十堰市泰祥实业股份有限公司
审计报告
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
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审计报告
苏公 W[2026]A410 号
十堰市泰祥实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了十堰市泰祥实业股份有限公司（以下简称泰祥股份）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泰祥股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果及现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰
祥股份，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
（一） 商誉减值
参见财务报表附注“五、财务报表项目注释” 十四。
截至 2025 年 12 月 31 日，泰祥股份商誉账面价值为 849.84 万元，未计提减
值准备。
泰祥股份管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对企业合并所形成的商
誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，相关资产
组的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商
誉减值测试涉及管理层重大假设和判断，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价泰祥股份与商誉减值相关的内部控制设计的有效性，并测
试关键控制执行的有效性，包括关键假设的 采用及减值计提金额的复核及审批
等；
（2）获取管理层聘请的评估专家出具的与商誉相关资产组可回收金额评估
报告、评估说明及评估计算过程，并对评估专家的独立性、客观性及专业胜任能
力进行评估；
（3）利用评估专家对管理层采用的商誉减值测试方法及减值测试中使用的
关键参数进行评估复核，评价其评估范围、评估对象、评估方法、折现率等评估
关键参数的适当性；
（4）获取管理层预计现金流量对应的盈利预测数据及计算过程，对盈利预
测中各业务类型的计算逻辑进行复核并分析其合理性；将预测期收入的增长率、
毛利率、相关费用率等与行业可比上市公司同类并购后历史数据进行比较，判断
管理层现金流量预测中采用关键假设的合理性；
（5）分析管理层对商誉所属资产组的认定和商誉减值测试时采用的关键假
设、参数、方法及判断，检查其合理性；对减值测试所使用的主要参数折现率等
执行敏感性分析，评价关键假设变动对管理层减值测试结果的影响，评价重要参
数选取是否存在管理层偏好；
（6）根据商誉减值测试结果，检查商誉的列报和披露是否准确和恰当。
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（二） 收入确认
参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”29 所述的会计政策及“五、
财务报表项目注释” 三十六。
泰祥股份主要从事铝铸件制品和发动机主轴承盖的生产和销售。由于营业收
入是泰祥股份关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵
收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
我们实施的审计程序主要包括：
（1）测试和评价公司销售与收款相关內部控制的设计和运行的有效性。
（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，
并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运
用；
（3）对营业收入实施分析程序，主要包括与历史同期、同行业的毛利率进
行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
（4）对于国内销售业务，检查合同或订单、出库单、对账单等与收入确认
相关的凭证；
（5）对于国外销售业务，将账面本期确认的国外收入与出库单、提单、报
关单、商业发票进行核对，以检查国外销售收入的真实性与完整性；
（6）结合应收账款对本期销售收入进行函证；
（7）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括泰祥股份 2025 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰祥股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰祥股
份、终止运营或别无其他现实的选择。
泰祥股份治理层（以下简称治理层）负责监督泰祥股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对泰祥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
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要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致泰祥股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就泰祥股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国·无锡 中国注册会计师：
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十堰市泰祥实业股份有限公司
十堰市泰祥实业股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）、基本情况
十堰市泰祥实业股份有限公司(以下简称“泰祥股份”、“本公司”或“公
司”)系由股东王世斌和姜雪两位自然人共同发起，在原十堰市泰祥实业有限公
司基础上整体变更设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为
决议：同意将十堰市泰祥实业有限公司按照《中华人民共和国公司法》的有关规
定变更为十堰市泰祥实业股份有限公司。
泰祥实业股份有限公司发起人协议》。根据发起人协议，以 2015 年 1 月 31 日的
净资产整体变更为股份有限公司，总股本 4,500.00 万股。全部股份由十堰市泰
祥实业有限公司原股东以原持股比例全额认购。
本公司按照十堰市泰祥实业有限公司截至 2015 年 1 月 31 日经审计的净资
产 79,654,862.69 元折成股本总数 45,000,000.00 股，股票面值为每股人民币 1
元，股本 45,000,000.00 元。该事项业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
出具“京永验字（2015）第 21034 号”验资报告予以验证。
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司于 2015 年 6 月 17 日办理
注册资本变更，增加注册资本 500.00 万元，新增注册资本由股东十堰众远股权
投资中心（有限合伙）认购，本次增资后公司注册资本人民币 5,000.00 万元，
股本为人民币 5,000.00 万元，本次增资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通
合伙）出具“京永验字（2015）第 21046 号”验资报告予以验证。2016 年，根据
公司股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于十堰市
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十堰市泰祥实业股份有限公司
泰祥实业股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]2921 号）核
准，公司发行人民币普通股 260.00 万股（每股面值人民币 1 元）募集资金。增
加股本至人民币 5,260.00 万元。
根据公司 2020 年第二届董事会第十五次临时会议、2020 年第三次临时股东
大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监许可[2020]1267 号）文核准，公
司向不特定合格投资者公开发行股票 1,400.00 万股，每股面值 1 元，增加注册
资本人民币 1,400.00 万元。公司变更后的注册资本为人民币 6,660.00 万元。本
次增资业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具“苏公 W[2020]B067 号”
验资报告予以验证。
根据公司 2021 年 4 月 12 日召开的 2020 年年度股东大会决议，公司以 2020
年 12 月 31 日为基准日以股本 6,660.00 万元为基础，以资本公积转增股本
截至 2025 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 9,990.00 万元，股份总
数 9,990.00 万股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的股份总数 5,203.125
万股；无限售条件的股份总数 4,786.875 万股。公司法定代表人为王世斌。公司
生产、办公地址及注册地为十堰经济开发区龙门工业园吉林路 258 号。
（二）、业务性质及主要经营活动
本公司的经营范围为：汽车零部件加工、制造；铸造件生产、加工、销售；
覆膜砂制造、销售；铸造用废沙回收再利用；砂芯生产、销售；货物进出口、技
术进出口、进料加工、三来一补业务(法律、法规禁止的项目除外；法律、行政
法规限制的项目取得许可后方可经营)；物业管理；房屋出租；汽车(不含九座以
下乘用车)及配件经营、五金交电、普通机械、润滑油、文化用品、办公用品、
日用百货销售；废旧物资回收(不含铁路器材)(涉及许可经营项目，应取得相关
部门许可后方可经营)（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）。
（三）、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
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十堰市泰祥实业股份有限公司
序号 公司名称 与本公司关系
本期合并财务报表范围无变化。
（四）财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 17 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会
计政策和会计估计进行编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
（二）、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企
业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12
月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
项目 重要性标准
金融资产、金融负债相关的重要性判断标准 单项金额超过 100 万元
重要的在建工程判断标准 单个项目预算大于总资产 5%或属于募投项目
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占总收入≥10%
重要或有事项/日后事项/其他重要事项的重要性判断标准 单项金额超过 100 万元
其他项目 管理层根据公司所处的具体环境认为重要
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期
股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
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计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并
入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部
交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含
合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉
及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关
原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
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差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期
的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
（1）控制的判断标准
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企
业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承
担的义务确定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，
并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似
汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
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率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合
同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响
的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否
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则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并
确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类
金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关
利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或
损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融
负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括
利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额
计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
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是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，
直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基
础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
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对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具
的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导
致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本
公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收
款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方
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法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司所持有的银行承兑汇票， 参考历史信用损失经验不计提信用减
应收票据——银行承兑汇票
历史上未发生票据违约，信用损 值损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收票据——商业承兑汇票 本公司所持有的商业承兑汇票
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——信用风险特征 况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合
组合 应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
按账龄计提预期信用损失比例如下表：
账龄 应收账款计提比例(%)
资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个
月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续
期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
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虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务
或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济
或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发
生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务
的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具
的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以
单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例
如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融
工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合
理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始
确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量
的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合
同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或
进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终
止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中
一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
