.10       32,927,289.36
    其他                         67,903,332.83       71,547,847.60
              合计              763,864,243.77      792,489,494.60
(四十七) 研发费用
              项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      148,751,297.78      214,328,157.03
    折旧费                           7,860,393.58     11,002,628.33
    材料直接投入                     86,097,995.29      141,759,627.66
    委托外部开发费                       6,991,418.16      1,273,791.35
    其他                            5,222,635.11      6,096,971.02
              合计              254,923,739.92      374,461,175.39
(四十八) 财务费用
              项目            本期金额                 上期金额
    利息费用                      43,654,795.14        43,362,460.48
    其中：租赁负债利息费用                   2,580,947.17      3,634,712.99
    减：利息收入                    48,424,398.19        62,750,978.03
    汇兑损益                       -1,139,000.26         439,890.52
    金融机构手续费                       4,203,506.54      6,884,449.39
    其他                             873,743.30       1,547,258.66
              合计                  -831,353.47     -10,516,918.98
                   财务报表附注 第 94页
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(四十九) 其他收益
             项目               本期金额                             上期金额
    政府补助                          54,140,034.04                   61,413,230.96
    进项税加计抵减                        8,156,659.02                   24,070,054.80
    代扣个人所得税手续费                     1,506,585.53                    1,629,047.24
             合计                   63,803,278.59                   87,112,333.00
(五十) 投资收益
                   项目                        本期金额                上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                              -591,274.08         -280,113.05
    处置长期股权投资产生的投资收益                                   248.76          -17,740.34
    处置交易性金融资产取得的投资收益                          13,216,130.11       12,994,391.62
    其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                        5,173,517.80        5,835,131.13
    处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                           250,805,400.00
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                       -10,050,215.45       -8,971,802.33
                   合计                          7,748,407.14      260,365,267.03
(五十一) 公允价值变动收益
            产生公允价值变动收益的来源                   本期金额                 上期金额
    交易性金融资产                                   3,011,286.70         3,488,131.55
    其他非流动金融资产                              -149,219,650.78        18,655,900.00
                   合计                      -146,208,364.08        22,144,031.55
(五十二) 信用减值损失
              项目                 本期金额                          上期金额
    应收票据坏账损失                            536,261.12                    39,790.13
    应收账款坏账损失                           3,156,337.97               -5,481,724.98
    其他应收款坏账损失                          -198,083.60                -1,699,911.88
              合计                       3,494,515.49               -7,141,846.73
                        财务报表附注 第 95页
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(五十三) 资产减值损失
               项目                         本期金额                           上期金额
    存货跌价损失                                       -18,850,873.82            -26,407,805.92
    其他非流动资产减值损失                                  -11,160,246.67             -9,899,459.99
    开发支出减值损失                                      -2,177,573.47
    投资性房地产减值损失                                    -4,718,680.48              -459,756.70
    合同资产减值损失                                          70,594.93               280,648.59
               合计                                -36,836,779.51            -36,486,374.02
(五十四) 资产处置收益
          项目        本期金额                   上期金额                计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置收益       -6,072,161.64                511,621.98                 -6,072,161.64
    租赁处置收益          -1,776,460.07               1,158,529.38                -1,776,460.07
          合计        -7,848,621.71               1,670,151.36                -7,848,621.71
(五十五) 营业外收入
                                                                         计入当期非经常性
           项目              本期金额                        上期金额
                                                                          损益的金额
    非流动资产报废利得                       82,388.37              128,129.88          82,388.37
    罚款收入                       154,295.08                  113,679.00         154,295.08
    理赔款                        922,330.30                  811,472.43         922,330.30
    不用支付的款项                   6,074,374.65                3,470,400.58      6,074,374.65
    其他                         191,012.18                 1,080,875.21        191,012.18
           合计                 7,424,400.58                5,604,557.10      7,424,400.58
(五十六) 营业外支出
                      财务报表附注 第 96页
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财务报表附注
                                                                 计入当期非经常性
             项目          本期金额                   上期金额
                                                                  损益的金额
    对外捐赠                   799,595.94             1,405,343.98         799,595.94
    非流动资产毁损报废损失           5,791,874.88            3,365,610.50       5,791,874.88
    罚款及滞纳金                4,706,362.04            3,056,715.41       4,706,362.04
    其他                    2,399,649.56            3,646,665.84       2,399,649.56
             合计          13,697,482.42           11,474,335.73      13,697,482.42
(五十七) 所得税费用
              项目                  本期金额                           上期金额
    当期所得税费用                              480,150,545.64            379,096,653.36
    递延所得税费用                          -273,804,596.01                -89,990,744.79
              合计                         206,345,949.63            289,105,908.57
                   项目                                            本期金额
    利润总额                                                          1,146,724,274.06
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                             172,008,641.10
    子公司适用不同税率的影响                                                    41,490,630.17
    调整以前期间所得税的影响                                                      -387,709.15
    非应税收入的影响                                                         -1,145,560.93
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 3,452,624.40
    研发费用加计扣除的影响                                                     -10,870,280.27
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                           -198,697.00
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                   2,157,231.86
    税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                 -160,930.55
    所得税费用                                                          206,345,949.63
(五十八) 每股收益
                   财务报表附注 第 97页
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        基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
        普通股的加权平均数计算：
                项目                   本期金额              上期金额
   归属于母公司普通股股东的合并净利润                  901,282,343.54   1,370,944,152.08
   本公司发行在外普通股的加权平均数                   963,047,164.00    957,940,524.25
   基本每股收益                                       0.94              1.43
   其中：持续经营基本每股收益                                0.94              1.43
        终止经营基本每股收益
        稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
        行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                项目                   本期金额              上期金额
   归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）              901,282,343.54   1,370,944,152.08
   本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）               963,047,164.00    957,940,524.25
   稀释每股收益                                       0.94              1.43
   其中：持续经营稀释每股收益                                0.94              1.43
        终止经营稀释每股收益
(五十九) 现金流量表项目
        （1）收到的其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额                   上期金额
   利息收入                              48,424,398.19       62,750,978.03
   政府补助                              47,410,815.82       52,596,019.28
   押金、保证金                           152,563,882.61      145,918,852.01
   其他                                96,507,693.41       56,440,871.98
              合计                    344,906,790.03      317,706,721.30
        （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                     财务报表附注 第 98页
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                 项目                 本期金额                上期金额
   广告费付现支付                            176,402,827.92     189,629,027.51
   除广告费外的其他销售费用付现支出                   229,769,542.72     329,687,935.17
   管理费用付现支付                           129,165,799.66     149,863,894.74
   票据及信用证保证金等受限货币资金                   100,537,652.73     652,414,948.11
   其他                                 421,877,910.10     492,444,298.61
