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通策医疗: 通策医疗股份有限公司2025年审计报告

来源：证券之星 2026-04-18 00:29:17
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                                    通策医疗股份有限公司
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                                                 目           录
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一、审计报告                                                                                              1-5
二、财务报表                                                                                             6 - 17
     (一) 合并资产负债表                                                                                    6-7
     (二) 合并利润表                                                                                            8
     (三) 合并现金流量表                                                                                          9
     (四) 合并所有者权益变动表                                                                               10 - 11
     (五) 母公司资产负债表                                                                                 12 - 13
     (六) 母公司利润表                                                                                       14
     (七) 母公司现金流量表                                                                                     15
     (八) 母公司所有者权益变动表                                                                              16 - 17
三、财务报表附注                                                                                        18 - 135
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                                            审 计 报 告
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通策医疗股份有限公司全体股东：
      一、审计意见
      我们审计了通策医疗股份有限公司(以下简称通策医疗公司)财务报表，包括
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
      我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了通策医疗公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
      二、形成审计意见的基础
      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的
要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通策医疗公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
      三、关键审计事项
      关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
      (一)医疗服务收入的确认
      通策医疗公司2025年度合并利润表中营业收入为 291,310.15 万元，其中医
疗服务收入 276,437.62 万元，占营业收入的比重为94.89%，为通策医疗公司主
要的收入来源，如财务报表附注“主要会计政策和会计估计——收入”披露，医
疗服务收入的确认方法为：公司已提供医疗服务，已经收回诊疗款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入。
      由于医疗服务收入是通策医疗公司关键财务指标之一，从而存在通策医疗公
司管理层(以下简称管理层)为达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，
为此我们确定医疗服务收入确认作为关键审计事项。
      在审计中我们主要执行了以下程序：
      (1)了解、测试通策医疗公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制
度的设计和执行；复核相关会计政策是否合理且一贯运用。
      (2)核对账面收入与医院信息系统的挂号收费记录，并抽取部分明细检查相应
的收款记录、医保卡刷卡记录等，同时检查相关的诊疗记录等支持性证据。
      (3)在临近资产负债表日选取收入确认的明细进行截止测试,检查相应的诊疗
服务的提供情况，并判断收入确认期间的准确性。
      (4)抽取样本，通过公司相关工作人员回访消费者，了解通策医疗公司提供医
疗服务的真实性。
      (5)检查本期账面医保收入确认依据，包括与社保机构的结算记录、银行入账
回单等，并向社保机构函证应收医保往来款余额及当期结算金额。
      (6)结合服务类别及通策医疗公司实际发展情况，执行分析程序，判断医疗服
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务收入和毛利变动的合理性。
      四、其他信息
      通策医疗公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
      我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
      结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
      基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
      五、管理层和治理层对财务报表的责任
      管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
      在编制财务报表时，管理层负责评估通策医疗公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通策
医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。
      通策医疗公司治理层(以下简称治理层)负责监督通策医疗公司的财务报告过
程。
      六、注册会计师对财务报表审计的责任
      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
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取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
      在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
      (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
      (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
      (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
      (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对通策医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致通策医疗公司不能持续经营。
      (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
      (六) 就通策医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
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      我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
      从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
      中汇会计师事务所(特殊普通合伙)                                            中国注册会计师：
                                                                  (项目合伙人)
                     中国·杭州                                        中国注册会计师：
                                                                  报告日期：2026 年 4 月 17 日
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                 通策医疗股份有限公司
                    财务报表附注
  一、公司基本情况
  通策医疗股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名中燕纺织股份有限公司，系经北京
市人民政府京政发〔1995〕121号文批准，由北京中燕集团公司联合其他五家股东发起设立
的股份有限公司，于1995年8月30日在北京市工商行政管理局登记注册。经历次股权转让，
杭州宝群实业集团有限公司(以下简称宝群实业)成为本公司第一大股东。公司于2005年11
月24日在浙江省工商行政管理局取得换发后的注册号为330000000002790的企业法人营业执
照，并于2016年2月24日办理了五证合一，取得了号码为91330000102930559P的统一社会信
用代码。公司注册地：浙江省杭州市。法定代表人：王毅。公司现有注册资本为人民币
公司股票于1996年10月30日在上海证券交易所挂牌交易。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬委员会等三个专门委员会和董事会办公室。公司下设投资管理部、财务部、法律
合规部、审计监察部、证券事务部、组织人事部、综合办公室等主要职能部门。
  本公司属于医疗投资行业。主要经营活动为：医疗器械、日用品、消毒用品的销售，投
资管理，经营进出口业务，技术开发、技术咨询和技术服务，培训服务(不含办培训班)。主
要提供的劳务为口腔医疗服务。
  本财务报表及财务报表附注已于2026年4月17日经公司第十届董事会第十三次会议批准
对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
                    第 18 页 共 135 页
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财
务报表。
     (二) 持续经营
     本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
     三、主要会计政策和会计估计
     本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计
政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——收入”“主要会计政策和会计估计——固定
资产”和“主要会计政策和会计估计——无形资产”等相关说明。
     (一) 遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
     (二) 会计期间
     会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     (三) 营业周期
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
     (四) 记账本位币
     本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
     (五) 重要性标准确定方法和选择依据
项目               重要性标准
                 应收账款——金额 1,000 万元以上(含)或占应收账款账面余额 5%以上的款项；
重要的单项计提坏账准
                 其他应收款——金额 1,000 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 5%以上的款
备的应收款项
                 项
重要的在建工程          单项工程项目预算金额超过资产总额的 1%
                         第 19 页 共 135 页
项目           重要性标准
             非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在 5%以
重要的非全资子公司
             上
             对联营企业的投资账面价值或当期投资收益对合并财务报表的资产总额或利润
重要的联营企业
             总额的影响在 5%以上
     (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
     公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
     如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
                     第 20 页 共 135 页
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留
存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所
有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
                   第 21 页 共 135 页
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
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该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策
和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益
法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。
  共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
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确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确
认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
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金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (十一) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交
易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移
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的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的
减值”确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计—
—收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
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  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允
价值”。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和
会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处
理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企
业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著
增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
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内分别列示，不予相互抵销。
  (十二) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十三) 应收账款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所
述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公
司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应
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收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻
性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称           确定组合的依据
账龄组合           按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
  (十四) 其他应收款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所
述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公
司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余
其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑
前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称           确定组合的依据
账龄组合           按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合        房屋租赁押金保证金
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
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  (十五) 存货
  (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
  (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存
货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的
相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  (3)企业发出存货的成本计量方法
  医疗材料、医疗设备发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结
存发出药品应负担的进销差价。
  (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
  (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
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去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  (十六) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
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本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其
他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
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资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
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经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十七) 投资性房地产
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
或进行摊销。
产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改
变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房
地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入
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账价值。
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
  (十八) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别         折旧方法         折旧年限(年)        预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物         年限平均法                5-40         5.00    2.38-19.00
机器设备           年限平均法                 10          5.00         9.50
运输工具           年限平均法                5-6          5.00   15.83-19.00
电子设备及其他        年限平均法                5-10         5.00    9.50-19.00
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
     (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
     (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认，并停止折旧和计提减值。
     (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
     (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
     (十九) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别               转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物            自达到预定可使用状态之日起
机器设备             在安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，以验收单为时点
长期待摊费用           工程竣工，取得消防许可和医疗许可，按照实际使用的面积结转
     (二十) 借款费用
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
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益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十一) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
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取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况：
项目              预计使用寿命依据                期限(年)
非专利技术           预计受益期限                      5
土地使用权           土地使用权证登记使用年限               40
管理软件            预计受益期限                    5-10
专利权             预计受益期限                     10
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
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  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
  (1)基本原则
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (2)具体标准
  本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及
摊销、直接材料费、委外开发费用、其他费用等，计入当期损益。
  (二十二) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十三) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
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在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用
寿命三者中较短的期限平均摊销。
  (二十四) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十五) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
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关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  (二十六) 股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
  (二十七) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策：
  公司主要提供医疗服务、管理服务、装修服务、销售牙科材料和设备等产品。