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值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作
为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见本附注三之“11、金融
工具”。
本公司应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见本附注三之“11、金融
工具”。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，
自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限
在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策本附注三之“11、金融工
具”。
本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据
其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，
不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著
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增加的，划分为阶段一，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著
增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三，本公司按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理
方法详见本附注三之“11、金融工具”。
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计
（1）存货分类：
本公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法：
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他
成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法：
①低值易耗品采用一次转销法；
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②包装物采用一次转销法；
处理方法详见本附注三之“11、金融工具（5）金融工具减值”。
本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承
担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价
值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作
为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债
务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十）“部
分长期资产减值”。
（5）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认
为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定
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进行核算。
易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
（1）固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
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③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚
可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
办公及电子设备 3 5 31.67
运输设备 4 5 23.75
其他设备 3-5 5 31.67-19.00
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成
本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
③固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
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细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的无形资产的摊销年限为：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 50
办公软件 3
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类别 摊销年限（年）
商标 10
当存在下列迹象的，表明长期资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明长期资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）、商誉等适用《企业会计准则第8号——资
产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可
收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
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据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的
义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
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本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只
有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负
债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结
算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待
期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到
规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本
或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结
算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可
行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
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足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进
行处理。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所
产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，
即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户
已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因
向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价
的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计
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已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①国内销售：产品直接发至客户的，在客户验收合格、获得产品的控制权时
公司确认销售收入；产品通过中转仓库发送给客户的，公司在收到客户签收的凭
据，客户取得产品的控制权时确认收入的实现。
②国外销售：对以FOB方式进行交易的客户，公司按照合同约定的运输方式
发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，公司完成
合同履约义务，客户获得产品的控制权时公司确认收入；对以FCA方式进行交易
的客户，公司将货物装运至客户指定的承运人，发票和装运提单同时提交给承运
人，货物离场，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，
此时公司完成合同履约义务，客户获得产品的控制权时公司确认收入。
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期
能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时
计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明
确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则
范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③
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该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差额
的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间
减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账
面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均
作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性
差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来
很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
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予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以
抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负
债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内
同一纳税主体征收的所得税相关。
（1）重要会计政策变更
本年度公司重要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本年度公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
税种 计税依据 税率
按应税营业收入乘以应税税率作为销项税额，减去按照税法
增值税 13%、6%、5%
规定允许抵扣的进项税额的差额计征
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 7%、5%
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司） 15.00%
江苏宏马科技股份有限公司 15.00%
江苏宏马汽车技术有限公司 25.00%
苏州瑞仓新能源科技有限公司 25.00%
（1）2024年11月27日，本公司（母公司）通过高新技术企业重新认定，取得
了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高
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新技术企业证书》（证书编号：GR202442001129）；2023年11月6日，江苏宏马科
技股份有限公司通过高新技术企业重新认定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编
号：GR202332005229），高新技术企业证书有效期为三年，公司享受按照15%的
优惠税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公
告》〔2021〕13号，本公司（母公司）和子公司江苏宏马科技股份有限公司开展
研发活动中实际发生的研发费用享受发生额100%在税前加计扣除。
（3）根据《湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技
术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发〔2021〕8号）规定，本公
司（母公司）本年实际发生的城镇土地使用税享受60%的税收减免优惠。
五、财务报表项目注释
(期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指 2024 年 12 月 31 日，本期指 2025 年
度，上期指 2024 年度，以下项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 33,358.95 24,262.49
银行存款 151,612,712.13 202,879,507.96
其他货币资金 53,395,724.87 5,941,808.38
合计 205,041,795.95 208,845,578.83
其他货币资金分类明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 17,300,669.00 3,304,460.31
证券账户余额 36,095,055.87 2,637,348.07
合计 53,395,724.87 5,941,808.38
注：期末公司持有的使用范围受限的现金及现金等价物详见本附注五“（十
八）所有权或使用权受到限制的资产”。
（二）交易性金融资产
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项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,345,263.86 79,003,900.83
合计 46,345,263.86 79,003,900.83
（三）应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 620,823.00 7,203,582.89
商业承兑汇票 1,510,500.00 3,040,000.00
合计 2,131,323.00 10,243,582.89
注：2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇
票坏账准备。经过对所持有的银行承兑汇票进行测试及历史判断，本公司认为所
持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产
生重大损失，故未计提坏账准备。
期末余额 期初余额
项目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 376,014.00
商业承兑票据 840,000.00 2,962,331.36
合计 1,216,014.00 2,962,331.36
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备： 2,210,823.00 79,500.00 2,131,323.00
其中：银行承兑汇票 620,823.00 620,823.00
商业承兑汇票 1,590,000.00 79,500.00 1,510,500.00
合计 2,210,823.00 79,500.00 2,131,323.00
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期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备： 10,403,582.89 160,000.00 10,243,582.89
其中：银行承兑汇票 7,203,582.89 7,203,582.89
商业承兑汇票 3,200,000.00 160,000.00 3,040,000.00
合计 10,403,582.89 160,000.00 10,243,582.89
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 企业合并增加
按信用风险特征 160,000.00 80,500.00 79,500.00
合计 160,000.00 80,500.00 79,500.00
（四）应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 293,094.45 0.22 293,094.45 100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
合计 136,165,707.04 100.00 8,797,866.54 6.46 127,367,840.50
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 293,094.45 0.26 293,094.45 100.00
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合计 111,237,608.96 100.00 7,526,058.83 6.77 103,711,550.13
单位名称 账面余额 坏账准备金额 备注
子公司破产，款项
斯柯达汽车公司（?kodaAutoa.s.） 293,094.45 293,094.45
收回的可能性较小
合计 293,094.45 293,094.45
期末余额
账龄
金额 坏账准备 账面价值
合计 135,872,612.59 8,504,772.09 127,367,840.50
期初余额
账龄
金额 坏账准备 账面价值
合计 110,944,514.51 7,232,964.38 103,711,550.13
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本期变动金额
类别 期初余额 收回 企业 期末余额
计提 或转 核销 合并
回 增加
单项计提坏账准备 293,094.45 293,094.45
按组合计提坏账准备 7,232,964.38 1,272,437.12 629.41 8,504,772.09
合计 7,526,058.83 1,272,437.12 629.41 8,797,866.54
占应收账款
合同 应收账款坏账
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 资产 准备和合同资
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 期末 产减值准备期
额 计数的比例
余额 末余额
（%）
AUDI HUNGARIA Zrt. 18,701,881.20 18,701,881.20 13.73 935,094.06
Volkswagen de México
S.A. de C.V.