                 合计                 1,057,753,733.13    1,814,040,104.14
        （1）收到的其他与投资活动有关的现金
        无
        （2）支付的其他与投资活动有关的现金
        无
        （3）收到的重要投资活动有关的现金
            性质             本期金额                        上期金额
   结构性存款                     5,249,000,000.00           5,352,500,000.00
   理财产品                      1,283,246,224.40            731,342,967.24
   大额存单                        676,473,972.60
   收回中山保富投资款                                              20,000,000.00
            合计               7,208,720,197.00           6,103,842,967.24
        （4）支付的重要投资活动有关的现金
            性质             本期金额                        上期金额
   结构性存款                     4,425,000,000.00           5,702,500,000.00
   大额存单                        771,119,111.11            707,150,205.48
   理财产品                      1,349,000,000.00           1,371,750,000.00
   收购索菲亚华鹤少数股权                                             8,750,000.00
            合计                6,545,119,111.11          7,790,150,205.48
                      财务报表附注 第 99页
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        （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
              项目               本期金额                上期金额
   员工持股计划收到款项                       8,398,000.00    86,217,881.00
              合计                    8,398,000.00    86,217,881.00
        （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
              项目               本期金额                上期金额
   支付租赁租金                          23,745,864.49    49,607,918.87
   支付股票回购款                                          99,999,853.39
   员工持股计划支付款项                       8,398,000.00
   向特定对象发行股票筹资费用                                      160,000.00
              合计                   32,143,864.49   149,767,772.26
        （3）筹资活动产生的各项负债的变动
                   财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
                                             本期增加                                  本期减少
     项目       上年年末余额                                                                                         期末余额
                                  现金变动                非现金变动             现金变动               非现金变动
短期借款           1,897,963,801.42   3,205,553,531.94       2,924,068.15   2,659,149,059.77    277,033,184.60   2,170,259,157.14
长期借款            727,802,135.77                                           265,493,209.99     369,808,925.78     92,500,000.00
一年内到期的长期
借款
合计             2,778,930,983.44   3,205,553,531.94     372,701,280.97   3,077,807,316.01    646,842,110.38   2,632,536,369.96
                                                     财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
(六十) 现金流量表补充资料
                  补充资料                     本期金额               上期金额
   净利润                                     940,378,324.43    1,433,060,427.84
   加：信用减值损失                                  -3,494,515.49      7,141,846.73
        资产减值损失                              36,836,779.51      36,486,374.02
        固定资产折旧                             445,672,738.49     408,944,812.01
        使用权资产折旧                             35,419,934.95      44,456,580.15
        无形资产摊销                              53,638,332.63      53,567,374.13
        长期待摊费用摊销                            59,865,877.63      52,517,787.47
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
   （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  5,791,874.88       3,237,480.62
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                146,208,364.08      -22,144,031.55
        财务费用（收益以“－”号填列）                     43,654,795.14      43,362,460.48
        投资损失（收益以“－”号填列）                      -7,748,407.14   -260,365,267.03
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -227,525,828.80    -178,522,701.12
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -46,278,767.21      88,531,956.33
        存货的减少（增加以“－”号填列）                   179,745,794.42      -17,065,523.28
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              809,545,845.53    -461,060,321.27
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -2,800,585,957.38    114,948,692.94
        其他
   经营活动产生的现金流量净额                          -321,026,192.62    1,345,427,797.11
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产
   现金的期末余额                                 757,413,057.72    1,529,195,992.61
   减：现金的期初余额                             1,529,195,992.61    3,347,044,401.23
                         财务报表附注 第 102页
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              补充资料                   本期金额                上期金额
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                      -771,782,934.89   -1,817,848,408.62
        无
        无
                项目                   期末余额              上年年末余额
   一、现金                              757,413,057.72    1,529,195,992.61
   其中：库存现金                                52,477.18           69,736.59
        可随时用于支付的数字货币
        可随时用于支付的银行存款                 671,900,119.06    1,421,698,557.69
        可随时用于支付的其他货币资金                85,460,461.48      107,427,698.33
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                    757,413,057.72    1,529,195,992.61
   其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
   用的现金和现金等价物
        使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
        无
        不属于现金及现金等价物的货币资金：
        无
        无
                     财务报表附注 第 103页
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        （1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）
        本公司的供应商为满足自身资金需求，将其对本公司的应收票据向银行申请贴
        现，由银行在应付票据到期日前代本公司向供应商直接支付货款。待应付票据
        到期时，本公司向银行偿付相应款项。
        （2）属于供应商融资安排的金融负债
                列报项目                   期末余额                上年年末余额
   应付票据
   其中：供应商已从融资提供方收到的款项                  18,493,533.93        98,447,588.46
        （3）付款到期日区间
                                       期末                    期初
                                  自收到发票后的 181          自收到发票后的 181
   属于供应商融资安排的金融负债
                                  日-184 日              日-184 日
                                  自收到发票后 30 日          自收到发票后 30 日
   不属于供应商融资安排的可比金融负债
                                  内                    内
        （4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类
        型和影响
        无
        的重大活动及财务影响
        无
(六十一) 外币货币性项目
                       财务报表附注 第 104页
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              项目         期末外币余额            折算汇率            期末折算人民币余额
    货币资金                                                       75,251,398.06
    其中：美元                   8,914,908.19      7.02880          62,661,106.69
         欧元                 1,432,298.22      8.23550          11,795,691.99
         港币                  838,187.44       0.90322            757,067.66
         澳元                       15.77       4.68920                 73.95
         新加坡元                   6,482.32      5.45860             35,384.39
         加拿大元                       2.05      5.11420                 10.48
         迪拉姆                    1,081.70      1.90709               2,062.90
    应收账款                                                       22,976,640.86
    其中：美元                   2,370,312.67      7.02880          16,660,453.69
         欧元                  694,621.38       8.23550           5,720,554.37
         澳元                  105,934.50       4.68920            496,748.06
         林吉特                    2,098.00      1.73193               3,633.59
         新加坡元                 17,449.74       5.45860             95,251.15
    其他应付款                                                       1,997,512.16
    其中：美元                    225,780.13       7.02880           1,586,963.38
         欧元                   15,300.00       8.23550            126,003.15
         港币                  155,659.00       0.90322            140,594.32
         澳元                      200.00       4.68920                937.84
         加拿大元                   6,335.85      5.11420             32,402.80
         新加坡元                 20,263.56       5.45860            110,610.67
(六十二) 租赁
                   项目                      本期金额              上期金额
    租赁负债的利息费用                               2,580,947.17        3,634,712.99
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
    期租赁费用
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
    价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费
    用除外）
                        财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
                   项目                   本期金额             上期金额
     计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
     债计量的可变租赁付款额
          其中：售后租回交易产生部分
     转租使用权资产取得的收入
     与租赁相关的总现金流出                         33,231,134.54    55,429,724.53
     售后租回交易产生的相关损益
     售后租回交易现金流入
     售后租回交易现金流出
           （1）经营租赁
                                        本期金额             上期金额
     经营租赁收入                               3,175,602.83     3,321,072.60
     其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
     相关的收入
           于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