  (1)医疗服务收入确认需满足以下条件：公司已提供医疗服务，已经收回诊疗款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
  (2)管理服务、装修服务收入确认需满足以下条件：公司已提供相关劳务，已经收回劳
务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
  (3)销售牙科材料和设备等产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方，客户已取得产品的控制权，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
益很可能流入。
  (二十八) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
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  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同
取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同
成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (二十九) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
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关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
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分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工
具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以
前确认在所有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
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扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并
且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因
资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别
确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
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税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十一) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
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租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
     (4)租赁变更
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
     在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
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  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十二) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
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  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
  本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
     本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。
     (三十三) 主要会计政策和会计估计变更说明
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     本期公司无会计政策变更事项。
     本期公司无会计估计变更事项。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
税种          计税依据                       税率
            以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
            收入为基础计算销项税额，扣除当期允许
增值税                                    按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。
            抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
            税
            从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税         的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%    1.2%、12%
            计缴
城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                 7%、5%等
教育费附加       实际缴纳的流转税税额                 3%
地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                 2%
企业所得税       应纳税所得额                     15、20%、25%[注1]
     [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
                      第 56 页 共 135 页
纳税主体名称                                                          所得税税率
TopChoiceInformationLimtied                       按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
TopChoiceMedicalInformationIndustryLimited        按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
杭州口腔医院集团有限公司                                                       15%
杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司                                                 15%
宁波口腔医院集团有限公司                                                       15%
杭州通策生物科技有限公司                                                       15%
昆明市口腔医院有限公司                                                        15%
昆明存济口腔医院有限公司                                                       15%
杭州通盛医疗投资管理有限公司等[注 2]                                               20%
除上述以外的其他纳税主体                                                       25%
    [注 2]杭州通盛医疗投资管理有限公司等纳税主体的所得税税率详见本附注四(二)4 之
说明。
    (二) 税收优惠及批文
税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件三第一条的规定，公司及子公司所提供的医疗服
务免征增值税。
企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科
发火〔2016〕195 号)有关规定，将浙江省认定机构 2025 年认定报备的高新技术企业进行备
案公示，本公司之子公司杭州口腔医院集团有限公司、杭州口腔医院集团城西口腔医院有限
公司已纳入公示名单，本期所得税按 15%的优惠税率预缴；2025 年 12 月 8 日，本公司之子
公司宁波口腔医院集团有限公司取得高新技术企业证书，所得税按 15%的优惠税率征收。
得税按 15%的优惠税率征收。
政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号)第一条，本公司之子公司昆明市口
腔医院有限公司、昆明存济口腔医院有限公司满足鼓励类产业企业，所得税减按 15%征收。
                                     第 57 页 共 135 页
务总局公告 2023 年第 12 号)的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司之子公司杭州通盛医
疗投资管理有限公司、杭州通策口腔医院管理有限公司、杭州通策医疗财务服务有限公司、
杭州口腔医院集团桐乡口腔门诊部有限公司、宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司、
宁波口腔医院集团奉化门诊部有限公司、宁波口腔医院集团舟山普陀门诊部有限公司、益阳
益口口腔有限公司、绍兴辰叶口腔门诊部有限公司、沧州通策口腔门诊有限公司、上海三叶
儿童口腔医院投资管理有限公司、杭州海叶口腔门诊部有限公司、宁波通策存济供应链管理
有限公司、杭州煦叶口腔门诊部有限公司、宁波鄞州三叶口腔门诊部有限公司、昆明通策医
疗投资有限公司等 2025 年度适用此税收优惠政策。
     五、合并财务报表项目注释
     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2025 年 1 月 1 日，期末系指 2025 年 12 月 31
日；本期系指 2025 年度，上年系指 2024 年度。金额单位为人民币元。
     (一) 货币资金
项目                                       期末数             期初数
库存现金                                543,481.29       603,080.12
银行存款                            685,973,405.29   609,234,400.59
其他货币资金                            9,810,672.69   10,726,137.61
合计                              696,327,559.27   620,563,618.32
 其中：存放在境外的款项总额                              -                -
务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
之说明。
     (二) 交易性金融资产
项目                                     期末数              期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：业绩补偿款                        2,315,526.47     1,417,168.24
                        第 58 页 共 135 页
项目                                                 期末数                            期初数
合计                                           2,315,526.47                   1,417,168.24
     (三) 应收账款
账龄                                           期末账面余额                         期初账面余额
合计                                       191,114,535.28                   161,486,970.18
                                                  期末数
种类                       账面余额                          坏账准备
                                                                                账面价值
                                                                 计提比例
                          金额       比例(%)                金额
                                                                   (%)
按单项计提坏账准备                   -           -                    -       -                 -
按组合计提坏账准备       191,114,535.28      100.00     21,815,907.69      11.42   169,298,627.59
   其中：账龄组合      191,114,535.28      100.00     21,815,907.69      11.42   169,298,627.59
合计              191,114,535.28      100.00     21,815,907.69      11.42   169,298,627.59
     续上表：
                                                  期初数
种类                       账面余额                          坏账准备
                                                                                账面价值
                                                                 计提比例
                          金额       比例(%)                金额
                                                                   (%)
按单项计提坏账准备                   -            -                   -        -               -
按组合计提坏账准备       161,486,970.18      100.00     10,461,787.98       6.48   151,025,182.20
   其中：账龄组合      161,486,970.18      100.00     10,461,787.98       6.48   151,025,182.20
合计              161,486,970.18      100.00     10,461,787.98       6.48   151,025,182.20
     期末按组合计提坏账准备的应收账款
     组合计提项目：账龄组合
                                 第 59 页 共 135 页
项目                                   账面余额                           坏账准备                  计提比例(%)
小计                             191,114,535.28                21,815,907.69                       11.42
                                                    本期变动金额
种类                    期初数                                                                       期末数
                                                    收回或转            转销或
                                          计提                                     其他
                                                       回             核销
按单项计提坏
                          -                    -             -           -           -               -
账准备
按组合计提坏
账准备
小计             10,461,787.98     11,354,119.71               -           -           -   21,815,907.69
                                                                       占应收账款和            应收账款坏账
                                    合同资产           应收账款和合同
                应收账款期末账                                                合同资产期末            准备和合同资
单位名称                                期末账面           资产期末账面余
                    面余额                                                账面余额合计            产减值准备期
                                      余额                 额
                                                                       数的比例(%)               末数
浙江通策眼科医
院投资管理有限          34,293,225.40             -       34,293,225.40                17.94     8,260,581.80
公司
杭州宏美实业有
限公司
浙江大学医学院
附属第二医院
上海存济医院有
限公司
杭州市医疗保险
管理服务局
小计              127,906,955.99             -       127,906,955.99               66.93    18,494,240.14
     (四) 预付款项
                                  期末数                                            期初数
账龄
                               金额                  比例(%)                        金额             比例(%)
                                     第 60 页 共 135 页
                                      期末数                                       期初数
     账龄
                                    金额               比例(%)                     金额               比例(%)
     合计                     14,049,928.39             100.00          12,277,848.25              100.00
     单位名称                                                    期末数        占预付款项期末合计数的比例(%)
     杭州昆德医疗器械有限公司                                   2,016,850.00                                  14.35
     杭州星视线科技服务有限公司                                    762,604.63                                   5.43
     杭州乾潮置业发展有限公司                                     720,822.00                                   5.13
     杭州华友文旅集团有限公司                                     541,362.20                                   3.85
     杭州尚越投资有限公司                                       436,401.66                                   3.11
     小计                                             4,478,040.49                                  31.87
          (五) 其他应收款
                                期末数                                              期初数
项目
                 账面余额            坏账准备             账面价值               账面余额           坏账准备            账面价值
应收利息                   -                -                -                 -               -              -
应收股利        48,000,000.00               -    48,000,000.00   36,000,000.00                 -   36,000,000.00
其他应收款       38,520,595.77    2,385,663.75    36,134,932.02   40,637,874.00     1,756,877.25    38,880,996.75
合计          86,520,595.77    2,385,663.75    84,134,932.02   76,637,874.00     1,756,877.25    74,880,996.75
          (1)明细情况
     项目                                                         期末数                              期初数
     诸暨通策口腔医疗投资基金合伙
     企业(有限合伙)
          (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                      是否发生减值及其
     项目                                     期末数    账龄            未收回的原因
                                                                                      判断依据
     诸暨通策口腔医疗投资基金
     合伙企业(有限合伙)
                                            第 61 页 共 135 页
     [注]账龄 1 年以内金额 12,000,000.00 元，1-2 年金额 12,000,000.00 元，2-3 年金额
年 4 月 10 日收回)。
     (1)按性质分类情况
款项性质                                         期末账面余额                        期初账面余额
押金保证金                                    34,800,880.27                    35,998,338.11
暂借款                                            419,026.00                    419,026.00
应收暂付款                                        2,373,750.47                  2,682,396.97
其他                                             926,939.03                  1,538,112.92
小计                                       38,520,595.77                    40,637,874.00
     (2)按账龄披露
账龄                                           期末账面余额                        期初账面余额
小计                                           38,520,595.77                40,637,874.00
     (3)按坏账计提方法分类披露
                                                  期末数
种类                       账面余额                          坏账准备
                                                                               账面价值
                                                                 计提比例
                          金额       比例(%)                金额
                                                                   (%)
按单项计提坏账准备                   -           -                    -       -                -
按组合计提坏账准备        38,520,595.77      100.00      2,385,663.75       6.19   36,134,932.02
 其中：账龄组合          7,358,205.50       19.10      1,762,415.94      23.95    5,595,789.56
 低信用风险组合         31,162,390.27       80.90        623,247.81       2.00   30,539,142.46
合计               38,520,595.77      100.00      2,385,663.75       6.19   36,134,932.02
                                 第 62 页 共 135 页
     续上表：
                                                         期初数