一汽旗新动力（长春）
科技有限公司
大众一汽发动机（大
连）有限公司长春分公司
蒂森克虏伯动力部件
（常州）有限公司
合计 66,544,668.44 66,544,668.44 48.87 3,327,233.43
（五） 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 27,527,655.42 15,239,961.59
合计 27,527,655.42 15,239,961.59
注：应收款项融资均为已上市大型股份制商业银行承兑汇票，本公司认为
所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约
而产生重大损失。
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期末余额 期初余额
项目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 53,163,298.43 46,500,671.22
合计 53,163,298.43 46,500,671.22
（六）预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,083,846.22 100.00 627,305.19 100.00
（七）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,176,226.13 2,357,725.03
合计 1,176,226.13 2,357,725.03
项目 期末余额 期初余额
小计 1,346,020.10 2,960,891.96
第 39页
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项目 期末余额 期初余额
减：坏账准备 169,793.97 603,166.93
合计 1,176,226.13 2,357,725.03
款项性质 期末余额 期初余额
代扣代缴款项 617,693.49 1,029,897.00
备用金 19,700.00 33,531.77
应收退税款 598,202.56 1,751,021.39
押金及保证金 110,424.05 146,441.80
合计 1,346,020.10 2,960,891.96
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段 377,599.45 -377,599.45
本期计提
本期转回 433,372.96 433,372.96
本期转销
本期核销
占其他应收
坏账准备期
单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 款总额的比
末余额
例(%)
应收退税款 退税款 598,202.56 1 年以内 44.44 29,910.13
社保 社保 299,726.16 1 年以内 22.27 14,986.31
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占其他应收
坏账准备期
单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 款总额的比
末余额
例(%)
代扣个人住房
代扣个人住房公积金 220,900.00 1 年以内 16.41 11,045.00
公积金
宁波君灵模具技术有
押金及保证金 85,824.05 5 年以上 6.38 85,824.05
限公司
代垫医药费 代垫医药费 50,000.00 1 年以内 3.71 2,500.00
合计 1,254,652.77 93.21 144,265.49
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 企业合并增加
账龄组合 603,166.93 433,372.96 169,793.97
合计 603,166.93 433,372.96 169,793.97
（八）存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,106,377.75 1,082,924.07 22,023,453.68
库存商品 24,092,728.36 1,259,598.49 22,833,129.87
发出商品 5,781,523.30 102,628.38 5,678,894.92
委托加工物资 2,782.00 2,782.00
在产品 5,164,294.35 79,258.41 5,085,035.94
合计 58,147,705.76 2,524,409.35 55,623,296.41
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,206,697.03 1,331,111.19 21,875,585.84
库存商品 19,760,219.78 731,743.02 19,028,476.76
发出商品 8,338,052.55 335,613.80 8,002,438.75
委托加工物资 56,616.25 56,616.25
在产品 3,680,777.76 1,248,636.79 2,432,140.97
合计 55,042,363.37 3,647,104.80 51,395,258.57
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 企业合并增加 转回或转销 报废减少
原材料 1,331,111.19 764,798.87 386,512.46 626,473.53 1,082,924.07
库存商品 731,743.02 1,249,841.96 721,986.49 1,259,598.49
发出商品 335,613.80 177,839.10 410,824.52 102,628.38
在产品 1,248,636.79 79,258.41 982,498.17 266,138.62 79,258.41
合计 3,647,104.80 2,271,738.34 2,501,821.64 892,612.15 2,524,409.35
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 4,529,815.03 3,884,432.48
信用证利息摊销 331,770.34 200,159.16
大额存单利息 195,333.33
合计 5,056,918.70 4,084,591.64
（十）其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
湖北十堰农村商业银行股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00
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（十一）固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 25,802,065.16 480,141.59 528,597.52 3,324,953.90 30,135,758.17
（2）在建工程转入 39,516,463.15 13,570,070.35 1,089,876.10 54,176,409.60
（1）处置或报废 2,295,060.29 363,915.49 201,965.68 23,422.69 2,884,364.15
（2）转入在建工程 1,414,282.60 923,076.92 416,371.70 2,753,731.22
二、累计折旧：
（1）计提 4,407,893.60 31,618,215.54 431,288.97 441,389.86 1,893,349.29 38,792,137.26
（1）处置或报废 1,806,379.18 344,833.65 195,960.40 21,576.77 2,368,750.00
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计
（2）转入在建工程 637,416.12 1,074,401.40 31,197.26 1,743,014.78
三、减值准备
四、账面价值
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抵押情况：公司为获取贷款，于 2025 年 4 月与招商银行股份有限公司苏
州分行签订《最高额抵押合同》，将原值为 51,445,507.00 元的土地使用权和
房屋建筑物抵押给招商银行股份有限公司苏州分行，截至本期末，抵押未解
除。抵押物情况如下：
截至 2025 年 12 月 31 日
序号 抵押物 抵押物原值
账面净值
合计 51,445,507.00 37,180,250.31
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房产及建/构筑物 38,018,263.06 尚未办理
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（十二）在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鼎捷 T100 管理软件 V3.0 2,058,850.48 2,058,850.48
泛微 OA 软件 213,875.44 213,875.44
泰祥股份自动化生产线工程 2,076,564.38 2,076,564.38 1,794,478.27 1,794,478.27
泰祥股份自动化升级改造（募投项目） 10,816,195.44 10,816,195.44 80,806.87 80,806.87
PLM 软件（2 期） 235,094.34 235,094.34
宏马新能源汽车轻量化零部件扩建 33,883,004.46 33,883,004.46
宏马科技自动化生产线工程 18,235,145.48 18,235,145.48 17,300,343.84 17,300,343.84
工装类资产 108,849.55 108,849.55
MES 系统 132,743.36 132,743.36
合计 31,369,498.21 31,369,498.21 55,566,453.70 55,566,453.70
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工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
本期转入固定 本期其他减少 期末 工程进 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 入占预算比 本化累 期利息资 资本化率
资产金额 金额 余额 度(%) 来源
例(%) 计金额 本化金额 (%)
鼎捷 T100 管理软件
V3.0
泛微 OA 软件 350,000.00 213,875.44 213,875.44 100.00 100.00 自有资金
自动化生产线工程 19,000,000.00 1,794,478.27 5,222,366.70 4,149,190.58 791,090.01 2,076,564.38 98.46 98.46 自有资金
自动化升级改造
（募投项目）
PLM 软件（2 期） 747,900.00 235,094.34 498,490.56 733,584.90 100.00 100.00 自有资金
宏马新能源汽车轻
量化零部件扩建
MES 系统 1,470,000.00 132,743.36 132,743.36 9.03 9.03 募集资金
宏马科技自动化生
产线工程
工装类资产 108,849.55 108,849.55 自有资金
合计 214,537,700.00 55,566,453.70 49,402,303.24 54,176,409.60 19,422,849.13 31,369,498.21
第 47页
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（十三）无形资产
项目 土地使用权 商标权 软件使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 11,913,600.00 11,913,600.00
（2）在建工程转入 3,088,450.71 3,088,450.71