               剩余租赁期                本期金额                 上期金额
                   合计                    16,812,902.27    20,133,974.87
           （2）融资租赁
           无
六、   研发支出
                        财务报表附注 第 106页
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(一)   研发支出
                项目                           本期金额                            上期金额
      职工薪酬                                          148,751,297.78                     214,892,417.60
      耗用材料                                           86,097,995.29                     141,759,627.66
      折旧摊销                                            7,860,393.58                      11,002,628.33
      委托外部开发费                                         6,991,418.16                       1,273,791.35
      其他                                              5,222,635.11                       6,096,971.02
                合计                                  254,923,739.92                     375,025,435.96
      其中：费用化研发支出                                    254,923,739.92                     374,461,175.39
            资本化研发支出                                                                       564,260.57
(二)   开发支出
                                        本期增加金额                       本期减少金额
           项目        上年年末余额         内部开发支                     确认为无                        期末余额
                                                     其他                    其他
                                         出                     形资产
      软件类            2,177,573.47                                       2,177,573.47
           小计        2,177,573.47                                       2,177,573.47
      减：减值准
      备
           合计        2,177,573.47   -2,177,573.47
七、    合并范围的变更
(一)   非同一控制下企业合并
            无
(二)   同一控制下企业合并
            无
(三)   反向购买
      本报告期未发生反向购买的情况。
                                    财务报表附注 第 107页
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(四)   处置子公司
            无
            无
(五)   其他原因的合并范围变动
      资本 300 万元，廊坊索菲亚持有 100%股份。
      注册资本 300 万元，索菲亚生活用品持有 100%股份。
      菲亚持有 100%股份。
      索菲亚生活用品持有 100%股份。
      艺家居有限公司注销。
      家居用品注销。
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                 单位：万元
                                                    持股比例(%)
      子公司名称     注册资本        主要经营地   注册地   业务性质                    取得方式
                                                   直接       间接
                                                                  非同一控
      广州索菲亚       593.15     广州     广州       生产型   100.00
                                                                  制下合并
                                                                  同一控制
      易福诺        5,000.00    广州     广州       生产型   100.00
                                                                  下合并
                                                                  非同一控
      成都索菲亚     20,000.00    成都     成都       生产型    70.00
                                                                  制下合并
                             财务报表附注 第 108页
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财务报表附注
                                                  持股比例(%)
    子公司名称     注册资本        主要经营地   注册地   业务性质                       取得方式
                                                 直接       间接
   建筑装饰       20,000.00    广州     广州       服务型   100.00             设立
                                                                   非同一控
   广州装饰        3,000.00    广州     广州       服务型             70.00
                                                                   制下合并
   浙江索菲亚      59,500.00    嘉善     嘉善       生产型   100.00             设立
   廊坊索菲亚      20,500.00    廊坊     廊坊       生产型   100.00             设立
   宁基贸易         200.00     广州     广州       贸易型   100.00             设立
   湖北索菲亚      74,540.37    黄冈     黄冈       生产型   100.00             设立
   司米厨柜       19,942.97    广州     广州       生产型   100.00             设立
   索菲亚投资      80,000.00    广州     广州       投资型   100.00             设立
   索菲亚发展      70,000.00    深圳     深圳       投资型            100.00    设立
                                        房地产开
   索菲亚置业      70,000.00    广州     广州                      100.00    设立
                                            发
   宁基智能        3,000.00    广州     广州       服务型   100.00             设立
                                                                   非同一控
   极点三维       20,528.00    广州     广州       研发型   100.00
                                                                   制下合并
   河南索菲亚      40,000.00    兰考     兰考       生产型   100.00             设立
                                  齐齐哈
   索菲亚华鹤      54,700.00   齐齐哈尔             生产型    92.50             设立
                                   尔
   集成家居        5,000.00    广州     广州       贸易型   100.00             设立
   生活服务          50.00     广州     广州       服务型   100.00             设立
   供应链        10,000.00    广州     广州       贸易型   100.00             设立
   米兰纳家居       1,000.00    广州     广州       贸易型            100.00    设立
   浙江圣都        5,000.00    浙江     浙江       生产型             51.00    设立
   极点美家         500.00     广州     广州       服务型            100.00    设立
   电子信息         100.00     深圳     深圳       服务型            100.00    设立
   索菲亚物业        500.00     广州     广州       服务型             51.00    设立
   香港索菲亚       1,000.00    香港     香港       贸易型   100.00             设立
   索菲亚生活
   用品
   佛山生活用
   品
                           财务报表附注 第 109页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                      持股比例(%)
    子公司名称     注册资本       主要经营地     注册地      业务性质                      取得方式
                                                      直接     间接
   漳州家居用
   品
   海珠家居用
   品
   南通家居用
   品
   武汉家居用
   品
   成都家居用
   品
   河南家居用
   品
   廊坊家居用
   品
   索菲亚国际                  澳门       澳门        贸易型           100.00        设立
   上海索菲亚        300.00    上海       上海        贸易型           100.00        设立
                                                    本期向少数股
                         少数股东      本期归属于少数                      期末少数股东
        子公司名称                                       东宣告分派的
                         持股比例       股东的损益                           权益余额
                                                      股利
   成都索菲亚                  30.00%    39,731,660.50                 297,693,931.09
   索菲亚华鹤                   8.00%      393,811.89                    23,766,510.63
                          财务报表附注 第 110页
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财务报表附注
                                                                                                                                                        单位：万元
                                                期末余额                                                                      上年年末余额
        子公司名称               非流动资                                  非流动负                                   非流动资                                  非流动负
                流动资产                     资产合计         流动负债                      负债合计         流动资产                     资产合计         流动负债                      负债合计
                                 产                                     债                                      产                                     债
   成都索菲亚        70,053.87   73,342.86    143,396.73   42,977.50        507.63    43,485.13   45,058.57   74,376.62    119,435.19   32,163.73        608.55   32,772.28
   索菲亚华鹤        25,783.86   27,080.56     52,864.42   12,052.81         20.44    12,073.25   20,026.40   30,100.92     50,127.32    9,887.87         42.34    9,930.21
                                               本期金额                                                                         上期金额
        子公司名称                                                              经营活动现金                                                                       经营活动现金
                 营业收入                   净利润           综合收益总额                                  营业收入                   净利润           综合收益总额
                                                                                流量                                                                           流量
   成都索菲亚           104,958.00           13,231.75          13,231.75            1,262.74        126,323.79           17,865.33          17,865.33            5,361.77
   索菲亚华鹤             44,684.45             559.73             559.73            -1,454.79         54,801.30           4,803.67           4,803.67             953.29
                                                        财务报表附注 第 111页
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           无
           无
(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           无
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
                           期末余额/本期金额               上年年末余额/上期金额
      合营企业：
      投资账面价值合计                      5,652,278.87         5,966,672.02
      下列各项按持股比例计算的合计数
      —净利润                          -314,393.15           140,039.80
      —其他综合收益
      —综合收益总额                       -314,393.15           140,039.80
      联营企业：