种类                         账面余额                                  坏账准备
                                                                                            账面价值
                                                                          计提比例
                            金额           比例(%)                   金额
                                                                            (%)
按单项计提坏账准备                     -                 -                   -              -              -
按组合计提坏账准备          40,637,874.00         100.00        1,756,877.25             4.32   38,880,996.75
 其中：账龄组合            8,035,898.89          19.77        1,104,837.75            13.75    6,931,061.14
 低信用风险组合           32,601,975.11          80.23          652,039.50             2.00   31,949,935.61
合计                 40,637,874.00         100.00        1,756,877.25             4.32   38,880,996.75
     期末按组合计提坏账准备的其他应收款
     组合计提项目：账龄组合
项目                                  账面余额                          坏账准备                  计提比例(%)
小计                            7,358,205.50                  1,762,415.94                       23.95
                         第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
坏账准备                                      整个存续期预期信                 整个存续期预期                      小计
                       未来 12 个月预
                                          用损失(未发生信                 信用损失(已发
                        期信用损失
                                              用减值)                  生信用减值)
--转入第二阶段                  -10,979.37                10,979.37                     -               -
--转入第三阶段                             -              19,023.48           -19,023.48                -
--转回第二阶段                             -                      -                     -               -
--转回第一阶段                             -                      -                     -               -
本期计提                      -40,338.26                669,124.76                164.00      628,950.50
本期转回                                 -                      -                     -               -
本期转销                                 -                      -                 164.00          164.00
                                    第 63 页 共 135 页
                             第一阶段              第二阶段                 第三阶段
坏账准备                                       整个存续期预期信               整个存续期预期                     小计
                        未来 12 个月预
                                           用损失(未发生信               信用损失(已发
                         期信用损失
                                               用减值)                生信用减值)
本期核销                                 -                       -                   -               -
其他变动                                 -                       -                   -               -
     ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
     各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的
减值”之说明。
     公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 2%、5%，第二阶段坏账准备计提比
例为 10%—30%，第三阶段坏账准备计提比例为 50%—100%。
     ②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
     用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工
具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。
     (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                本期变动金额
种类                   期初数                                                                   期末数
                                                  收回或        转销或核
                                          计提                                   其他
                                                   转回           销
按单项计提坏
                        -                  -         -               -            -             -
账准备
按组合计提坏
账准备
小计            1,756,877.25       628,950.50          -           164.00           -   2,385,663.75
     (5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况
                                                                 占其他应收款期末
                                                                                      坏账准备期末
单位名称            款项的性质              期末账面余额          账龄            账面余额合计数的
                                                                                           数
                                                                     比例(%)
杭州中荷城市资源
                押金保证金             10,000,000.00    4-5 年                      25.96    200,000.00
科技发展有限公司
上海存济医院有限
                押金保证金              3,000,000.00    2-3 年                       7.79    900,000.00
公司
温州市城市产业发
                押金保证金              1,180,000.00    3-4 年                       3.06     23,600.00
展集团有限公司
宁波粮食收储有限
                押金保证金              1,000,000.00    4-5 年                       2.60     20,000.00
公司
杭州兴旺实业有限
                押金保证金              1,000,000.00    4-5 年                       2.60     20,000.00
公司
小计                           -    16,180,000.00          -                    42.01   1,163,600.00
                                    第 64 页 共 135 页
          (六) 存货
                               期末数                                             期初数
                             存货跌价准                                            存货跌价准
项目
                             备或合同履                                            备或合同履
                   账面余额                           账面价值             账面余额                         账面价值
                             约成本减值                                            约成本减值
                                准备                                               准备
原材料          13,872,404.69   198,490.04     13,673,914.65     18,426,482.40   198,490.04   18,227,992.36
库存商品          3,546,242.21           -         3,546,242.21    4,401,506.37            -    4,401,506.37
低值易耗品         2,549,207.21           -         2,549,207.21    3,900,274.07            -    3,900,274.07
合同履约成本                  -            -                   -     3,459,201.58            -    3,459,201.58
合计           19,967,854.11   198,490.04     19,769,364.07     30,187,464.42   198,490.04   29,988,974.38
          (1)增减变动情况
                                          本期增加                        本期减少
     类别                 期初数                                                                 期末数
                                      计提               其他     转回或转销             其他
     原材料            198,490.04             -              -               -        -   198,490.04
          (2)本期计提、转回或转销情况说明
                                                                      本期转回或转销存货跌价准备和
     类别            确定可变现净值的具体依据
                                                                      合同履约成本减值准备的原因
                   需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中
                   以所形成的服务产品的估计售价减去至完工时估
     原材料                                  -
                   计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
                   的金额确定其可变现净值
     项目                                                        金额     说明
     合同履约成本本期摊销                                      38,747,121.80    -
          (七) 其他流动资产
     项目                                                       期末数                            期初数
     预缴所得税                                             2,765,480.36                    2,741,793.51
                                          第 65 页 共 135 页
 项目                                                     期末数                               期初数
 待抵扣进项税额                                       33,590,566.10                      23,779,108.97
 待认证进项税额                                                    -                          518,524.17
 待摊费用                                           3,136,590.94                           444,632.85
 合计                                            39,492,637.40                      27,484,059.50
      (八) 长期股权投资
                              期末数                                         期初数
项目
                              减值                                           减值
                   账面余额                      账面价值               账面余额                      账面价值
                              准备                                           准备
对合营企业投资                  -       -                 -                -         -                     -
对联营企业投资      955,673,945.16      -     955,673,945.16   924,587,958.72        -   924,587,958.72
合计           955,673,945.16      -     955,673,945.16   924,587,958.72        -   924,587,958.72
                                 减值准                            本期变动
 被投资单位名称                期初数      备期初
                                                            减少      权益法下确认的             其他综合
                                   数           追加投资
                                                            投资         投资损益             收益变动
 联营企业
 份有限公司
 院投资管理有限公       278,636,616.10         -                -       -   26,518,871.94              -
 司
 技术有限公司
 医疗器械有限责任           979,936.80         -                -       -           -207.20            -
 公司
 资合伙企业(有限         8,994,308.02         -   1,300,000.00         -    2,402,248.96              -
 合伙)
 资合伙企业(有限         3,916,738.14         -     500,000.00         -    1,495,739.90              -
 合伙)
 资管理有限公司
 合计             924,587,958.72         -   1,800,000.00         -   34,432,488.04              -
      续上表：
                                     第 66 页 共 135 页
                                   本期变动                                            减值准
被投资单位名称                                                                   期末数      备期末
              其他权益           宣告发放现金         计提减值
                                                        其他                           数
                变动            股利或利润           准备
联营企业
                     -       1,248,512.74         -           -   525,024,129.85          -
份有限公司
院投资管理有限公             -                  -         -           -   305,155,488.04          -
司
                     -                  -         -           -     6,881,697.95          -
技术有限公司
医疗器械有限责任             -                  -         -           -       979,729.60          -
公司
资合伙企业(有限             -       2,402,248.96         -           -   10,294,308.02           -
合伙)
资合伙企业(有限             -       1,495,739.90         -           -     4,416,738.14          -
合伙)
                     -                  -         -           -   102,921,853.56          -
资管理有限公司
合计                   -       5,146,501.60         -           -   955,673,945.16          -
     (九) 其他权益工具投资
                                                       本期增减变动
项目名称                期初数
                               追加投                     本期计入其他综           本期计入其他综              其
                                            减少投资
                                 资                      合收益的利得            合收益的损失              他
浙江未来科技
股份有限公司
诸暨通策口腔
医疗投资基金
合伙企业(有限
合伙)
浙江大健康产
业股权投资基      17,608,305.54           -   7,767,153.33    5,179,220.55                 -        -
金(有限合伙)
浙江通策壹号
投资合伙企业                   -          -             -                  -               -        -
(有限合伙)
合计          222,608,305.54          -   7,767,153.33    5,179,220.55     130,926,458.94       -
     续上表：
                                                                                   指定为以公
                                                累计计入其他                             允价值计量
                                本期确认的股                            累计计入其他综
项目名称                期末数                         综合收益的利                             且其变动计
                                   利收入                             合收益的损失
                                                     得                             入其他综合
                                                                                   收益的原因
浙江未来科技                                                                             非交易性的
股份有限公司                                                                             权益工具投
                                   第 67 页 共 135 页
                                                                              指定为以公
                                              累计计入其他                          允价值计量
                              本期确认的股                         累计计入其他综
项目名称                期末数                       综合收益的利                          且其变动计
                                 利收入                          合收益的损失
                                                   得                          入其他综合
                                                                              收益的原因
                                                                              资
诸暨通策口腔
                                                                              非交易性的
医疗投资基金
合伙企业(有限
                                                                              资
合伙)
浙江大健康产                                                                        非交易性的
业股权投资基       15,020,372.76              -    18,641,953.41               -    权益工具投
金(有限合伙)                                                                       资
浙江通策壹号                                                                        非交易性的
投资合伙企业                  -               -               -    140,150,349.46   权益工具投
(有限合伙)                                                                        资