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,374,714.61 903,005.05 154,208.98 2,431,928.64
三、减值准备
四、账面价值
（十四）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
江苏宏马科技股份有
限公司
合计 8,498,361.62 8,498,361.62
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注：本公司于 2023 年 4 月 20 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过公
司以支付现金 23,790.4649 万元的方式，受让应志昂、程孟宜、应承洋、应承晔
持有及控制的江苏宏马科技股份有限公司 82.68 的股权，以及应悠汀、上海瑞鼎
机电科技有限公司持有的江苏宏马科技股份有限公司 16.44 的股权的议案。本次
交易标的股权共分两期进行转让，均以现金方式向交易对方支付交易对价，第一
期和第二期股权转让款分别为 17,722.2026 万元和 6,068.2623 万元。
该项交易属非同一控制下的企业合并，合并成本为人民币 237,904,649.00
元，与被合并公司江苏宏马科技股份有限公司于合并日以资产基础法评估后的净
资产《十堰市泰祥实业股份有限公司拟合并对价分摊所涉及的江苏宏马科技股份
有限公司取得的可辨认资产、负债所形成的可辨认净资产资产评估报告》（同致
信 德 评 报 字 (2023) 第 010087 号 ） 经 调 整 后 的 公 允 价 值 可 享 有 份 额
项目 宏马科技
商誉账面余额① 8,498,361.62
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 8,498,361.62
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 8,498,361.62
不含商誉的资产组的账面价值⑥ 223,564,663.98
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 232,063,025.60
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 237,940,000.00
宏马科技于评估基准日的评估范围，是公司并购宏马科技形成商誉相关的
资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
宏马科技评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形
资产）。
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第 49页
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资产组或资产组组合的构成 金额
资产组或资产组组合的账面价值（元） 223,564,663.98
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 8,498,361.62
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 232,063,025.60
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测
是
试时所确定的资产组或资产组组合一致
（2）商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 10.28，预
测期以后的现金流量按 2030 年现金流量为基础推得出。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了聘请的同致信德
（北京）资产评估有限公司出具的《评估报告》
（同致信德评报字（2026）第 010052
号）的评估结果。包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 23,794.00 万元，
高于包含整体商誉的资产组的账面价值，商誉并未出现减值损失。
（十五）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少 期末余额
车间装修 644,762.07 1,886,030.43 469,633.36 2,061,159.14
T100ERP 及
云服务器
模具 7,826,479.35 8,939,823.05 4,798,096.89 1,888,494.67 10,079,710.84
吸塑包装 1,358,825.16 594,174.73 3,539.74 761,110.69
其他 2,318,080.30 843,553.50 929,157.40 478,559.43 1,753,916.97
合计 12,243,896.88 11,669,406.98 6,886,812.38 2,370,593.84 14,655,897.64
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 3,056,024.89 458,403.73 3,059,884.61 458,982.69
股份支付 11,550,668.53 1,732,600.28
税款抵减 2,252,486.33 337,872.95 2,312,154.77 346,823.22
第 50页
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
交易性金融资产公
允价值变动
递延收益 7,043,884.03 1,056,582.60
合计 23,903,063.78 3,585,459.56 12,368,138.55 1,855,220.78
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
交易性金融资产公
允价值变动
合计 49,117,160.16 7,367,574.02 56,639,097.79 8,495,864.66
期末余额 期初余额
项目 未确认可抵扣暂时 未确认递延所得 未确认可抵扣暂时 未确认递延所得
性差异 税资产 性差异 税资产
信用减值准备 5,991,135.62 898,670.34 5,229,234.60 784,385.19
存货减值准备 2,524,409.35 378,661.40 3,647,104.80 547,065.72
可抵扣亏损 87,043,827.81 13,056,574.17 77,930,770.91 11,689,615.64
股份支付 7,215,671.62 1,082,350.74
合计 102,775,044.40 15,416,256.65 86,807,110.31 13,021,066.55
年份 期末余额 期初余额
合计 89,858,112.47 77,930,770.91
（十七）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
购建长期资产款 45,709,591.13 14,301,130.33
合同取得成本 1,176,327.00 1,246,887.00
合计 46,885,918.13 15,548,017.33
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（十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初余额 受限原因
货币资金 2,100,000.00 冻结
货币资金 15,000,000.00 大额定期存单
货币资金 17,300,669.00 3,304,460.31 银行承兑汇票保证金
固定资产 21,675,322.59 24,596,110.75 抵押
无形资产 15,504,927.72 15,930,692.32 抵押
合计 71,580,919.31 43,831,263.38
（十九）短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,200,000.00
抵押借款 10,000,000.00
应付利息 11,044.44
合计 14,211,044.44
（二十）应付票据
种类 期末余额 期初余额
应付票据 47,300,669.00 19,104,460.31
其中：银行承兑票据 17,300,669.00 3,304,460.31
信用证 30,000,000.00 15,800,000.00
合计 47,300,669.00 19,104,460.31
（二十一）应付账款
账龄 期末余额 期初余额
合计 84,192,126.89 69,204,862.63
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占应付账
与本公司 性质或内
单位名称 账面余额 账龄 款总额的
关系 容
比例(%)
苏州仓松金属制品有限公司 非关联方 34,851,428.00 1 年以内 41.40 材料款
友嘉国际数控机床有限公司 非关联方 3.88 设备款
上海浩勇精密机械有限公司 非关联方 3.41 设备款
浙江一诺浩永精密机械有限
非关联方 2.20 设备款
公司 1,255,477.87 1-2 年
鼎元精密模具（上海）有限 非关联方 1,397,059.74 1 年以内 1.66 模具费
公司
合计 44,239,112.68 52.55
单位名称 期末余额 期初余额
上海浩勇精密机械有限公司 2,867,792.20 2,867,792.20
友嘉国际数控机床有限公司 2,747,274.34
浙江一诺浩永精密机械有限公司 1,822,084.95 3,295,424.65
合计 7,437,151.49 6,163,216.85
（二十二）预收款项
账龄 期末余额 期初余额
合计 63,809.52 44,365.08
（二十三）合同负债
账龄 期末余额 期初余额
货款 51,171.14 23,955.39
合计 51,171.14 23,955.39
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（二十四）应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,902,571.69 83,952,431.64 84,477,760.08 10,377,243.25
二、离职后福利-设定提存计划 748.83 5,557,946.62 5,558,695.45
三、辞退福利
合计 10,903,320.52 89,510,378.26 90,036,455.53 10,377,243.25
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,171,936.52 73,428,806.04 73,839,338.44 9,761,404.12
二、职工福利费 643,318.80 4,046,705.74 4,252,109.50 437,915.04
三、社会保险费 388.85 3,204,591.40 3,204,980.25
其中：医疗保险费 374.41 2,754,704.83 2,755,079.24
工伤保险费 14.44 449,886.57 449,901.01
四、住房公积金 126.00 2,519,957.00 2,520,083.00
五、工会经费和职工教育经费 86,801.52 752,371.46 661,248.89 177,924.09
合计 10,902,571.69 83,952,431.64 84,477,760.08 10,377,243.25
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 748.83 5,557,946.62 5,558,695.45
（二十五）应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 1,346,726.24 550,270.25
企业所得税 2,990,761.35 3,189,832.95
城市维护建设税 135,844.72 83,146.16
城镇土地使用税 61,946.99 76,823.19
教育费附加 69,897.02 40,677.94