      投资账面价值合计                  38,126,892.71           41,736,265.35
      下列各项按持股比例计算的合计数
      —净利润                          -276,880.93           -420,152.85
      —其他综合收益
      —综合收益总额                       -276,880.93           -420,152.85
           无
                    财务报表附注 第 112页
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           无
           无
           无
(四)   重要的共同经营
      无
(五)   在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
      无
九、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
               类型            本期金额               上期金额
      与资产相关的政府补助                 8,287,456.23      8,460,296.26
      与收益相关的政府补助                45,852,577.81     52,952,934.70
               合计               54,140,034.04     61,413,230.96
                    财务报表附注 第 113页
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(二)   涉及政府补助的负债项目
                              本期新增补助金          本期计入营业外   本期转入其他收          本期冲减成本费                          与资产相关/与
       负债项目   上年年末余额                                                                其他变动   期末余额
                                  额             收入金额       益金额              用金额                             收益相关
                                                                                                           与资产相关政府
      递延收益    59,074,479.93                                8,287,456.23                    50,787,023.70
                                                                                                           补助
                                                                                                           与收益相关政府
      递延收益     1,459,872.49    47,410,815.82              45,852,577.81                     3,018,110.50
                                                                                                           补助
                                                   财务报表附注 第 114页
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(三)   政府补助的退回
      无
十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
           合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未
           纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
           和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
           大信用风险敞口。
           本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
           他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
           会产生因银行违约而导致的重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
           本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
           第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
           的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
                      财务报表附注 第 115页
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           信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
           式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。
           本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
           财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
           对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
           充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
           融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
           本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                            本年年末余额
     项目                                              未折现合同金额
                                                           合计
短期借款          2,172,523,294.13                        2,172,523,294.13   2,170,259,157.14
一年内到期的长
期借款
应付票据             30,460,706.51                           30,460,706.51     30,460,706.51
应付账款          1,149,957,221.56                        1,149,957,221.56   1,149,957,221.56
其他应付款           534,627,374.79                          534,627,374.79    534,627,374.79
其他流动负债           57,443,739.38                           57,443,739.38     57,443,739.38
租赁负债             19,999,236.03       26,949,234.65       46,948,470.68     46,948,470.68
长期借款              2,451,250.00       93,299,174.66       95,750,424.66     92,500,000.00
     合计       4,340,194,200.57      120,248,409.31    4,460,442,609.88   4,451,973,882.88
                                            上年年末余额
      项目                                             未折现合同金额
                                                          合计
短期借款          1,898,673,970.24                       1,898,673,970.24    1,897,963,801.42
一年内到期的长期
借款
                                 财务报表附注 第 116页
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                                            上年年末余额
   项目                                                未折现合同金额
                                                          合计
应付票据          131,342,874.41                          131,342,874.41     131,342,874.41
应付账款         1,537,143,308.59                        1,537,143,308.59   1,537,143,308.59
其他应付款         577,772,717.18                          577,772,717.18     577,772,717.18
其他流动负债         90,092,473.39                           90,092,473.39      90,092,473.39
租赁负债            20,535,119.96       50,103,726.67      70,638,846.63      70,638,846.63
长期借款           23,544,702.49       952,146,059.74     975,690,762.23     727,802,135.77
   合计        4,435,141,437.46     1,002,249,786.41   5,437,391,223.87   5,185,921,203.64
         金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
         动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
         （1）利率风险
         利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
         动的风险。
         固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
         现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
         例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
         公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
         于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
         的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 263.64
         万元（2024 年 12 月 31 日：614.86 万元）
                                      。
         （2）汇率风险
         汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
         动的风险。
         本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
         汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
         风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
         本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
         融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                财务报表附注 第 117页
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                                                                                期末余额
      项目
               美元                  欧元                港币                  澳元         林吉特             新加坡元           加拿大元          迪拉姆              合计
   外币金融资产
   货币资金       62,661,106.69       11,795,691.99      757,067.66             73.95                      35,384.39        10.48    2,062.90        75,251,398.06
   应收账款       16,660,453.69        5,720,554.37                        496,748.06   3,633.59           95,251.15                                 22,976,640.86
      合计      79,321,560.38       17,516,246.36      757,067.66        496,822.01   3,633.59         130,635.54         10.48    2,062.90        98,228,038.92
   外币金融负债
   其他应付款       1,586,963.38         126,003.15       140,594.32           937.84                      110,610.67     32,402.80                    1,997,512.16
      合计       1,586,963.38         126,003.15       140,594.32           937.84                      110,610.67     32,402.80                    1,997,512.16
                                                                             上年年末余额
       项目
                  美元                       欧元                     澳元                   林吉特                         港币                       合计
    外币金融资产
    货币资金          17,847,518.67          17,872,168.35                                                              255,036.86              35,974,723.88
    应收账款          15,800,004.14            4,323,457.76            363,365.56                  3,398.56                                     20,490,226.02
      合计          33,647,522.82          22,195,626.11             363,365.56                  3,398.56             255,036.86              56,464,949.91
    外币金融负债
    其他应付款            783,319.95                                     50,253.05                                                                    833,573.00
      合计             783,319.95                                     50,253.05                                                                    833,573.00
                                                            财务报表附注 第 118页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
           元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 817.96 万元（2024 年 12 月
           （3）其他价格风险
           其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
           险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
           本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
           风险。
           于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