合计           89,093,913.82   12,000,000.00   18,641,953.41   271,076,808.40              -
     (十) 投资性房地产
项目                                                                        房屋及建筑物
(1)账面原值
(2)累计折旧/摊销
①计提或摊销                                                                    1,479,682.44
(3)账面价值
                                第 68 页 共 135 页
          (十一) 固定资产
     项目                                                 期末数                               期初数
     固定资产                                       880,796,610.19                    796,079,254.18
     固定资产清理                                                 -                                 -
     合计                                         880,796,610.19                    796,079,254.18
          (1)明细情况
项目             房屋及建筑物               机器设备              运输工具       电子及其他设备                           合计
(1)账面原值
①购置                       -    52,006,769.11         50,172.00     3,230,069.92         55,287,011.03
②在建工程转入       108,669,731.54    6,433,276.00                 -       294,978.25        115,397,985.79
①处置或报废            22,880.00    12,235,348.71         36,370.00     3,264,408.72         15,559,007.43
(2)累计折旧
①计提           27,348,541.39    46,721,615.05        467,267.39     6,867,765.71         81,405,189.54
①处置或报废            89,109.20     8,180,335.66          4,190.30     2,727,157.37         11,000,792.53
(3)减值准备
①计提                 4,236.37               -                 -               -               4,236.37
                                      第 69 页 共 135 页
项目               房屋及建筑物                    机器设备                 运输工具       电子及其他设备                                合计
(4)账面价值
          (2)固定资产减值测试情况说明
          期末固定资产减值准备均系以前年度单项固定资产可变现净值低于账面价值而计提，本
     期新增计提系修正单项房屋建筑物原值所致。
          (3)暂时闲置的固定资产
     类别                    账面原值                 累计折旧                减值准备              账面价值           备注
     房屋及建筑物           21,431,807.22        11,464,859.82        9,966,947.40                     -            -
     机器设备              3,319,192.15         2,442,223.43          529,583.67         347,385.05               -
     电子及其他设备             166,142.45            99,434.71            9,813.32         56,894.42                -
     小计               24,917,141.82        14,006,517.96       10,506,344.39         404,279.47               -
          (4)期末无经营租赁租出的固定资产。
          (十二) 在建工程
                                期末数                                                  期初数
  项目
                                减值                                                    减值
                    账面余额                          账面价值                  账面余额                             账面价值
                                准备                                                    准备
  在建工程      1,038,660,426.97      -       1,038,660,426.97      1,076,300,492.51         -       1,076,300,492.51
  工程物资                    -       -                        -                     -       -                        -
  合计        1,038,660,426.97      -       1,038,660,426.97      1,076,300,492.51         -       1,076,300,492.51
          (1)明细情况
                                期末数                                                    期初数
 工程名称
                                 减值                                                     减值
                     账面余额                          账面价值                   账面余额                             账面价值
                                 准备                                                     准备
 浙大双创园         452,547,410.57         -      452,547,410.57         452,188,920.00           -       452,188,920.00
 紫金港医院
 装修工程
 义乌浙中总
 院装修工程
                                            第 70 页 共 135 页
                                      期末数                                                    期初数
     工程名称
                                        减值                                                   减值
                          账面余额                             账面价值                  账面余额                          账面价值
                                        准备                                                   准备
     滨江医院大
     楼
     富阳银湖项
     目
     其他单项不
     重大的子医          109,857,057.09           -      109,857,057.09         157,421,865.88       -     157,421,865.88
     院装修工程
     小计           1,038,660,426.97           -    1,038,660,426.97       1,076,300,492.51       -   1,076,300,492.51
             (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                                本期转入                本期其
工程名称                  预算数                   期初数             本期增加                                                          期末数
                                                                                固定资产                他减少
浙大双创园         678,000,000.00    452,188,920.00            358,490.57                     -                 -       452,547,410.57
紫金港医院
装修工程
义乌浙中总
院装修工程
滨江医院大
楼
富阳银湖项
目
小计           1,678,531,793.20   918,878,626.63        162,980,146.6       100,853,161.42     52,202,241.93         928,803,369.88
             续上表：
                       工程累计投入占预                  工程进       利息资本化          其中：本期利息             本期利息资
        工程名称                                                                                                   资金来源
                          算比例(%)                 度(%)       累计金额            资本化金额             本化率(%)
        浙大双创园                     66.75          10.00               -                   -             -       自筹
        紫金港医院
        装修工程
        义乌浙中总
        院装修工程
        滨江医院大
        楼
        富阳银湖项
        目
        小计                             -             -               -                   -             -       -
             (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
             (十三) 使用权资产
        项目                                   房屋及建筑物                           机器设备                                 合计
        (1)账面原值
                                                  第 71 页 共 135 页
项目                             房屋及建筑物                        机器设备                         合计
①新增租赁                         78,816,849.05                       -             78,816,849.05
①处置                           20,385,020.36           1,154,346.58              21,539,366.94
②其他转出[注]                  293,576,843.26                          -             293,576,843.26
(2)累计折旧
①计提                       146,213,970.17                          -             146,213,970.17
①处置                           17,137,496.35             852,440.57              17,989,936.92
②其他转出                         18,553,824.01                       -             18,553,824.01
(3)账面价值
     [注]主要系租赁变更。
     (十四) 无形资产
项目               土地使用权               专利权        非专利技术              管理软件                   合计
(1)账面原值
①购置                      -       329,550.00             -     17,371,892.87      17,701,442.87
④其他增加         81,980,500.00               -             -                -       81,980,500.00
                                   第 72 页 共 135 页
项目                 土地使用权            专利权          非专利技术              管理软件                       合计
(2)累计摊销
①计提             1,810,747.70     53,502.38               -      3,113,472.75           4,977,722.83
(3)账面价值
     (十五) 商誉
                                     本期增加                     本期减少
被投资单位名称或
                        期初数                                                                 期末数
形成商誉的事项                           企业合
                                                其他            处置      其他
                                  并形成
杭州口腔医院集团
有限公司
娄底口腔医院有限
责任公司
宁波口腔医院集团
城南口腔医院有限          8,381,369.29         -           -           -         -            8,381,369.29
公司
宁波口腔医院有限
公司
沧州口腔医院有限
公司
黄石现代口腔医院
有限公司
合计               74,266,345.97         -           -           -         -           74,266,345.97
                                     本期增加                      本期减少
被投资单位名称或
                      期初数                                                                    期末数
形成商誉的事项
                                   计提           其他            处置         其他
黄石现代口腔医院
有限公司
                                  第 73 页 共 135 页
                                                         所属经营分部及依          是否与以前年
项目         所属资产组或组合的构成及依据
                                                         据                 度保持一致
           杭州口腔医院集团有限公司提供的服务存在活跃
杭州口腔医院
           市场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资                        医疗服务              是
集团有限公司
           产与营运资金认定为一个单独的资产组。
           宁波口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，
宁波口腔医院
           可以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营                        医疗服务              是
有限公司
           运资金认定为一个单独的资产组。
           宁波口腔医院集团城南口腔医院有限公司提供的
宁波口腔医院
           服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此
集团城南口腔                                                   医疗服务              是
           将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资
医院有限公司
           产组。
           沧州口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，
沧州口腔医院
           可以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营                        医疗服务              是
有限公司
           运资金认定为一个单独的资产组。
           黄石现代口腔医院有限公司提供的服务存在活跃
黄石现代口腔
           市场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资                        医疗服务              是
医院有限公司
           产与营运资金认定为一个单独的资产组。
           娄底口腔医院有限责任公司提供的服务存在活跃
娄底口腔医院
           市场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资                        医疗服务              是
有限责任公司
           产与营运资金认定为一个单独的资产组。
                                          宁波口腔医院
         娄底口腔医院         宁波口腔医院有                          杭州口腔医院集团          沧州口腔医院有
项目                                        集团城南口腔
           有限公司             限公司                              有限公司              限公司
                                          医院有限公司
商誉账面
余额①
商誉减值
准备余额               -                -               -                 -               -
②
商誉的账
面价值③    22,778,304.37     4,961,748.71    8,381,369.29    35,493,055.24     1,440,951.33
＝①-②
未确认归
属于少数
股东权益               -                -               -                 -               -
的商誉价
值④
包含未确
认归属于
少数股东
权益的商
誉价值⑤=
④+③
拆分后分
摊至各资
产组的包
含未确认
归属于少
数股东权
益的商誉
价值⑥
资产组的
账面价值    24,064,721.99   207,112,492.82    7,473,761.89    79,880,561.48     7,160,261.02
⑦
包含整体
商誉的资    46,843,026.36   212,074,241.53   15,855,131.18    115,373,616.72    8,601,212.35
产组的账
                                 第 74 页 共 135 页
  面价值⑧=
  ⑥+⑦
  资产组或
  资产组组
  合可收回
  金额⑨
  商誉减值
  损失( ⑩大
                        -                    -                    -                     -                    -
  于 0 时)⑩=
  ⑧-⑨
  归属于本
  公司的商
                        -                    -                    -                     -                    -
  誉减值损
  失
       形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
                                       业绩承诺完成情况                                                      商誉减值金额
项目                     本期                                               上期                            本期         上期
                                          完成                                                 完成
             承诺业绩             实际业绩                      承诺业绩                 实际业绩
                                         率(%)                                               率(%)
娄底口腔
医院有限    5,000,000.00   3,907,014.01      78.14      4,000,000.00        2,983,642.03        74.59        -        -
公司
       (十六) 长期待摊费用
  项目                    期初数                  本期增加             本期摊销           其他减少                      期末数
  经营租入固定
  资产改良支出
  服务费             1,332,705.76        1,313,425.25        2,043,298.89              -               602,832.12
  合计            389,844,919.96      104,447,010.76       69,382,401.45              -        424,909,529.27
       (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                       期末数                                         期初数
  项目
                       可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产              可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
  坏账准备                       21,815,907.69         5,131,696.19         10,461,787.98          2,327,693.81
  资产减值准备                        198,490.04           29,773.51              198,490.04              29,773.51
  其他权益工具投资公
  允价值变动(减少)
  预提费用                        5,532,002.00         1,867,174.01           7,794,923.88         1,502,338.96
  租赁负债                 1,061,603,626.69          148,352,808.37       1,174,699,900.75       219,830,421.98
                                        第 75 页 共 135 页
                            期末数                                        期初数
项目
               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产             可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
未抵扣亏损             58,300,928.98         9,681,371.30         47,875,616.74        9,233,374.82
内部交易未实现利润                       -                     -       3,596,214.69          899,053.67
合计             1,399,885,810.39       228,171,537.13      1,371,314,550.68      265,494,560.90
                                期末数                                    期初数
项目
               应纳税暂时性差异               递延所得税负债             应纳税暂时性差异              递延所得税负债