地方教育费附加 46,598.02 27,118.62
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税种 期末余额 期初余额
个人所得税 278,289.26 210,097.20
房产税 166,679.57 110,626.88
印花税 74,721.98 86,506.87
环境保护税 4,137.20 3,318.07
合计 5,175,602.35 4,378,418.13
（二十六）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 388,478.49 119,254.01
合计 388,478.49 119,254.01
账龄 期末余额 期初余额
合计 388,478.49 119,254.01
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 200,000.00 100,000.00
代收代付款项 7,433.79 10,414.66
其他 181,044.70 8,839.35
合计 388,478.49 119,254.01
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（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
分期还本的长期借款本金及利息 15,012,708.33 10,009,861.11
合计 15,012,708.33 10,009,861.11
注：分期还本的长期借款情况详见本附注“五、(三十)长期借款。
（二十八）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的承兑汇票继续涉入负债 1,216,014.00 2,962,331.36
待转销项税额 5,903.90 3,114.20
合计 1,221,917.90 2,965,445.56
（二十九）长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 70,000,000.00 85,000,000.00
应付利息 59,305.56 83,819.44
合计 70,059,305.56 85,083,819.44
重分类至一年 贷款
合同贷款期 借款类
贷款银行 贷款余额 内到期的非流 长期借款余额 利率
限 型
动负债余额 （）
招商银行股 55,000,000.00 信用 15,000,000.00 40,000,000.00
份有限公司 3.05
十堰分行 30,000,000.00 信用 30,000,000.00
至 2028/5/12
借款利息 72,013.89 12,708.33 59,305.56
合计 85,072,013.89 15,012,708.33 70,059,305.56
注：一年内到期的长期借款已重分类至一年内到期的非流动负债。
（三十）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,185,489.25 1,450,000.00 584,056.82 8,051,432.43 财政拨款
合计 7,185,489.25 1,450,000.00 584,056.82 8,051,432.43
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本期新增补助金 本期计入营业外 本期计入其他收 与资产相关/与收
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额 备注
额 收入金额 益金额 益相关
级奖励
奖励
奖励
进政策项目资金
智能化改造项目补贴 995,976.16 151,287.38 844,688.78 与资产相关 注（5）
新能源汽车差速器壳体铸造、机
加工数字化改造项目补贴
数字化改造项目
量发展专项资金
合计 7,185,489.25 1,450,000.00 584,056.82 8,051,432.43
注（1）：根据苏州市财政局、苏州市工业和信息化局《关于下达 2019 年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标（技
术改造综合奖补）的通知》（苏财工〔2019〕55 号）文件，公司取得 2019 年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金（技术改
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造综合奖补）15 万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。
注（2）：根据太仓市财政局太仓市工业和信息化局《关于下达 2019 年度推动工业经济向中高端迈进奖补资金(第二批)的通知》
（太财工贸[2020]16 号）文件，公司取得 2019 年度推动工业经济向中高端迈进奖补资金(第二批)101.62 万元，公司将该补助确认为
与资产相关的政府补助。
注（3）：根据苏州市财政局苏州市工业和信息化局《关于下达 2020 年省级工业企业技术改造综合奖补资金的通知》
（苏财工〔2020〕
注（4）：根据太仓市财政局太仓市工业和信息化局《关于下达 2020 年度推动工业经济向中高端迈进政策(第二批)项目资金的通
知》（太财工贸[2021]11 号）文件，公司取得创新类民营企业技术改造设备投资奖补 64.56 万元，公司将该补助确认为与资产相关的
政府补助。
注（5）：根据太仓市人民政府关于印发《关于推进制造业智能化改造和数字化转型的若干措施》的通知太政发〔2021〕3 号文件，
公司取得 2021 年度智能化改造和数字化补助 121.03 万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。
注（6）：根据《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》（国发〔2024〕7 号），公司新能源汽车差速器壳体铸造、机
加工数字化改造项目取得 2024 年第二批超长期特别国债资金支持 600 万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。
注（7）：根据《关于调整中小企业数字化改造奖补比例的通知》（十财发〔2025〕41 号），公司的中小企业数字化转型改造取得
十堰市第三批试点企业数字化改造补助 40 万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。
注（8）：根据《关于开展 2025 年度省级制造业高质量发展专项第一批项目资金申报工作的通知》（鄂经信办〔2025〕13 号），
公司生产线自动化升级改造项目取得政府补助 105 万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。
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（三十一）股本
本期变动增（+）减（－）
名称 期初余额 期末余额
发行新股 其他 小计
股份总数 99,900,000.00 99,900,000.00
合计 99,900,000.00 99,900,000.00
（三十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 210,368,636.68 210,368,636.68
以权益结算的股份支
付形成的
合计 217,805,636.68 18,766,340.15 236,571,976.83
注：资本公积本年增加系本公司根据限制性股票激励计划以可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，计量当期取得的服
务费用 18,766,340.15 元；
（三十三）专项储备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目
安全生产费 1,309,383.52 2,823,442.20 2,897,633.11 1,235,192.61
合计 1,309,383.52 2,823,442.20 2,897,633.11 1,235,192.61
注：专项储备增加系公司根据财政部下发的《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财资【2022】136 号）相关规定，本期计提了安全生产费。
（三十四）盈余公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目
法定盈余公积 60,099,011.14 5,675,795.21 65,774,806.35
合计 60,099,011.14 5,675,795.21 65,774,806.35
（三十五）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 211,995,235.50 196,086,406.88
调整后年初未分配利润 211,995,235.50 196,086,406.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,670,180.34 41,846,726.79
减：提取法定盈余公积 5,675,795.21 5,957,898.17
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项目 本期 上期
企业合并影响未分配利润
提取一般风险准备
应付普通股股利
支付普通股股利 24,975,000.00 19,980,000.00
期末未分配利润 235,014,620.63 211,995,235.50
（三十六）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,561,308.21 320,888,106.77 394,962,968.99 301,377,950.03
其他业务 20,052,536.56 8,769,870.67 27,295,494.80 11,683,664.29
合计 466,613,844.77 329,657,977.44 422,258,463.79 313,061,614.32
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主轴承盖 151,730,145.02 62,268,861.83 143,738,822.47 59,888,765.79
差速器壳 34,296,190.77 24,403,717.69 13,991,953.54 9,925,817.89
支架 31,030.78 30,353.15 14,872.46 57,662.50
铝铸件制品 260,503,941.64 234,185,174.10 237,217,320.52 231,505,703.85
合计 446,561,308.21 320,888,106.77 394,962,968.99 301,377,950.03
合同分类 本期发生额 上期发生额
商品类型
其中：
主轴承盖 151,730,145.02 143,738,822.47
差速器壳 34,296,190.77 13,991,953.54
支架 31,030.78 14,872.46
铝铸件制品 260,503,941.64 237,217,320.52
其他：材料收入 9,781,490.99 9,964,261.89
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合同分类 本期发生额 上期发生额
模具收入 10,033,918.58 17,047,994.83
房租收入 237,126.99 283,238.08
按经营地区分类
国内 290,341,592.66 277,909,050.76
国外 176,272,252.11 144,349,413.03
市场或客户类型
在某一时点转让――产品销售收入 466,376,717.78 421,975,225.71
在某一时段转让――房租收入 237,126.99 283,238.08
（三十七）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,177,107.66 1,211,120.56