           价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 6,789.39 万元、其他综
           合收益 0 万元（2024 年 12 月 31 日：净利润 7,920.23 万元、其他综合收益 14.45
           万元）。
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                            期末公允价值
                          第一层次
             项目                  第二层次公允           第三层次公允价
                          公允价值                                        合计
                                   价值计量             值计量
                           计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产                   390,000,000.00   599,172,095.06   989,172,095.06
                          财务报表附注 第 119页
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二○二五年度
财务报表附注
                                     期末公允价值
                   第一层次
         项目               第二层次公允           第三层次公允价
                   公允价值                                            合计
                            价值计量               值计量
                    计量
   动计入当期损益的金融资产
    （1）债务工具投资
    （2）权益工具投资
    （3）衍生金融资产
    （4）其他                 390,000,000.00    599,172,095.06     989,172,095.06
   且其变动计入当期损益的金
   融资产
    （1）债务工具投资
    （2）其他
   ◆应收款项融资                                   19,407,346.81      19,407,346.81
   ◆其他债权投资
   ◆其他权益工具投资
   ◆其他非流动金融资产                               906,856,538.34     906,856,538.34
   动计入当期损益的金融资产
    （1）债务工具投资
    （2）权益工具投资                               906,856,538.34     906,856,538.34
    （3）衍生金融资产
    （4）其他
   且其变动计入当期损益的金
   融资产
    （1）债务工具投资
    （2）其他
   持续以公允价值计量的资产
   总额
   ◆交易性金融负债
                   财务报表附注 第 120页
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二○二五年度
财务报表附注
                                              期末公允价值
                      第一层次
            项目                     第二层次公允         第三层次公允价
                      公允价值                                       合计
                                       价值计量         值计量
                        计量
       （1）发行的交易性债券
       （2）衍生金融负债
       （3）其他
      且其变动计入当期损益的金
      融负债
      持续以公允价值计量的负债
      总额
      二、非持续的公允价值计量
      ◆持有待售资产
      非持续以公允价值计量的资
      产总额
      ◆持有待售负债
      非持续以公允价值计量的负
      债总额
(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      无
(三)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                                                          重要参数
            项目        期末公允价值               估值技术
                                                     定性信息    定量信息
                                       现金流量折现       合约或可比预
      交易性金融资产         390,000,000.00                             利率
                                       法             期收益率
(四)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
                      财务报表附注 第 121页
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二○二五年度
财务报表附注
   量信息
          项目    期末公允价值            估值技术      不可观察输入值
   未上市公司的股权投资    37,000,000.00     市场法        市净率
   理财产品         599,172,095.06   现金流量折现法   合约或可比预期收益率
   应收款项融资        19,407,346.81   现金流量折现法    风险调整折价率
                财务报表附注 第 122页
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二○二五年度
财务报表附注
(五)   持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
                                                      当期利得或损失总额                               购买、发行、出售和结算                                     对于在报告期
                                                                                                                                              末持有的资产，
                                    转入第三   转出第三
           项目     上年年末余额                                            计入其他                                                     期末余额             计入损益的当
                                     层次     层次      计入损益                        购买              发行        出售            结算
                                                                    综合收益                                                                      期未实现利得
                                                                                                                                                  或变动
      ◆交易性金融资产    641,576,458.76                                           1,330,000,000.00          1,372,404,363.70        599,172,095.06
      以公允价值计量且
      其变动计入当期损    641,576,458.76                                           1,330,000,000.00          1,372,404,363.70        599,172,095.06
      益的金融资产
      —权益工具投资
      —理财产品       641,576,458.76                                           1,330,000,000.00          1,372,404,363.70        599,172,095.06
      ◆应收款项融资       1,882,614.48                                             19,407,346.81              1,882,614.48          19,407,346.81
      ◆其他权益工具投
      资
      ◆其他非流动金融
      资产
                                                           财务报表附注 第 123页
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财务报表附注
                                                     当期利得或损失总额                               购买、发行、出售和结算                                       对于在报告期
                                                                                                                                               末持有的资产，
                                   转入第三   转出第三
        项目       上年年末余额                                            计入其他                                                       期末余额             计入损益的当
                                    层次     层次      计入损益                        购买              发行        出售            结算
                                                                   综合收益                                                                        期未实现利得
                                                                                                                                                   或变动
   以公允价值计量且
   其变动计入当期损     1,056,031,300.00                 -149,219,650.78                44,889.12                                    906,856,538.34    -149,219,650.78
   益的金融资产
   —权益工具投资      1,056,031,300.00                 -149,219,650.78                44,889.12                                    906,856,538.34    -149,219,650.78
        合计      1,701,416,689.75                 -149,219,650.78          1,349,452,235.93          1,376,213,294.69        1,525,435,980.21   -149,219,650.78
   其中：与金融资产有
                                                 -149,219,650.78                                                                               -149,219,650.78
   关的损益
        与非金融资
   产有关的损益
        无
                                                          财务报表附注 第 124页
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二○二五年度
财务报表附注
(六)   持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
      时点的政策
      无
(七)   本期内发生的估值技术变更及变更原因
      无
(八)   不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      无
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
      母公司名称     注册地    母公司对本公司的持股比例(%)    母公司对本公司的表决权比例(%)
      江淦钧      实际控制人         16.15              16.15
      柯建生      实际控制人         16.15              16.15
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
            其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系
      杭州宁丽家居有限公司         受主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的企业
                         公司持股 5%以上股东宁波睿和和及其一致行动人盈峰集团的
      美的集团股份有限公司
                         实际控制人之直系亲属之间接控股子公司
                         公司持股 5%以上股东宁波睿和和及其一致行动人盈峰集团的
      美的置业控股有限公司
                         实际控制人之直系亲属之间接控股子公司
      盈峰睿和投资管理有限公司(以下简称“宁波睿和”)签署了《关于索菲亚家居股份有
                        财务报表附注 第 125页
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财务报表附注
      限公司的股份转让协议》(以下简称“《股份转让协议》”)。江淦钧先生、柯建生先生
      通过协议转让的方式(以下称“本次协议转让”)分别向宁波睿和转让其持有的公司股
      份 51,855,590 股、51,855,590 股(合计 103,711,180 股股份，
                                                    占公司总股本的 10.7690%)，
      每股转让价格为人民币 18 元，股份转让价款为人民币 1,866,801,240 元。本次协议
      转让过户日期为 2025 年 12 月 23 日。转让后，宁波睿和持有公司 103,711,180 股股
      份，占公司总股本的 10.7690%；宁波睿和及其一致行动人盈峰集团有限公司(以下简
      称“盈峰集团”）合计持有公司 122,473,597 股股份，占公司总股本的 12.7173%。
      因此，本公司自 2025 年 11 月 28 日起将宁波睿和及盈峰集团实际控制人的直系亲属
      间接控股子公司美的集团股份有限公司、美的置业控股有限公司视为关联方。
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
               关联方            关联交易内容           本期金额            上期金额
      杭州宁丽家居有限公司          采购服务                 31,574,789.29
      美的集团股份有限公司          采购商品及相关性服务             454,416.84
           出售商品/提供劳务情况表
               关联方            关联交易内容           本期金额            上期金额
      杭州宁丽家居有限公司          销售定制家具               30,716,541.18   34,706,219.09
      杭州宁丽家居有限公司          提供软件与网络服务             3,979,095.20    3,799,247.52
      美的置业控股有限公司          销售定制家具及配套家具           8,315,514.73
           注：本公司与美的集团股份有限公司、美的置业控股有限公司的关联交易本期
           金额为 2025 年 11 月 28 日至 12 月 31 日的交易金额。
           无
           本公司作为出租方：
           无
                          财务报表附注 第 126页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
       本公司作为承租方：
                                     本期金额                                         上期金额
                      简化处理                                          简化处理