使用权资产            718,824,948.55       130,393,715.23      1,064,794,518.94      206,943,911.45
计入当期损益的公允
价值变动(增加)
固定资产加速折旧         129,818,321.95        24,603,679.71        120,599,104.73       21,624,755.32
暂估利息收入             5,532,002.00         1,383,000.50          7,794,923.88        1,948,730.97
内部交易未实现利润
(亏损)
合计               860,364,411.77       157,927,680.26      1,194,605,715.79      230,871,689.80
                           期末数                                         期初数
项目
              递延所得税资产和              抵销后的递延所得              递延所得税资产和              抵销后的递延所得
                负债互抵金额              税资产或负债余额                负债互抵金额              税资产或负债余额
递延所得税资产        127,043,759.17        101,127,777.96        203,993,458.38        61,501,102.52
递延所得税负债        127,043,759.17        30,883,921.09         203,993,458.38        26,878,231.42
项目                                                期末数                                   期初数
可抵扣暂时性差异                                    4,135,977.77                          3,507,191.27
可抵扣亏损                                     208,724,125.77                        154,020,789.00
小计                                        212,860,103.54                        157,527,980.27
     (十八) 其他非流动资产
                                第 76 页 共 135 页
                           期末数                                      期初数
项目
                           减值                                       减值
               账面余额                     账面价值              账面余额                   账面价值
                           准备                                       准备
联营企业财
务资助
预付房屋购
置款
预付设备、软
件、装修款
预付土地款                 -     -                 -     81,980,500.00     -     81,980,500.00
其他                    -     -                 -      1,806,382.66     -      1,806,382.66
合计        521,637,090.50    -     521,637,090.50   582,017,408.13     -    582,017,408.13
     期末对联营企业的财务资助 497,928,798.90 元，系对联营企业杭州捷木股权投资管理
有限公司提供的财务资助，用于杭州口腔医院城西 VIP 医院总部院区扩建和总部大楼项目。
     (十九) 短期借款
借款类别                                               期末数                            期初数
信用借款                                      50,038,194.44                   80,089,205.48
     (二十) 应付账款
账龄                                                 期末数                            期初数
合计                                       149,400,031.05                   182,491,102.56
     (二十一) 预收款项
                                 第 77 页 共 135 页
账龄                                              期末数                              期初数
合计                                          181,033.36                       110,784.46
     (二十二) 合同负债
项目                                              期末数                              期初数
预收诊疗款                                    17,870,888.16                    19,380,286.72
预收其他货款                                      578,357.79                       437,704.79
合计                                       18,449,245.95                    19,817,991.51
     (二十三) 应付职工薪酬
项目                     期初数                本期增加                 本期减少              期末数
(1)短期薪酬         39,270,291.15     1,117,492,984.28   1,125,287,965.33     31,475,310.10
(2) 离职后福利-设定
提存计划
(3)辞退福利                    -          3,498,211.82         3,498,211.82              -
合计              39,487,555.79     1,180,625,184.20   1,188,429,538.05     31,683,201.94
项目                     期初数                本期增加                 本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴
和补贴
(2)职工福利费            40,699.55        59,145,766.68       58,950,953.00       235,513.23
(3)社会保险费            27,854.55        34,452,425.13       34,455,105.02        25,174.66
  其中：医疗保险费          27,399.56        33,074,967.23       33,077,691.03        24,675.76
        工伤保险费          454.99         1,237,180.61         1,237,136.70          498.90
        生育保险费               -           140,277.29           140,277.29               -
(4)住房公积金            16,836.00        41,669,606.20       41,670,323.20        16,119.00
                                第 78 页 共 135 页
项目                     期初数                本期增加                 本期减少               期末数
(5)工会经费和职工教
育经费
小计              39,270,291.15     1,117,492,984.28   1,125,287,965.33     31,475,310.10
项目                      期初数              本期增加                 本期减少                期末数
(1)基本养老保险           215,934.74      57,764,067.80        57,772,834.26        207,168.28
(2)失业保险费              1,329.90       1,869,920.30         1,870,526.64            723.56
小计                  217,264.64      59,633,988.10        59,643,360.90        207,891.84
     (二十四) 应交税费
项目                                              期末数                               期初数
企业所得税                                    81,432,380.60                    98,723,574.57
代扣代缴个人所得税                                 4,536,524.93                      4,645,175.79
房产税                                       2,998,120.54                      2,857,306.37
增值税                                       1,308,241.86                      3,000,558.15
土地使用税                                        90,443.57                        122,330.57
城市维护建设税                                      64,800.41                        41,083.27
残疾人就业保障金                                     35,000.00                        28,841.06
教育费附加                                        27,192.16                        17,066.21
地方教育附加                                       17,908.37                        11,135.25
印花税                                          13,562.68                        29,276.53
水利建设专项资金                                      2,614.41                          2,614.41
车船使用税                                           720.00                            720.00
合计                                       90,527,509.53                    109,479,682.18
     (二十五) 其他应付款
项目                                              期末数                               期初数
应付股利                                        100,000.00                      7,116,472.58
其他应付款                                    26,941,831.16                    25,111,360.83
                                第 79 页 共 135 页
项目                                  期末数                     期初数
合计                           27,041,831.16           32,227,833.41
项目                                  期末数                     期初数
应付少数股东股利-王茜                     100,000.00                       -
应付少数股东股利-益阳医学高等
                                        -             3,558,236.29
专科学校附属口腔医院
应付少数股东股利-张华                             -             3,558,236.29
小计                              100,000.00            7,116,472.58
     (1)明细情况
项目                                  期末数                     期初数
押金保证金                         6,816,589.73            6,691,409.45
暂借款                             558,489.73               532,239.73
应付暂收款                         9,939,034.94            8,998,424.76
其他                            9,627,716.76            8,889,286.89
小计                           26,941,831.16           25,111,360.83
     (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称                               期末数       未偿还或结转的原因
浙江美和所信息技术有限公司                 3,646,017.65   系质保金未达到付款条件
伊犁天一实业公司                      1,489,743.50   系资产重组前应付款项
小计                            5,135,761.15   -
     (二十六) 一年内到期的非流动负债
项目                                  期末数                     期初数
一年内到期的长期借款                  169,165,244.44           20,215,650.68
一年内到期的租赁负债                  153,690,296.47          109,225,925.89
合计                          322,855,540.91          129,441,576.57
                     第 80 页 共 135 页
     (二十七) 长期借款
借款类别                                                 期末数                                期初数
信用借款                                                      -                      169,000,000.00
     (二十八) 租赁负债
项目                                                   期末数                                 期初数
租赁付款总额                                 1,046,602,961.98                        1,486,966,599.81
减：未确认融资费用                                  154,164,579.73                        312,266,699.06
减：一年内到期的租赁负债                               153,690,296.47                        109,225,925.89
合计                                         738,748,085.78                      1,065,473,974.86
     (二十九) 递延收益
项目                 期初数            本期增加           本期减少                 期末数        形成原因
政府补助            50,438.26     230,000.00        35,479.40          244,958.86    -
子公司租赁提                                                                           老院区租赁补
前解除补偿款                                                                           偿款
合计          14,378,230.14     230,000.00     1,672,941.32     12,935,288.82      -
     (三十) 股本
                                      本次变动增减(+、-)
项目              期初数                                                                     期末数
                                             公积金转
                            发行新股      送股                      其他       小计
                                                股
股份总数     447,289,117.00           -    -              -        -           -     447,289,117.00
     (三十一) 资本公积
项目                          期初数            本期增加                 本期减少                     期末数
股本溢价                          -        882,204.32              67,254.18             814,950.14
其他资本公积               445,000.00                  -            445,000.00                      -
                                  第 81 页 共 135 页
项目                  期初数               本期增加                 本期减少                     期末数
股本溢价                    -            882,204.32           67,254.18             814,950.14
其中：同一控制下
企业合并
合计              445,000.00           882,204.32           512,254.18            814,950.14
     (1)资本公积本期增加系 1)子公司少数股东增资相应增加资本公积 18,093.70 元；
企业(有限合伙)持有的子公司杭州口腔医院集团建德口腔门诊部有限公司 10%股权，相应增
加资本公积 49,160.48 元；3)2025 年 10 月，子公司杭州通策医疗建设管理有限公司受让自
然人吴马秋、梁潇月、林格持有的子公司杭州通策医疗建设管理有限公司 9.50%股权，相应
增加资本公积 814,950.14 元。
     (2)资本公积本期减少系 1)2025 年 5 月，子公司杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公
司受让赵敏持有的子公司杭州口腔医院和睦口腔门诊部有限公司 5%股权，相应减少资本公
积 67,254.18 元、减少盈余公积 261,624.27 元；2)其他资本公积本期减少系本期同一控制
下企业合并所致。
     (三十二) 其他综合收益
                                                       本期变动额
                                                            减：前期计           减：前期计入其
项目                      期初数
                                                            入其他综合           他综合收益当期
                                     本期所得税前发生额
                                                            收益当期转            转入留存收益
                                                              入损益
(1)不能重分类进损益
                -95,015,712.45          -125,747,238.39                -                -
的其他综合收益
                -95,015,712.45          -125,747,238.39                -                -
公允价值变动
(2)将重分类进损益的
其他综合收益
差额
合计              -95,015,711.61          -125,747,238.55                -                -
     续上表：
                                    本期变动额
项目                                                                                  期末数
                                                          税后归属于
                减：所得税费用             税后归属于母公司
                                                           少数股东
(1)不能重分类进损益
                -31,436,809.60        -94,310,428.79              -        -189,326,141.24
的其他综合收益
                              第 82 页 共 135 页
                                      本期变动额
项目                                                                                  期末数
                                                              税后归属于
                     减：所得税费用            税后归属于母公司
                                                               少数股东
                     -31,436,809.60       -94,310,428.79              -    -189,326,141.24
公允价值变动
(2)将重分类进损益的
                                  -                   -0.16           -               0.68
其他综合收益
                                  -                   -0.16           -               0.68
差额
合计                   -31,436,809.60       -94,310,428.95              -    -189,326,140.56
     (三十三) 盈余公积
项目                      期初数               本期增加                    本期减少              期末数
法定盈余公积           27,509,029.95        19,601,394.02           473,680.96     46,636,743.01
     (1)本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公
积 19,601,394.02 元。
     (2)本期减少系：1)2025 年 5 月，子公司杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司受让
赵敏持有的子公司杭州口腔医院和睦口腔门诊部有限公司 5%股权，相应减少资本公积
司的小股东益阳医学高等专科学校附属口腔医院通过减资方式退出其持有的 20%股权，相应
减少盈余公积 212,056.69 元。
     (三十四) 未分配利润
项目                                                      本期数                         上年数
上年年末数                                        3,648,015,764.74              3,471,863,198.52
加：年初未分配利润调整                                       -473,402.74                  -167,106.65
调整后本年年初数                                     3,647,542,362.00              3,471,696,091.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润                              501,945,804.29                501,004,224.09
减：提取法定盈余公积                                      19,601,394.02                19,580,167.94
   应付普通股股利                                     201,280,102.65                139,127,659.23
   转作股本的普通股利润                                                 -              127,932,617.00