教育费附加 572,121.74 591,175.97
地方教育费附加 381,414.51 394,117.34
房产税 684,228.79 651,415.55
城镇土地使用税 227,060.46 307,292.76
印花税 326,866.42 384,917.54
环境保护税 16,559.74 12,236.14
车船税 5,100.00 5,820.00
合计 3,390,459.32 3,558,095.86
（三十八）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发费 897,123.42 1,147,723.44
差旅费 877,368.25 497,254.18
质量损失 624,402.16 1,031,480.63
业务招待费 208,543.37 253,515.54
仓储费 80,456.34 73,185.48
折旧费 2,660.65 9,599.28
其他费用 34,500.00 14,371.63
合计 2,725,054.19 3,027,130.18
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（三十九）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,149,419.74 19,274,605.03
折旧摊销费用 5,330,738.67 5,118,984.69
办公费 2,521,571.09 1,996,099.42
差旅费 548,530.53 776,515.41
业务招待费 1,779,424.96 1,837,654.89
中介咨询费 2,028,928.51 1,927,954.67
董事会费 590,000.00 573,671.25
水电费 249,955.97 258,406.48
维修维护费 1,433,052.86 1,753,716.44
安保保洁费用 539,048.33 541,053.99
残保金 383,814.98 413,901.06
安全生产费 757,877.13 1,641,151.64
报废损失 392,900.00 3,067,229.91
其他费用 135,546.83 87,480.06
合计 47,840,809.60 39,268,424.94
（四十）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 19,090,037.21 14,832,990.43
材料消耗 4,464,798.17 2,895,935.48
设计及检验费 424,579.42 502,601.00
设备运行维护费 685,269.94 676,148.04
折旧费 1,919,985.40 1,103,281.03
研发燃料及动力 1,191,187.52 1,122,631.70
模具装备开发及制造费 211,907.96 337,168.14
其他费用 955,312.62 151,523.08
合计 28,943,078.24 21,622,278.90
（四十一）财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,624,335.86 4,689,495.49
其中：利息支出 3,624,335.86 4,919,599.49
减：政府贴息 230,104.00
减：利息收入 802,892.05 609,837.11
加：汇兑损失 2,186,171.64 230,442.88
减：汇兑收益 4,899,328.60 223,035.59
加：手续费 91,991.08 67,836.15
合计 200,277.93 4,154,901.82
（四十二）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 890,965.00 1,151,926.00
个税扣缴税款手续费 43,979.19 75,321.58
增值税加计抵减 1,628,503.55 1,499,835.63
递延收益摊销 584,056.82 221,274.21
合计 3,147,504.56 2,948,357.42
（四十三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售理财产品取得的投资收益 1,153,012.41 1,774,816.93
权益工具分红取得投资收益 470,925.00
合计 1,623,937.41 1,774,816.93
四十四）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,299,538.79 5,240,198.52
合计 4,299,538.79 5,240,198.52
（四十五）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,272,437.12 963,034.56
其他应收款坏账损失 433,372.96 -286,066.59
应收票据坏账损失 80,500.00 215,917.53
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -758,564.16 892,885.50
（四十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -2,196,527.60 -872,564.45
合同资产减值损失 232,554.93
合计 -2,196,527.60 -640,009.52
（四十七）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售固定资产 206,478.73 -44,425.78
合计 206,478.73 -44,425.78
（四十八）营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
上市及转板奖励 1,000,000.00
非流动资产毁损报废 66,714.03
废料销售 1,216,610.81 974,357.38 1,216,610.81
赔偿收入 421,142.31
其他 111,880.50 28,608.57 111,880.50
合计 1,328,491.31 2,490,822.29 1,328,491.31
（四十九）营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
滞纳金 104,443.84 209.16 104,443.84
非流动资产毁损报废损失 175,768.29 525,559.65 175,768.29
工伤补偿 768,896.76 113,212.91 768,896.76
其他 2,200.00
合计 1,049,108.89 641,181.72 1,049,108.89
（五十）所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,873,776.88 9,480,869.72
递延所得税费用 -2,858,529.42 -1,192,243.41
合计 7,015,247.46 8,288,626.31
项目 本期发生额 备注
利润总额 60,457,938.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,068,690.73
子公司适用不同税率的影响 -238,339.74
调整以前期间所得税的影响 113,218.42
非应税收入的影响 -70,638.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 380,946.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 378,901.66
研发费用加计扣除 -2,617,531.08
所得税费用 7,015,247.46
（五十一）现金流量表项目
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 802,892.05 609,837.11
政府补助及上市奖励 2,340,965.00 8,217,530.00
返还个税手续费 43,979.19 75,321.58
员工借支款归还 900,000.00 445,000.00
押金返还 14,000.00 91,285.00
废料及其他销售 285,387.20 1,054,580.83
中登退个税 652,868.11 532,400.14
保证金转回 2,450,000.00
其他 450,743.10 215,658.18
合计 7,940,834.65 11,241,612.84
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项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 17,249,209.19 15,418,498.46
工伤补偿 768,896.76 113,212.91
提前退租定金不退 2,200.00
员工借支款归还 950,000.00
支付承兑保证金 3,110,000.00
滞纳金支出 104,443.84 209.16
其他 2,100,000.00
合计 24,282,549.79 15,534,120.53
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 14,211,044.44 63,076.24 14,274,120.68
应付股利 24,975,000.00 24,975,000.00
长期借款（含
一年内到期）
合计 109,304,724.99 27,952,608.98 52,185,320.08 85,072,013.89
（五十二）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 53,442,690.74 41,298,855.10
加：信用减值损失 758,564.16 -892,885.50
资产减值损失 2,196,527.60 640,009.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,792,137.26 42,246,065.96
无形资产摊销 2,431,928.64 2,165,667.17
长期待摊费用摊销 6,886,812.38 7,000,952.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-206,478.73 44,425.78
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 175,768.29 458,845.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,299,538.79 -5,240,198.52
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补充资料 本期发生额 上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列） 911,178.90 3,943,081.20
投资损失（收益以“－”号填列） -1,623,937.41 -1,774,816.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,730,238.78 821,205.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,128,290.64 -2,013,448.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,607,164.03 -2,753,177.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,865,330.60 25,108,930.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,799,760.19 -1,086,171.61
经营活动产生的现金流量净额 79,934,389.18 109,967,340.22