                             未纳入租                                          未纳入租
                      的短期租                                          的短期租
            租赁资产种            赁负债计                承担的租                      赁负债计                承担的租
    出租方名称             赁和低价           支付的租                    增加的使   赁和低价          支付的租                    增加的使
              类              量的可变                赁负债利                      量的可变                赁负债利
                      值资产租              金                    用权资产   值资产租             金                    用权资产
                             租赁付款                息支出                       租赁付款                息支出
                      赁的租金                                          赁的租金
                              额                                             额
                      费用                                             费用
   江淦钧、柯建   房屋及建筑
   生              物
                                             财务报表附注 第 127页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         本公司作为担保方：
                                                          单位：万元
                                                         担保是否已经履
        被担保方      担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                           行完毕
   司米厨柜有限公司       15,000.00     2025/12/3   2028/12/3       否
   河南索菲亚家居有
   限责任公司
   索菲亚建筑装饰有
   限公司
   索菲亚建筑装饰有
   限公司
   索菲亚建筑装饰有
   限公司
   索菲亚建筑装饰有
   限公司
   广州索菲亚供应链
   有限公司
   广州索菲亚供应链
   有限公司
   索菲亚家居（浙江）
   有限公司
   索菲亚家居湖北有
   限公司
   广州索菲亚置业有
   限公司
         本公司作为被担保方：
         无
         无
                         财务报表附注 第 128页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           无
                                                                            单位：万元
                  项目                       本期金额                         上期金额
      关键管理人员薪酬                                       1,011.74                    1,180.55
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                           期末余额                       上年年末余额
       项目名称            关联方
                                   账面余额            坏账准备           账面余额          坏账准备
      应收账款
                  杭州宁丽家居有限
                  公司
                  美的置业控股有限
                  公司
      预付款项
                  杭州宁丽家居有限
                  公司
      其他应收款
                  美的置业控股有限
                  公司
           项目名称              关联方                  期末账面余额              上年年末账面余额
      应付账款
                       杭州宁丽家居有限公司                      1,829,728.93
                       美的集团股份有限公司                       152,763.25
      其他应付款
                       杭州宁丽家居有限公司                       230,000.00              10,000.00
                             财务报表附注 第 129页
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财务报表附注
           项目名称            关联方             期末账面余额           上年年末账面余额
                        美的置业控股有限公司            335,908.91
      合同负债
                        杭州宁丽家居有限公司            911,326.35          887,210.47
                        美的置业控股有限公司           1,501,904.78
(七)   关联方承诺
      无
(八)   资金集中管理
           本公司通过内部结算中心对成员单位资金实行集中统一管理。
           无
           无
           无
                  项目名称                期末余额                  上年年末余额
      其他应付款                            4,625,708,428.49      5,286,158,973.81
                   合计                  4,625,708,428.49      5,286,158,973.81
                           财务报表附注 第 130页
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财务报表附注
十三、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
                 本期授予的各项权益工具   本期行权的各项权益工具      本期解锁的各项权益工具                    本期失效的各项权益工具
       授予对象类别
                 数量      金额    数量        金额      数量              金额             数量               金额
      员工持股计划                                    5,672,229.00   87,011,992.86   5,672,229.00   87,011,992.86
         合计                                     5,672,229.00   87,011,992.86   5,672,229.00   87,011,992.86
                                财务报表附注 第 131页
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财务报表附注
(二)   以权益结算的股份支付情况
      授予日权益工具公允价值的确定方法                授予日收盘价
      授予日权益工具公允价值的重要参数                    股价
                                公司根据最新取得的可行权职工人数变动
      可行权权益工具数量的确定依据           等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
                                     的权益工具数量。
      本期估计与上期估计有重大差异的原因                    无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额           43,433,911.72
      根据本公司 2024 年第二次临时股东大会决议和第五届董事会第二十三次会议决议，
      通过了《索菲亚家居股份有限公司 2024 年度员工持股计划（草案）》及其摘要、
                                            《2024
      年度员工持股计划管理办法》。参加本次员工持股计划的员工总人数不超过 200 人，
      其中参与本次员工持股计划的高级管理人员、监事共 5 人。本次员工持股计划的人
      员范围为经公司认定的高级管理人员、监事以及对公司整体业绩和中长期发展具有
      重要作用的公司核心员工。本次员工持股计划的标的股票来源为公司回购专用证券
      账户回购的公司 A 股普通股股票，本次员工持股计划的存续期为 36 个月，自最后
      一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工
      持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自最后一笔标的股票过户至
      员工持股计划名下之日起 12 个月后，在满足相关考核条件的前提下分期解锁。
(三)   以现金结算的股份支付情况
      无
(四)   股份支付费用
                    财务报表附注 第 132页
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财务报表附注
                             本期金额                                   上期金额
                             以现金                                    以现金
      授予对象    以权益结算          结算的                    以权益结算           结算的
                                        合计                                     合计
              的股份支付          股份支                    的股份支付           股份支
                              付                                      付
      员工持股
      计划
       合计    10,975,763.10          10,975,763.10   32,927,289.36          32,927,289.36
(五)   股份支付的修改、终止情况
      议，审议通过了《关于调整公司 2024 年度员工持股计划业绩考核指标的议案》，同
      意调整公司 2024 年度员工持股计划第二期的业绩考核指标，并修订《索菲亚员工
      持股计划》及摘要、
              《管理办法》相应条款。对《索菲亚员工持股计划》及摘要“第
      四章员工持股计划的存续期、锁定期及考核机制”之“（三）员工持股计划的考核机
      制”及《管理办法》“第五条 员工持股计划的存续期、锁定期及考核机制”之“员
      工持股计划的考核机制”中的公司层面业绩考核内容进行了调整，具体如下：
      调整前：
      本次员工持股计划的考核分为公司业绩考核与个人绩效考核，考核年度为 2024 年
      至 2025 年两个会计年度，分年度进行考核。
      各年度公司业绩考核指标为：
      第一个考核期，若考核指标达成，则解锁第一期到期份额（50%）
                                   ；若考核指标未达
      成，则第一期到期份额不得解锁，对应份额可递延至第二期进行合并考核。第二个
      考核期，若考核指标达成，则第一期递延份额（如有）及第二期到期份额（50%）
      均可解锁。
                              财务报表附注 第 133页
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财务报表附注
      调整后：
      本次员工持股计划的考核分为公司业绩考核与个人绩效考核，考核年度为
      各年度公司业绩考核指标为：
      注：上述考核年净利润指标是指“归母净利润”，以公司经审计合并报表归属上市公
      司股东的净利润并剔除公司实施本次员工持股计划所产生的当期股份支付费用之影
      响后，所实现的净利润为计算依据。
十四、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           本公司与 SOGALFranceS.A.S.（现名 ETABLISSEMENTS SOGAL）于 2009 年
           国，包括香港、澳门特别行政区及台湾地区使用“SOGAL”商标。本公司使
           用“SOGAL”商标的许可期为 15 年，划分为四个阶段：阶段 I，自生效日起
           至 2011 年 2 月 28 日；阶段 II，2011 年 3 月 1 日至 2019 年 7 月 29 日；阶段
           III，2019 年 7 月 30 日至 2021 年 2 月 28 日，阶段 IV，2021 年 3 月 1 日至 2024
           年 7 月 29 日。在许可期间阶段 I、阶段 II 共 10 年的时间内，免费许可，在许
           可期间阶段 III、阶段 IV 原则上应按照“销售总收入”的千分之四计算许可费。
           在收费许可期间，应该按照季度支付许可费，每季度最低许可费 2,500,000 元
           人民币。2024 年 7 月 30 日起续期 5 年。划分为两个阶段：阶段 I，自续期日
           起至 2025 年 7 月 29 日；阶段 II，2025 年 7 月 30 日至 2029 年 7 月 29 日。第
           一阶段适用的最低许可费用为人民币 5,000,000 元，第二阶段适用的最低许可
                            财务报表附注 第 134页
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财务报表附注
           费用为每年人民币 6,000,000 元，第一阶段和第二阶段的许可费率为 0.2%,且
           每年最高许可费用不超过 10,000,000 元。本公司本期应向 ETABLISSEMENTS
           SOGAL 支付“SOGAL”商标许可费 5,416,666.67 元。
(二)   或有事项
           截止至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      无
(二)   利润分配情况
      拟分配的股利总额（元）         770,437,731.20（含税）
      拟分配每 10 股派息数（元） 8.00（含税）
      利润分配方案              2026 年 4 月 16 日，本公司召开第六届董事会第八次会
                          议，审议通过了 2025 年度利润分配方案的议案。上述
                          利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。
(三)   销售退回
      无
(四)   划分为持有待售的资产和处置组
      无
(五)   其他资产负债表日后事项说明
      无
十六、 资本管理
      无
十七、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
                         财务报表附注 第 135页
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财务报表附注
           本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
           本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)   重要债务重组
      无
(三)   资产置换
      无
(四)   年金计划
      本报告期未发生年金计划事项。
(五)   终止经营
      本报告期未发生终止经营事项。
(六)   分部信息
           本公司的主营业务为家具的生产和销售，不存在多种经营，因此本公司管理层
           认为不需要编制分部报告。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
               账龄              期末余额                上年年末余额
      小计                        1,003,134,533.35     1,134,508,240.81
                       财务报表附注 第 136页
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财务报表附注
            账龄           期末余额               上年年末余额
   减：坏账准备                  281,430,546.72     270,538,223.16
            合计             721,703,986.63     863,970,017.65
                 财务报表附注 第 137页
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财务报表附注