                                 第 83 页 共 135 页
项目                                                 本期数                        上年数
  股份回购注销                                                 -              38,517,509.79
期末未分配利润                                   3,928,606,669.62           3,647,542,362.00
     由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-473,402.74 元。
     根据公司2025年6月5日2024年度股东大会通过的2024年度利润分配方案，以2024年12
月31日的总股本447,289,117股为基数，每10股派发现金股利4.50元(含税)，合计派发现金
股利201,280,102.65元。
     本公司2025年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。
     (三十五) 营业收入/营业成本
                          本期数                                   上年数
项目
                        收入                 成本                 收入                 成本
主营业务        2,901,808,670.21   1,785,659,681.39   2,859,175,999.09   1,764,687,506.02
其他业务          11,292,858.60        2,161,635.21      14,600,923.98       2,618,756.01
合计          2,913,101,528.81   1,787,821,316.60   2,873,776,923.07   1,767,306,262.03
合同分类                                          营业收入                           营业成本
业务类型
 医疗服务                                 2,764,376,215.83               1,676,883,644.88
 产品销售                                    86,092,761.58                 69,547,111.94
 建设工程                                    51,339,692.80                 39,228,924.57
 其他                                      11,292,858.60                   2,161,635.21
合计                                    2,913,101,528.81               1,787,821,316.60
按经营地区分类
 浙江省内                                 2,659,002,335.29               1,609,069,412.52
 浙江省外                                   254,099,193.52                 178,751,904.08
合计                                    2,913,101,528.81               1,787,821,316.60
                               第 84 页 共 135 页
     (三十六) 税金及附加
项目                                本期数              上年数
房产税                         4,794,946.06     4,654,131.92
印花税                           452,583.62       264,656.18
土地使用税                         400,332.78       249,226.23
城市维护建设税                       368,947.13       312,502.17
教育附加税                         159,844.31       139,001.98
地方教育附加                        104,440.95       87,764.88
车船使用税                           4,693.68         6,979.92
水利建设专项资金                        3,679.52         2,046.52
合计                          6,289,468.05     5,716,309.80
     [注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。
     (三十七) 销售费用
项目                                本期数              上年数
宣传费                        15,564,083.11   13,048,123.04
广告费                         9,343,287.81     9,886,409.64
职工薪酬                          196,574.91     1,787,290.09
其他                          9,247,594.24     7,219,649.47
合计                         34,351,540.07   31,941,472.24
     (三十八) 管理费用
项目                                本期数              上年数
职工薪酬                      191,618,941.33   186,949,080.38
办公经费                       44,905,749.50   50,468,331.15
折旧与摊销                      47,272,364.08   45,288,145.23
差旅费                         8,372,178.52     9,710,406.77
业务招待费                       5,117,422.77     5,957,725.36
中介服务费                       5,313,936.03     5,962,481.97
                   第 85 页 共 135 页
项目                               本期数                       上年数
其他                        17,198,041.58            12,374,561.63
合计                       319,798,633.81            316,710,732.49
     (三十九) 研发费用
项目                               本期数                       上年数
职工薪酬                      44,091,765.43            38,155,123.03
直接材料                      12,674,486.96            16,514,031.90
折旧与摊销                      3,541,064.02              3,615,763.10
其他                           919,766.85                667,772.25
合计                        61,227,083.26            58,952,690.28
     (四十) 财务费用
项目                               本期数                       上年数
利息费用                      35,845,027.22            45,436,507.93
其中：租赁负债利息费用               28,315,063.27            34,730,533.87
减：利息收入                     1,958,856.57              4,097,111.14
手续费支出                      7,037,990.45              7,020,445.80
合计                        40,924,161.10            48,359,842.59
     (四十一) 其他收益
项目                               本期数                       上年数
与收益相关的政府补助                 8,782,466.06              5,871,860.00
个税手续费返还                    1,463,254.39                786,708.70
其他                             2,217.52                68,706.59
合计                        10,247,937.97              6,727,275.29
     (四十二) 投资收益
项目                                        本期数              上年数
权益法核算的长期股权投资收益                     34,432,488.04   32,636,373.04
                  第 86 页 共 135 页
项目                                             本期数             上年数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                   12,000,000.00    12,000,000.00
其他投资收益                                              -    1,790,977.78
合计                                     46,432,488.04    46,427,350.82
     (四十三) 公允价值变动收益
项目                                            本期数              上年数
交易性金融资产                                898,358.23        1,417,168.24
     (四十四) 信用减值损失
项目                                   本期数                       上年数
应收账款坏账损失                     -11,354,119.71             -3,168,990.55
其他应收款坏账损失                      -628,950.50               1,721,644.83
合计                           -11,983,070.21             -1,447,345.72
     (四十五) 资产减值损失
项目                                   本期数                       上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                          -                154,517.35
值损失
固定资产减值损失                          -4,236.37                        -
合计                                -4,236.37                154,517.35
     (四十六) 资产处置收益
项目                                   本期数                       上年数
处置未划分为持有待售的非流动
                                -268,751.22                141,002.18
资产时确认的收益
其中：固定资产                          -46,595.07              -125,840.35
     使用权资产                      -222,156.15                266,842.53
合计                              -268,751.22                141,002.18
                      第 87 页 共 135 页
     (四十七) 营业外收入
                                                                计入本期非经常性损
项目                          本期数                      上年数
                                                                     益的金额
无法支付的应付款                929,751.50                 8,291.90           929,751.50
罚没及违约金收入                 42,167.64                 5,601.00            42,167.64
政府补助                     28,404.82                36,479.47            28,404.82
接受捐赠                      1,759.33                   136.63             1,759.33
非流动资产毁损报废利得               2,069.84                23,416.25             2,069.84
其他                       14,980.18                135,985.03           14,980.18
合计                    1,019,133.31                209,910.28        1,019,133.31
     (四十八) 营业外支出
                                                               计入本期非经常性损益
项目                      本期数                        上年数
                                                                      的金额
对外捐赠               1,146,550.00            1,136,649.73             1,146,550.00
罚款支出                667,269.90               701,473.55               667,269.90
赔偿金、违约金             529,897.63             1,799,374.66               529,897.63
资产报废、毁损损失           353,363.71               885,037.18               353,363.71
非常损失                 10,287.54                17,003.56               10,287.54
其他                  968,031.69               293,565.94               968,031.69
合计                 3,675,400.47            4,833,104.62             3,675,400.47
     (四十九) 所得税费用
项目                                       本期数                              上年数
本期所得税费用                       121,249,990.56                      126,321,111.86
递延所得税费用                           -4,184,176.17                   -4,443,548.69
合计                            117,065,814.39                      121,877,563.17
项目                                                                        本期数
利润总额                                                              705,355,785.20
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  176,338,946.30
                     第 88 页 共 135 页
项目                                                  本期数
子公司适用不同税率的影响                                -38,129,264.75
调整以前期间所得税的影响                                  1,855,745.91
非应税收入的影响                                    -11,608,122.01
企业所得税优惠政策的影响                                -16,405,433.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                913,938.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                     -10,281,703.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响              11,895,875.87
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                       2,485,831.48
所得税费用                                       117,065,814.39
     (五十) 其他综合收益
     其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。
     (五十一) 合并现金流量表主要项目注释
     (1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                 本期数              上年数
利息收入                         1,958,856.57     3,972,674.93
财政补助                         9,005,391.48     5,809,776.87
往来款                          2,598,860.44     1,088,807.38
罚没及违约金收入                        58,902.80         5,601.00
其他                             791,311.09     1,261,646.91
合计                          14,413,322.38   12,138,507.09
     (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                 本期数              上年数
付现的期间费用                    119,625,774.63   125,550,382.37
金融机构手续费                      7,037,990.45     7,020,112.60
往来款                            242,127.00     4,234,027.17
其他                           3,757,492.85     5,550,250.21
                    第 89 页 共 135 页
项目                                 本期数              上年数
合计                         130,663,384.93   142,354,772.35
     (1)收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                 本期数              上年数
借款及预付款利息                               -      1,893,693.93
借款本金                                   -    134,095,819.18
业绩补偿款                        1,417,210.27               -
合计                           1,417,210.27   135,989,513.11
     (2)支付的其他与投资活动有关的现金
项目                                 本期数              上年数
收购债权支付款                                -    45,413,625.00
联营企业借款                      32,725,904.72   55,827,620.44
合计                          32,725,904.72   101,241,245.44
     (1)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                 本期数              上年数
收回租赁保证金                      1,439,584.84       109,981.00
原股东投入                       14,555,000.00       410,000.00
其他                                     -      3,613,773.21
合计                          15,994,584.84     4,133,754.21
     (2)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                 本期数              上年数
租赁付款额                      124,813,986.67   133,634,484.09
收购少数股东股权、减资款项                4,270,462.42               -
回购库存股                                  -    30,102,542.04
租赁保证金                                  -      1,463,517.68
其他                                     -      1,007,000.00
合计                         129,084,449.09   166,207,543.81
     (3)筹资活动产生的各项负债变动情况
                    第 90 页 共 135 页
                                      本期增加                             本期减少
项目                 期初数                                                                                  期末数
                                 现金变动          非现金变动              现金变动           非现金变动
短期借款        80,089,205.48   50,000,000.00    2,210,738.03   82,261,749.07                -      50,038,194.44
长期借款    189,215,650.68                 -     5,292,975.93   25,343,382.17                -      169,165,244.44
租赁负债   1,174,699,900.75                -    46,040,259.76   124,813,986.67   203,487,791.59     892,438,382.25
合计     1,444,004,756.91     50,000,000.00   53,543,973.72   232,419,117.91   203,487,791.59   1,111,641,821.13
            (五十二) 现金流量表补充资料
       项目                                                              本期数                    上年数
       (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
        净利润                                                    588,289,970.81       571,708,824.29
        加：资产减值准备                                                     4,236.37          -154,517.35
             信用减值损失                                             11,983,070.21         1,447,345.72
             固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产
             折旧
             使用权资产折旧                                           107,530,147.86       114,772,508.35
             无形资产摊销                                              3,625,616.57         1,274,458.50
             长期待摊费用摊销                                           69,382,401.45        64,450,294.17
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
       (收益以“-”号填列)
             固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                   351,293.87           861,620.93