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 170,641,126.95 205,541,118.52
减：现金的期初余额 205,541,118.52 209,295,808.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,899,991.57 -3,754,690.43
项目 期末余额 期初余额
一、现金 170,641,126.95 205,541,118.52
其中：库存现金 33,358.95 24,262.49
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 134,512,712.13 202,879,507.96
可随时用于支付的其他货币资金 36,095,055.87 2,637,348.07
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 170,641,126.95 205,541,118.52
（五十三）外币货币性项目
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 428,147.33 7.0288 3,009,361.95
欧元 434,454.13 8.2355 3,577,946.99
应收账款
其中：美元 3,308,632.88 7.0288 23,255,718.81
欧元 2,848,833.26 8.2355 23,461,566.26
应付账款
其中：欧元 36,264.09 8.2355 298,652.91
六、研发支出
（1） 按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 19,090,037.21 14,832,990.43
材料消耗 4,464,798.17 2,895,935.48
设计及检验费 424,579.42 502,601.00
设备运行维护费 685,269.94 676,148.04
折旧费 1,919,985.40 1,103,281.03
研发燃料及动力 1,191,187.52 1,122,631.70
模具装备开发及制造费 211,907.96 337,168.14
其他费用 955,312.62 151,523.08
合计 28,943,078.24 21,622,278.90
其中：费用化支出 28,943,078.24 21,622,278.90
七、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并：
本报告期未发生同一控制下企业合并
(二)非同一控制下企业合并：
本报告期未发生同非一控制下企业合并
（三）反向购买
本报告期未发生反向购买
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（四）处置子公司
本报告期未发生处置子公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例()
主要经 注册 注册资本
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 （万元）
直接 间接
非同一控
江苏宏马科技股份
太仓 太仓 7,072.80 生产制造 100.00 制下企业
有限公司
合并
苏州瑞仓新能源科
太仓 太仓 1,000.00 生产制造 51.00 设立
技有限公司
非同一控
江苏宏马汽车技术
太仓 太仓 3,500.00 贸易 100.00 制下企业
有限公司
合并
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计
江苏宏马科技股份有限公司 201,479,499.49 251,675,672.26 453,155,171.75
续
子公司名称 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏宏马科技股份有限公司 255,704,323.02 8,323,555.86 264,027,878.88
本期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏宏马科技股
份有限公司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
（三）在合营安排或联营企业中的权益：无
九、政府补助
本年新增补助金 本年计入其他收 本期计入营业外收
列报项目 期初余额
额 益金额 入金额
递延收益 7,185,489.25 1,450,000.00 584,056.82
续：
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本期冲减成本 本期冲减资产
会计科目 其他变动 期末余额 与资产/收益相关
费用金额 金额
递延收益 8,051,432.43 与资产相关
项目 本期发生额 上期发生额
上市奖励 1,000,000.00
增值税加计抵减 1,628,503.55 1,499,835.63
固贷贴息 230,104.00
稳岗补贴 178,515.00 68,816.00
知识产权提升考核奖励 1,560.00
智能化改造项目补贴 151,287.38 151,287.38
新能源汽车差速器壳体铸造、机加工数字化改造项目补贴 260,000.02 21,666.67
招用重点群体就业税收优惠 278,200.00
基础工艺人才资金支持 250,000.00
招聘使用 2024 年新增及 4 季度四类人群奖励 98,800.00
市级外贸产业发展专项资金 57,000.00
双凤经发局创新企业 2023 年梯度培育一次性奖励 50,000.00
春节规上企业稳岗留工奖励款 19,000.00
吸纳脱贫人口就业奖励款 14,000.00
工业企业高质量发展奖励款 10,000.00
技术创新奖励款 15,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
安全生产表彰奖 10,000.00
融合试点示范奖励
扩岗补助 4,000.00
双凤政府工业领域四项政策奖补 56,750.00
合计 3,103,525.37 4,103,139.84
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和
政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客
户的信用风险进行评估，包括信用评审机构对客户信用等级的评定报告。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审
核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照
客户的信用特征对其分组。对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，
以制定相应的信用政策。
（二）市场风险
市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利
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变动而使本公司业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险和价格
风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。公司本期无银行借款，利率风险较小。本公司通过建立良好的银企
关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度
充足，满足公司各类长短期融资需求。
本公司部分产品销往境外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交
易存在汇率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最
大程度降低面临的汇率风险。
（1）本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）期末公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
项目
欧元金额 折合人民币金额 美元金额 折合人民币金额
外币金融资产：
货币资金 434,454.13 3,577,946.99 428,147.33 3,009,361.95
应收账款 2,848,833.26 23,461,566.26 3,308,632.88 23,255,718.81
合计 3,283,287.39 27,039,513.25 3,736,780.21 26,265,080.76
外币金融负债：
应付账款 36,264.09 298,652.91
合计 36,264.09 298,652.91
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，以满足短期和较长期的流动资金需
求。
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十一、公允价值披露
期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 46,345,263.86 46,345,263.86
动计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资 10,500,000.00 10,500,000.00
(三）应收款项融资 27,527,655.42 27,527,655.42
持续以公允价值计量的
资产总额
二、非持续的公允价值计量
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
的定性及定量信息：
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值。
的定性及定量信息：
本公司第三层次公允价值计量项目为对十堰市农村商业银行股份有限公司
的股权投资，无活跃交易市场，无法通过公开信息获取公允价值，且十堰农商
行的经营环境、经营情况和财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本
作为公允价值的合理估计进行计量。
及不可观察参数敏感性分析
对于持有的其他权益工具投资，因其不在活跃市场上交易，且被投资企业
所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成
本作为公允价值进行计量。
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及确定转换时点的政策
公司本期内不存在以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
公司本期内不存在估值技术变更的情况。
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票
据、应付款项及应付票据等，期末的账面价值接近公允价值。
十二、关联方及关联交易
（一）、关联方情况
根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号—关联方披露》的相关规定，结
合公司的实际情况，公司关联方如下：
关联方名称（姓名） 与本公司的关系
王世斌 控股股东、董事长、法定代表人、总经理、直接及间接持有公司 57.88%股份
姜雪 董事、董事会秘书，直接及间接持有公司 12.37%股份、王世斌之妻
序号 姓名 关联关系
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序号 姓名 关联关系
（二）、关联交易情况
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,806,556.47 5,847,032.02
合计 5,806,556.47 5,847,032.02
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
（万股） (万元) （万 (万元) （万 (万元) （万 (万元)
董事、高级管理 股） 股） 股）
人员、核心员工
合计 340.50 3,047.475 5.0 44.75