                                          期末余额                                                                    上年年末余额
                     账面余额                       坏账准备                                          账面余额                       坏账准备
        类别
                                 比例                        计提比         账面价值                              比例                        计提比        账面价值
                   金额                        金额                                            金额                         金额
                                 （%）                       例（%）                                          （%）                       例（%）
   按单项计提坏账
   准备
   按信用风险特征
   组合计提坏账准     767,589,286.98     76.52    59,467,121.71      7.75   708,122,165.27    897,685,132.89     79.13    47,772,707.73     5.32   849,912,425.16
   备
   其中：
   按账龄分析法计
   提坏账准备
        合计    1,003,134,533.35   100.00   281,430,546.72             721,703,986.63   1,134,508,240.81   100.00   270,538,223.16            863,970,017.65
                                                           财务报表附注 第 138页
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             重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                   期末余额                                           上年年末余额
  名称                                           计提比
               账面余额             坏账准备                           计提依据         账面余额             坏账准备
                                               例（%）
恒大集团         228,528,830.59   217,102,389.04       95.00       信用风险       228,528,830.59   217,102,389.04
其他             7,016,415.78     4,861,035.97       69.28       信用风险         8,294,277.33     5,663,126.39
  合计         235,545,246.37   221,963,425.01                              236,823,107.92   222,765,515.43
             按单项计提坏账准备的说明：无
             按信用风险特征组合计提坏账准备：
             组合计提项目：
                                                                期末余额
             名称
                                   应收账款                         坏账准备                  计提比例（%）
             合计                     767,589,286.98               59,467,121.71
                                                      本期变动金额
     类别           上年年末余额                             收回或转         转销或核           其他变         期末余额
                                       计提
                                                           回          销           动
 按单项计提坏
 账准备
 按组合计提坏
 账准备
     合计           270,538,223.16   10,892,323.56                                           281,430,546.72
                                     财务报表附注 第 139页
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财务报表附注
            其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
            无
                                                            占应收账款
                                                                              应收账款坏账
                                          应收账款和合            和合同资产
                应收账款期末            合同资产期                                       准备和合同资
       单位名称                               同资产期末余            期末余额合
                    余额             末余额                                        产减值准备期
                                               额            计数的比例
                                                                                  末余额
                                                                (%)
       客户 1     446,815,137.23            446,815,137.23            44.54      27,642,603.81
       客户 2     211,613,653.09            211,613,653.09            21.10     201,032,970.44
       客户 3      41,509,903.49             41,509,903.49              4.14      1,037,747.59
       客户 4      35,878,499.63             35,878,499.63              3.58        896,962.49
       客户 5      27,076,741.07             27,076,741.07              2.70        676,918.53
           合计   762,893,934.51            762,893,934.51            76.06     231,287,202.86
(二)   其他应收款
                    项目                          期末余额                     上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                     2,085,157,013.33            1,496,863,975.71
                    合计                           2,085,157,013.33            1,496,863,975.71
            无
            无
                                 财务报表附注 第 140页
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二○二五年度
财务报表附注
        （1）按账龄披露
              账龄             期末余额                  上年年末余额
   小计                         2,085,290,605.33      1,498,189,305.39
   减：坏账准备                            133,592.00        1,325,329.68
              合计              2,085,157,013.33      1,496,863,975.71
                   财务报表附注 第 141页
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财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                                上年年末余额
                     账面余额                    坏账准备                                         账面余额                      坏账准备
        类别
                                 比例                    计提比        账面价值                               比例                       计提比         账面价值
                   金额                     金额                                           金额                        金额
                                 （%）                   例（%）                                          （%）                      例（%）
   按单项计提坏账
   准备
   按信用风险特征
   组合计提坏账准    2,085,290,605.33   100.00   133,592.00    0.01   2,085,157,013.33   1,496,948,013.11    99.92      96,537.40      0.01   1,496,851,475.71
   备
   其中：
   备用金、保证金、
   押金及与合并范
   围内关联方往来
   款
   按账龄分析法计
   提坏账准备
        合计    2,085,290,605.33   100.00   133,592.00           2,085,157,013.33   1,498,189,305.39   100.00    1,325,329.68            1,496,863,975.71
                                                        财务报表附注 第 142页
索菲亚家居股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
       重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：无
       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
            为 0；
                                          期末余额
           名称
                    其他应收款项                坏账准备               计提比例（%）
           合计           4,322,871.61          133,592.00
       （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段               第二阶段       第三阶段
                                  整个存续期预        整个存续期预
       坏账准备        未来 12 个月预                                       合计
                                  期信用损失(未      期信用损失(已
                    期信用损失
                                  发生信用减值)      发生信用减值)
   上年年末余额             96,537.40                   1,228,792.28   1,325,329.68
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提               37,054.60                      51,640.00     88,694.60
   本期转回                                           1,000,000.00   1,000,000.00
   本期转销                                             280,432.28    280,432.28
                      财务报表附注 第 143页
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二○二五年度
财务报表附注
                              第一阶段                第二阶段              第三阶段
                                                整个存续期预             整个存续期预
            坏账准备             未来 12 个月预                                             合计
                                                期信用损失(未          期信用损失(已
                              期信用损失
                                                发生信用减值)          发生信用减值)
   本期核销
   其他变动
   期末余额                         133,592.00                                         133,592.00
            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
              上年年末余
       类别                                                   转销或核                   期末余额
                   额            计提           收回或转回                        其他变动
                                                               销
   按组合计
   提的坏账         96,537.40      37,054.60                                           133,592.00
   准备
   按单项计
   提坏账准       1,228,792.28     51,640.00     1,000,000.00   280,432.28
   备
       合计     1,325,329.68     88,694.60     1,000,000.00   280,432.28             133,592.00
            其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                            确定原坏账准备的
       单位名称            收回或转回金额                 转回原因             收回方式
                                                                                依据及其合理性
   墨客行影业（北
   京）有限公司
        合计               1,000,000.00
            （5）本期实际核销的其他应收款项情况
                       项目                                                核销金额
   实际核销的其他应收款项                                                                     280,432.28
                                财务报表附注 第 144页
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财务报表附注
           其中重要的其他应收款项核销情况：无
           （6）按款项性质分类情况
             款项性质                 期末账面余额                     上年年末账面余额
      保证金及押金                               3,102,874.69                  6,616,690.36
      员工借支                                   556,375.89                    105,145.18