             公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                  -898,358.23        -1,417,168.24
             财务费用(收益以“-”号填列)                                    35,845,027.22        45,320,323.70
             投资损失(收益以“-”号填列)                                   -46,432,488.04       -46,427,350.82
             净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                              -                   -
             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                               -8,189,865.84        -1,998,439.84
             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                4,005,689.67        -2,445,108.85
             存货的减少(增加以“-”号填列)                                   10,219,610.31        -3,741,993.20
             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                             -42,730,693.75       -28,941,396.00
             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                              -3,783,193.08       -37,297,900.25
             处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长                                          -                   -
                                            第 91 页 共 135 页
项目                                                本期数              上年数
     期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
     司和业务除外)时确认的损失(收益以“-”号填列)
     其他                                    -1,637,461.92   -1,637,461.92
 经营活动产生的现金流量净额                            810,718,626.68   762,992,832.00
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                  -
 债务转为资本                                                -               -
 一年内到期的可转换公司债券                                         -               -
 新增使用权资产                                   78,816,849.05   146,385,710.28
(3)现金及现金等价物净变动情况：                                      -
 现金的期末数                                   696,317,446.47   619,858,679.58
 减：现金的期初数                                 619,858,679.58   594,116,218.74
 加：现金等价物的期末数                                           -               -
 减：现金等价物的期初数                                           -               -
 现金及现金等价物净增加额                              76,458,766.89   25,742,460.84
项目                                                                  金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                    15,000,000.00
 其中：上海存济口腔门诊部有限公司                                          15,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                    -
     其中：上海存济口腔门诊部有限公司                                                  -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                            -
取得子公司支付的现金净额                                               15,000,000.00
     [注]上海存济口腔门诊部有限公司系同一控制下的企业合并，期初持有的现金已并入合
并报表。
项目                                                期末数              期初数
(1)现金                                     696,317,446.47   619,858,679.58
  其中：库存现金                                     543,481.29       603,080.12
        可随时用于支付的银行存款                      685,973,292.49   608,744,051.84
        可随时用于支付的其他货币资金                      9,800,672.69   10,511,547.62
                         第 92 页 共 135 页
项目                                                           期末数                  期初数
(2)现金等价物                                                          -                   -
 其中：三个月内到期的债券投资                                                   -                   -
(3)期末现金及现金等价物                                        696,317,446.47       619,858,679.58
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                                  -                   -
    金等价物
                                                                      不属于现金及现金等
项目                              期末数                          期初数
                                                                      价物的理由
支付宝保证金                       10,000.00                  214,589.99    使用受限
未到期应收利息                      42,219.79                    90,583.98   使用受限
额度冻结资金                          112.80                  399,764.77    使用受限
合计                           52,332.59                  704,938.74    -
     (五十三) 合并所有者权益变动表主要项目注释
     本期发生非同一控制下企业合并，被合并方期初未分配利润-473,402.74 元并入归属于
母公司所有者的未分配利润。
     (五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
                                                期末数
项目
                  账面余额                    账面价值       受限类型                 受限情况
                                                                          使用受限的支付
货币资金             10,000.00               10,000.00   质押
                                                                          宝保证金
货币资金                112.80                  112.80   冻结                   诉讼冻结
合计               10,112.80               10,112.80
     续上表：
                                                期初数
项目
                  账面余额                    账面价值        受限类型                受限情况
                                                                          使用受限的支付
货币资金             214,589.99          214,589.99       质押
                                                                          宝保证金
货币资金             399,764.77          399,764.77       冻结                  诉讼冻结
合计               614,354.76          614,354.76
                         第 93 页 共 135 页
     (五十五) 外币货币性项目
项目                   期末外币余额               折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                                                              7.03
其中：美元                    1.00                  7.028              7.03
     (五十六) 租赁
     (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表
项目注释——使用权资产”之说明。
     (2)租赁负债的利息费用
项目                                                              本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                            28,315,063.27
计入在建工程的租赁负债利息                                            17,562,219.33
计入递延收益的租赁负债利息                                               162,977.16
合计                                                       46,040,259.76
     (3)与租赁相关的总现金流出
项目                                                              本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                       124,813,986.67
支付租赁保证金                                                             -
合计                                                      124,813,986.67
     (4)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相
关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。
     (1)经营租赁
                                               其中：未计入租赁收款额的可变租
项目                                  租赁收入
                                                     赁付款额相关的收入
房屋建筑物、设备                        4,902,991.84                        -
释——投资性房地产”中“经营租赁租出的固定资产”之说明。
                      第 94 页 共 135 页
     六、研发支出
     (一) 按费用性质列示
项目                                           本期数                      上年数
职工薪酬                                44,091,765.43              38,155,123.03
直接材料                                12,674,486.96              16,514,031.90
折旧与摊销                                3,541,064.02               3,615,763.10
其他                                     919,766.85                 667,772.25
合计                                  61,227,083.26              58,952,690.28
其中：费用化研发支出                          61,227,083.26              58,952,690.28
     资本化研发支出                                    -                         -
     七、合并范围的变更
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
     (一) 同一控制下企业合并
              企业合并中取得的      交易构成同一控制
被合并方名称                                        合并日        合并日的确定依据
                权益比例(%)     下企业合并的依据
上海存济口腔门诊
部有限公司
     续上表：
              合并当期期初至合      合并当期期初至合
                                              比较期间被合并方   比较期间被合并方
被合并方名称        并日被合并方的收      并日被合并方的净
                                                   的收入       的净利润
                     入            利润
上海存济口腔门诊
                       -            -26.95                            -42.27
部有限公司
     [注]2025年8月22日，经公司第十届董事会第十次会议和第十届监事会第九次会议审议
通过，全资子公司浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司收购上海存济口腔门诊部有限公
司99.00%股权，全资子公司杭州通盛医疗投资管理有限公司收购上海存济口腔门诊部有限公
司1.00%股权，交易总金额为4,600.00万元。由于浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司、
上海存济口腔门诊部有限公司同受自然人吕建明最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并
为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜上海存济口腔门诊部有限公司已于2025年8月
款，已拥有该公司的实质控制权，故将2025年9月1日确定为合并日。本期，本公司将其纳入
合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，相应调整了合并
                            第 95 页 共 135 页
财务报表的比较数据。
合并成本                                          上海存济口腔门诊部有限公司
--现金                                                   1,500.00
--非现金资产的账面价值                                                 -
--发行或承担的债务的账面价值                                        3,100.00
--发行的权益性证券的面值                                                -
--或有对价                                                       -
                               上海存济口腔门诊部有限公司
                                    合并日                 上年末
资产：
货币资金                                  1.75                0.85
在建工程                               4,609.98            4,584.02
负债：
应付款项                                 83.98             4,584.02
应付职工薪酬                                1.24                1.28
应交税费                                  0.11                0.11
其他应付款                              3,100.69               2.30
净资产                                1,425.71              -2.84
减：少数股东权益                                 -                   -
取得的净资产                             1,425.71              -2.84
   (1)其他说明
   本次收购上海存济口腔门诊部有限公司的交易总对价为人民币 4,600.00 万元，该对价
系基于上海存济口腔门诊部有限公司的实际总投入成本确定，主要包括：标的股权转让价款
人民币 1,500.00 万元，对应上海存济口腔门诊部有限公司注册资本；以及公司受让并承担
的原股东投入的债权款项 3,100.00 万元。交易完成后，该笔债权的债权人将变更为本公司。
   (二) 其他原因引起的合并范围的变动
                  第 96 页 共 135 页
   加的子公司)
   业(有限合伙)共同出资设立杭州口腔医院集团嵊州口腔门诊部有限公司。该公司于2025年5
   月14日完成工商设立登记，注册资本为人民币800.00万元，其中杭州口腔医院集团有限公司
   出资人民币480.00万元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之
   日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，杭州口腔医院集团嵊州口腔门诊
   部有限公司的净资产为1,122,926.79元，成立日至期末的净利润为-2,073.21元。
   业(有限合伙)共同出资设立杭州口腔医院集团衢州衢江门诊部有限公司。该公司于2025年5
   月16日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中杭州口腔医院集团有限公司
   出资人民币300.00万元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之
   日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，杭州口腔医院集团衢州衢江门诊
   部有限公司的净资产为99,674.43元，成立日至期末的净利润为-325.57元。
        八、在其他主体中的权益
        本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
        (一) 在子公司中的权益
                                                               持股比例(%)
                                     主要经
子公司名称               级次   注册资本                注册地      业务性质                      取得方式
                                     营地
                                                               直接       间接
杭州通盛医疗投资                                              投资与资产
                    一级     800.00    杭州市     杭州市              100.00       -    设立
管理有限公司                                                管理
昆明通策医疗投资                                              投资与资产
                    二级     800.00    昆明市     昆明市                  -    63.75    设立
有限公司                                                  管理
                                                                                同一控制
杭州通策医疗财务
                    一级     100.00    杭州市     杭州市      综合服务    100.00       -    下企业合
服务有限公司
                                                                                并
杭州通策医疗建设                                              工程建设管
                    二级    2,000.00   杭州市     杭州市                  -    99.00    设立
管理有限公司                                                理
浙江通策存济供应                                              医疗器械销
                    一级    1,000.00   杭州市     杭州市              100.00       -    设立
链管理有限公司                                               售
杭州通策生物科技                                              生物技术服
                    一级    1,191.46   杭州市     杭州市              83.93        -    设立
有限公司                                                  务
                                     英属维     英属维
TopChoiceInformat                                     投资与资产
                    一级    USD1.00    尔京群     尔京群              100.00       -    设立
ionLimited                                            管理
                                     岛       岛
通策醫療信息產業                                              投资与资产
                    二级    HKD1.00    香港      香港                   -    100.00   设立
有限公司                                                  管理
                                     第 97 页 共 135 页
                                                      持股比例(%)
                            主要经
子公司名称      级次   注册资本                注册地      业务性质                      取得方式
                            营地
                                                      直接       间接
浙江通策口腔医院
                                             投资与资产
投资管理集团有限   一级   10,000.00   杭州市     杭州市              100.00       -    设立
                                             管理
公司
                                                                       非同一控
黄石现代口腔医院
           二级      500.00   黄石市     黄石市      医疗服务        -    100.00   制企业合
有限公司
                                                                       并