（二）以权益结算的股份支付的总体情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 选择估值模型计算公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,203,340.15
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注:2025 年 4 月 15 日，公司召开了第四届董事会第八次会议，审议通过了
《关于公司<2025 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。
同日，公司召开第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司<2025 年限制
性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。
《关于公司<2025 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司
<2025 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会
授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施本激励计划获
得批准，董事会被授权确定限制性股票授权日、在符合条件时向激励对象授予股
票并办理授予股票所需的全部事宜。
于调整 2025 年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向 2025 年限制性
股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案。同日，公司召开第
四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整 2025 年限制性股票激励计划授
予价格的议案》、《关于向 2025 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股
票的议案》等相关议案。
（三）本期确认的费用总额
授予对象类别 以权益结算的的股份支付费用 以现金结算的的股份支付费用
董事、高级管理人员、核心员工 18,766,340.15
合计 18,766,340.15
十四、承诺及或有事项
本公司不存在应披露的承诺事项。
本公司不存在应披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
本公司不存在应披露的资产负债表日后重要事项。
十六、其他重要事项
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公司业务单一，主要生产汽车零部件，管理层将此业务视作为一个整体实施
管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 55,200,236.97 45,491,225.49
减：坏账准备 3,038,451.58 2,577,824.27
合计 52,161,785.39 42,913,401.22
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例() 金额 计提比例()
按单项计提坏账准备 293,094.45 0.53 293,094.45 100.00
按组合计提坏账准备 54,907,142.52 99.47 2,745,357.13 5.00 52,161,785.39
合计 55,200,236.97 100.00 3,038,451.58 5.50 52,161,785.39
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例() 金额 计提比例()
按单项计提坏账准备 293,094.45 0.64 293,094.45 100.00
按组合计提坏账准备 45,198,131.04 99.36 2,284,729.82 5.05 42,913,401.22
合计 45,491,225.49 100.00 2,577,824.27 5.67 42,913,401.22
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期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（） 计提理由
斯柯达汽车公司（?koda 子公司破产，款项收
Auto a.s.） 回的可能性较小
合计 293,094.45 293,094.45 100.00
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（） 计提理由
斯 柯 达 汽 车 公 司 子公司破产，款项收
（?kodaAutoa.s.） 回的可能性较小
合计 293,094.45 293,094.45 100.00
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（）
合计 54,907,142.52 2,745,357.13 5.00
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（）
合计 45,198,131.04 2,284,729.82 5.05
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提 293,094.45 293,094.45
按信用风险特征 2,284,729.82 460,627.31 2,745,357.13
合计 2,577,824.27 460,627.31 3,038,451.58
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占应收账款
应收账款坏账
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产 准备和合同资
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 期末余额 产减值准备期
额 计数的比例
末余额
（%）
AUDI HUNGARIA Zrt. 10,671,053.89 10,671,053.89 19.33 533,552.69
Volkswagen de México
S.A. de C.V.
大众一汽发动机（大连）有
限公司长春分公司
Volkswagen do Brasil
Industria de Veículos 6,133,051.68 6,133,051.68 11.11 306,652.58
Automotores LTDA
Volkswagen Slovakia,
a.s.
合计 37,309,824.68 37,309,824.68 67.58 1,865,491.22
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 819,780.81 1,758,328.77
应收股利
其他应收款 130,314,892.84 92,013,503.90
合计 131,134,673.65 93,771,832.67
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
借款给子公司 819,780.81 1,758,328.77
合计 819,780.81 1,758,328.77
（2）重要逾期利息：无
（3）坏账准备计提情况
项目 期末余额 期初余额
小计 819,780.81 1,758,328.77
减：坏账准备
合计 819,780.81 1,758,328.77
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（1）按账龄披露
项目 期末余额 期初余额
小计 130,332,466.15 92,495,564.24
减：坏账准备 17,573.31 482,060.34
合计 130,314,892.84 92,013,503.90
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
借款给子公司 130,000,000.00 90,000,000.00
代扣代缴款项 331,466.15 730,274.85
备用金 13,268.00
应收退税款 1,751,021.39
押金及保证金 1,000.00 1,000.00
合计 130,332,466.15 92,495,564.24
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段 382,086.45 -382,086.45
本期计提
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
本期转回 464,487.03 464,487.03
本期转销
本期核销
其他
期末余额 16,573.31 1,000.00 17,573.31
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 482,060.34 464,487.03 17,573.31
合计 482,060.34 464,487.03 17,573.31
占期末余额其他
坏账准备期末
单位名称 性质或内容 期末余额 账龄 应收款总额的比
余额
例()
江苏宏马科技股份有限公司 往来款 130,000,000.00 1 年以内 99.75
社保 代扣代缴款项 160,430.35 1 年以内 0.12 8,021.52
代扣个人住房公积金 代扣代缴款项 115,136.00 1 年以内 0.09 5,756.80
代垫医药费 代垫医药费 50,000.00 1 年以内 0.04 2,500.00
湖北喜峰汇建设工程有限公司 电费 5,899.80 1 年以内 0.00 294.99
合计 130,331,466.15 100.00 16,573.31
(三)长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
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期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
一、对子公司投资
江苏宏马科技股份有限公司 247,215,671.62 247,215,671.62
苏州瑞仓新能源科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 249,765,671.62 249,765,671.62
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
一、对子公司投资
江苏宏马科技股份有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00
苏州瑞仓新能源科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 242,550,000.00 242,550,000.00
（2） 对子公司投资
本期
减值准
本年减 计提
被投资单位 期初余额 本年增加 期末余额 备期末
少 减值
余额
准备
江苏宏马科技股份有
限公司
苏州瑞仓新能源科技
有限公司
合计 242,550,000.00 7,215,671.62 249,765,671.62
(四)营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,057,366.57 86,702,932.67 157,745,648.47 69,872,246.18
其他业务 4,726,655.74 518,923.48 4,870,481.96 860,706.32
合计 190,784,022.31 87,221,856.15 162,616,130.43 70,732,952.50
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售理财产品取得的投资收益 894,449.63 1,774,816.93
权益工具分红取得投资收益 470,925.00
合计 1,365,374.63 1,774,816.93
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