      与外部单位往来款                             1,106,335.52                  2,225,435.78
      员工社保费                                2,579,655.84                  2,298,082.01
      与合并范围内关联方往来款                     2,077,864,859.03               1,486,943,952.06
      其他                                      80,504.36
                合计                     2,085,290,605.33               1,498,189,305.39
           （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                            占其他应收
                                                            款项期末余       坏账准备期末
       单位名称            款项性质         期末余额             账龄
                                                            额合计数的           余额
                                                            比例(%)
                     与合并范围内关联                        5 年以
      其他应收款 1                      930,000,000.00             44.60
                     方往来款                             内
                     与合并范围内关联                        5 年以
      其他应收款 2                      553,130,000.00             26.53
                     方往来款                             内
                     与合并范围内关联                        1 年以
      其他应收款 3                      309,536,212.30             14.84
                     方往来款                             内
                     与合并范围内关联                        1 年以
      其他应收款 4                      150,276,226.76              7.21
                     方往来款                             内
                     与合并范围内关联                        1 年以
      其他应收款 5                       59,837,009.69              2.87
                     方往来款                             内
           合计                     2,002,779,448.75            96.05
(三)   长期股权投资
                              财务报表附注 第 145页
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财务报表附注
                                 期末余额                                         上年年末余额
      项目                         减值准                                           减值准
                 账面余额                      账面价值               账面余额                        账面价值
                                  备                                             备
   对子公司投资     4,089,279,138.23          4,089,279,138.23   4,097,332,714.84            4,097,332,714.84
   对联营、合营企
   业投资
      合计      4,089,279,138.23          4,089,279,138.23   4,097,332,714.84            4,097,332,714.84
                                 财务报表附注 第 146页
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财务报表附注
              上年年末余额（账面            减值准备上年年末                     本期增减变动                             期末余额（账面价
     被投资单位                                                                                                            减值准备期末余额
                   价值）                余额      追加投资     减少投资              本期计提减值准备   其他                 值）
   广州索菲亚           19,324,652.21                        -19,324,652.21                                            -
   宁基贸易             2,000,000.00                                                                       2,000,000.00
   易福诺            100,386,758.01                                                      38,700.00      100,425,458.01
   成都索菲亚          176,957,930.50                                                     169,312.50      177,127,243.00
   建筑装饰           201,008,573.94                                                     454,725.00      201,463,298.94
   浙江索菲亚          296,035,165.59                                                     193,500.00      296,228,665.59
   廊坊索菲亚          205,330,353.62                                                     149,962.50      205,480,316.12
   湖北索菲亚          746,477,625.00                                                     357,975.00      746,835,600.00
   司米厨柜           445,449,294.70                                                     246,712.50      445,696,007.20
   索菲亚投资          810,723,164.36                                                    3,574,388.10     814,297,552.46
   宁基智能            30,653,062.50                                                     217,687.50       30,870,750.00
   极点三维           233,633,972.27                                                     725,625.00      234,359,597.27
   河南索菲亚          400,581,087.14                                                     188,662.50      400,769,749.64
   索菲亚华鹤          405,728,387.50                                                     343,462.50      406,071,850.00
   集成家居             1,116,100.00                                                      38,700.00        1,154,800.00
   生活服务              500,000.00                                                                         500,000.00
                                                 财务报表附注 第 147页
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财务报表附注
              上年年末余额（账面           减值准备上年年末                           本期增减变动                               期末余额（账面价
     被投资单位                                                                                                                    减值准备期末余额
                 价值）                 余额      追加投资            减少投资             本期计提减值准备     其他                  值）
   供应链           20,972,337.50                                                           324,112.50        21,296,450.00
   香港索菲亚            454,250.00                4,247,550.00                                                 4,701,800.00
         合计    4,097,332,714.84               4,247,550.00   -19,324,652.21                7,023,525.60    4,089,279,138.23
         无
         无
                                                   财务报表附注 第 148页
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财务报表附注
(四)   营业收入和营业成本
                                 本期金额                                   上期金额
           项目
                          收入                 成本                 收入                 成本
      主营业务           2,094,433,992.85   1,823,184,563.13   2,488,975,596.25   1,941,636,260.91
      其他业务            702,191,613.18      25,251,014.48     494,367,299.13      18,803,921.25
           合计        2,796,625,606.03   1,848,435,577.61   2,983,342,895.38   1,960,440,182.16
           营业收入明细：
                项目                             本期金额                           上期金额
      客户合同产生的收入                                  2,094,433,992.85             2,488,975,596.25
      其他业务                                         702,191,613.18              494,367,299.13
                合计                               2,796,625,606.03             2,983,342,895.38
           前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：无
(五)   投资收益
                       项目                                  本期金额                 上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                        693,000,000.00     740,000,000.00
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                       12,370,969.63      11,313,878.21
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                       -426,576.11        -337,296.62
      处置长期股权投资产生的投资收益                                         2,064,897.79              -60.00
                       合计                                   707,009,291.31     750,976,521.59
十九、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                       项目                                    金额                   说明
      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
                                                             -7,848,621.71
      冲销部分
                               财务报表附注 第 149页
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财务报表附注
                项目                     金额              说明
   计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
   切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、            62,296,681.28
   对公司损益产生持续影响的政府补助除外
   除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
   非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值           -127,818,467.41
   变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
   计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
   委托他人投资或管理资产的损益
   对外委托贷款取得的损益
   因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
   损失
   单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                16,940,159.05
   企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
   于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
   值产生的收益
   同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
   期净损益
   非货币性资产交换损益
   债务重组损益
   企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
   如安置职工的支出等
   因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
   一次性影响
   因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
   用
   对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
   工薪酬的公允价值变动产生的损益
   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
   价值变动产生的损益
   交易价格显失公允的交易产生的收益
   与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
   受托经营取得的托管费收入
                     财务报表附注 第 150页

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