怀化口腔医院有限
           二级    1,000.00   怀化市     怀化市      医疗服务        -    100.00   设立
公司
苏州存济城西口腔
           二级    1,000.00   苏州市     苏州市      医疗服务        -    100.00   设立
医院有限公司
                                                                       非同一控
杭州口腔医院集团
           二级    4,770.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    100.00   制企业合
有限公司
                                                                       并
杭州口腔医院集团
台州黄岩口腔门诊   三级    1,000.00   台州市     台州市      医疗服务        -    60.00    设立
部有限公司
杭州口腔医院集团
温岭口腔门诊部有   三级    1,000.00   台州市     台州市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
南浔口腔门诊部有   三级    1,000.00   湖州市     湖州市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
东阳门诊部有限公   三级    1,000.00   金华市     金华市      医疗服务        -    60.00    设立
司
杭州口腔医院集团
近江口腔门诊部有   三级    2,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
良渚门诊部有限公   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    60.00    设立
司
杭州口腔医院集团
之江口腔门诊部有   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
           三级    2,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    60.00    设立
上城医院有限公司
杭州口腔医院集团
桐乡口腔门诊部有   三级    1,000.00   嘉兴市     嘉兴市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
临海门诊部有限公   三级      800.00   台州市     台州市      医疗服务        -    60.00    设立
司
杭州口腔医院集团
海盐门诊部有限公   三级    1,000.00   嘉兴市     嘉兴市      医疗服务        -    60.00    设立
司
杭州口腔医院集团
瓜沥口腔门诊部有   三级      500.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
大江东门诊部有限   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务        -    60.00    设立
公司
杭州口腔医院集团
长兴口腔门诊部有   三级    1,000.00   湖州市     湖州市      医疗服务        -    60.00    设立
限公司
                            第 98 页 共 135 页
                                                    持股比例(%)
                            主要经
子公司名称      级次   注册资本                注册地      业务性质                  取得方式
                            营地
                                                    直接     间接
杭州口腔医院集团
金华门诊部有限公   三级    1,000.00   金华市     金华市      医疗服务     -   60.00    设立
司
杭州口腔医院集团
           三级    1,000.00   绍兴市     绍兴市      医疗服务     -   60.00    设立
新昌医院有限公司
杭州口腔医院集团
丁桥口腔门诊部有   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
建德口腔门诊部有   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   70.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
滨江门诊部有限公   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   100.00   设立
司
杭州口腔医院集团
桐庐口腔门诊部有   三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   51.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
           三级     800.00    嘉兴市     嘉兴市      医疗服务     -   60.00    设立
嘉兴医院有限公司
杭州口腔医院集团
           三级    2,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   51.00    设立
富阳医院有限公司
杭州口腔医院集团
丽水门诊部有限公   三级     500.00    丽水市     丽水市      医疗服务     -   51.00    设立
司
杭州口腔医院集团
           三级    1,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   100.00   设立
临安医院有限公司
杭州口腔医院集团
台州口腔门诊部有   三级     500.00    台州市     台州市      医疗服务     -   51.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
下沙门诊部有限公   三级     600.00    杭州市     杭州市      医疗服务     -   51.00    设立
司
杭州口腔医院集团
临平门诊部有限公   三级     800.00    杭州市     杭州市      医疗服务     -   51.00    设立
司
杭州口腔医院集团
紫金港医院有限公   三级    2,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   100.00   设立
司
杭州口腔医院集团
德清口腔门诊部有   三级     800.00    湖州市     湖州市      医疗服务     -   51.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
绍兴柯桥医院有限   三级    1,000.00   绍兴市     绍兴市      医疗服务     -   67.00    设立
公司
杭州口腔医院集团
义乌新杭门诊部有   三级     100.00    金华市     金华市      医疗服务     -   51.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
紫金港口腔医院有   三级    3,000.00   杭州市     杭州市      医疗服务     -   100.00   设立
限公司
义乌杭口口腔门诊
           三级     500.00    金华市     金华市      医疗服务     -   51.00    设立
部有限公司
绍兴越城口腔医院
           三级    1,600.00   绍兴市     绍兴市      医疗服务     -   71.00    设立
有限公司
                            第 99 页 共 135 页
                                                     持股比例(%)
                            主要经
子公司名称      级次   注册资本                注册地       业务性质                  取得方式
                            营地
                                                     直接     间接
杭州口腔医院集团
萧山口腔医院有限   三级    2,500.00   杭州市     杭州市       医疗服务     -   60.00    设立
公司
杭州口腔医院集团
湖州口腔医院有限   三级    1,000.00   湖州市     湖州市       医疗服务     -   60.00    设立
公司
杭州口腔医院集团
绍兴上虞医院有限   三级    1,700.00   绍兴市     绍兴市       医疗服务     -   51.00    设立
公司
杭州口腔医院集团
海宁口腔医院有限   三级    1,000.00   嘉兴市     嘉兴市       医疗服务     -   60.00    设立
公司
杭州口腔医院集团
安吉口腔门诊部有   三级    1,000.00   安吉县     安吉县       医疗服务     -   60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
           三级    5,000.00   义乌市     义乌市       医疗服务     -   70.00    设立
义乌医院有限公司
                                                                    同一控制
浙江通策健康管理
           三级    6,000.00   杭州市     杭州市       健康咨询     -   100.00   下企业合
服务有限公司
                                                                    并
宁波通策健康管理
           四级    5,000.00   宁波市     宁波市       健康咨询     -   100.00   设立
服务有限公司
杭州东河口腔门诊
           三级     200.00    杭州市     杭州市       医疗服务     -   100.00   设立
部有限公司
杭州口腔医院集团
城西口腔医院有限   三级     600.00    杭州市     杭州市       医疗服务     -   100.00   设立
公司
杭州城北口腔医院
           四级    1,000.00   杭州市     杭州市       医疗服务     -   61.00    设立
有限公司
杭州骋东口腔门诊
           四级    1,000.00   杭州市     杭州市       医疗服务     -   61.00    设立
部有限公司
杭州口腔医院集团
未来科技城口腔门   四级     800.00    杭州市     杭州市       医疗服务     -   60.00    设立
诊部有限公司
杭州口腔医院和睦
           四级     500.00    杭州市     杭州市       医疗服务     -   57.00    设立
门诊部有限公司
杭州口腔医院集团
钱江口腔门诊部有   三级    1,000.00   杭州市     杭州市       医疗服务     -   60.00    设立
限公司
                                                                    非同一控
宁波口腔医院集团
           二级     600.00    宁波市     宁波市       医疗服务     -   100.00   制企业合
有限公司
                                                                    并
宁波口腔医院集团
           三级     500.00    宁波市     宁波市       医疗服务     -   73.00    设立
北仑医院有限公司
宁波口腔医院集团
舟山定海分医院有   三级     500.00    舟山市     舟山市       医疗服务     -   68.00    设立
限公司
宁波口腔医院集团                                                            非同一控
城南口腔医院有限   三级    1,566.00   宁波市     宁波市       医疗服务     -   65.00    制企业合
公司                                                                  并
宁波口腔医院集团
           三级    1,000.00   宁波市     宁波市       医疗服务     -   60.00    设立
象山医院有限公司
宁波口腔医院集团
           三级    1,000.00   宁波市     宁波市       医疗服务     -   60.00    设立
宁海门诊部有限公
                            第 100 页 共 135 页
                                                      持股比例(%)
                            主要经
子公司名称      级次   注册资本                注册地       业务性质                   取得方式
                            营地
                                                      直接     间接
司
宁波口腔医院集团
余姚门诊部有限公   三级     800.00    宁波市     宁波市       医疗服务      -   60.00    设立
司
宁波口腔医院集团
慈溪门诊部有限公   三级    1,000.00   宁波市     宁波市       医疗服务      -   60.00    设立
司
宁波口腔医院集团
舟山普陀门诊部有   三级     800.00    舟山市     舟山市       医疗服务      -   54.00    设立
限公司
宁波口腔医院集团
镇海门诊部有限公   三级     700.00    宁波市     宁波市       医疗服务      -   54.00    设立
司
宁波口腔医院集团
奉化门诊部有限公   三级     500.00    宁波市     宁波市       医疗服务      -   51.00    设立
司
杭州通策口腔医院                                      组织管理服
           二级     100.00    杭州市     杭州市                 -   100.00   设立
管理有限公司                                        务
南京牙科医院有限
           二级    5,000.00   南京市     南京市       医疗服务      -   90.00    设立
公司
昆明存济口腔医院
           二级    1,000.00   昆明市     昆明市       医疗服务      -   80.00    设立
有限公司
杭州口腔医院集团
           二级    1,000.00   温州市     温州市       医疗服务      -   70.00    设立
鹿城医院有限公司
衢州口腔医院有限
           二级    2,000.00   衢州市     衢州市       医疗服务      -   80.00    设立
公司
上海三叶儿童口腔                                                             同一控制
                                              组织管理服
医院投资管理有限   二级    1,000.00   上海市     上海市                 -   77.50    下企业合
                                              务
公司                                                                   并
                                                                     非同一控
沧州口腔医院有限
           二级     944.00    沧州市     沧州市       医疗服务      -   70.00    制企业合
公司
                                                                     并
沧州通策口腔门诊
           三级    1,000.00   沧州市     沧州市       医疗服务      -   70.00    设立
有限公司
                                                                     同一控制
杭州煦叶口腔门诊
           二级     300.00    杭州市     杭州市       医疗服务      -   65.00    下企业合
部有限公司
                                                                     并
                                                                     同一控制
宁波鄞州三叶口腔
           二级     500.00    宁波市     宁波市       医疗服务      -   65.00    下企业合
门诊部有限公司
                                                                     并
                                                                     同一控制
绍兴辰叶口腔门诊
           二级     300.00    绍兴市     绍兴市       医疗服务      -   65.00    下企业合
部有限公司
                                                                     并
                                                                     同一控制
上海汇叶口腔门诊
           二级     300.00    上海市     上海市       医疗服务      -   65.00    下企业合
有限公司
                                                                     并
                                                                     同一控制
北京三叶儿童口腔
           二级     400.00    北京市     北京市       医疗服务      -   65.00    下企业合
诊所有限公司
                                                                     并
                                                                     同一控制
杭州海叶口腔门诊
           二级     300.00    杭州市     杭州市       医疗服务      -   65.00    下企业合
部有限公司
                                                                     并
                            第 101 页 共 135 页
                                                      持股比例(%)
                            主要经
子公司名称      级次   注册资本                注册地       业务性质                   取得方式
                            营地
                                                      直接     间接
益阳口腔医院有限
           二级    1,535.00   益阳市     益阳市       医疗服务      -   75.00    设立
公司
沅江口腔医院有限
           三级     600.00    益阳市     益阳市       医疗服务      -   77.00    设立
公司
益阳益口口腔有限
           三级     600.00    益阳市     益阳市       医疗服务      -   60.00    设立
公司
昆明市口腔医院有
           二级    4,333.44   昆明市     昆明市       医疗服务      -   58.59    设立
限公司
诸暨口腔医院有限
           二级    1,010.10   绍兴市     绍兴市       医疗服务      -   49.50    设立
责任公司
杭州口腔医院集团
余杭口腔门诊部有   三级    1,000.00   杭州市     杭州市       医疗服务      -   60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
天台口腔门诊部有   三级    1,000.00   台州市     台州市       医疗服务      -   60.00    设立
限公司
                                                                     同一控制
杭州海胤科创有限                                      软件和信息
           四级    1,000.00   杭州市     杭州市                 -   100.00   下企业合
公司                                            技术服务业
                                                                     并
                                                                     非同一控
娄底口腔医院有限
           二级     828.57    娄底市     娄底市       医疗服务      -   56.28    制企业合
责任公司
                                                                     并
娄底娄星区通策口                                                             非同一控
腔医院有限责任公   三级     400.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   56.28    制企业合
司                                                                    并
                                                                     非同一控
娄底通策数字化口
           三级     100.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   56.28    制企业合
腔有限责任公司
                                                                     并
                                                                     非同一控
娄底通策钢城口腔
           三级     100.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   56.28    制企业合
有限责任公司
                                                                     并
                                                                     非同一控
娄底通策城中口腔
           三级     100.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   56.28    制企业合
有限责任公司
                                                                     并
                                                                     非同一控
冷水江通策口腔医
           三级     400.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   50.65    制企业合
院有限责任公司
                                                                     并
                                                                     非同一控
双峰通策口腔医院
           三级     400.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   47.84    制企业合
有限责任公司
                                                                     并
                                                                     非同一控
涟源桥头河通策口
           三级     150.00    娄底市     娄底市       医疗服务      -   45.02    制企业合
腔有限责任公司
                                                                     并
宁波通策存济供应                                      租赁和商务
           二级    1,000.00   宁波市     宁波市                 -   100.00   设立
链管理有限公司                                       服务业
杭州口腔医院集团
平湖口腔门诊部有   三级    1,000.00   嘉兴市     嘉兴市       医疗服务      -   60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
义乌门诊部有限公   三级     500.00    金华市     金华市       医疗服务      -   51.00    设立
司
宁波口腔医院集团
文化广场门诊部有   三级    2,000.00   宁波市     宁波市       医疗服务      -   85.00    设立
限公司
                            第 102 页 共 135 页
                                                                        持股比例(%)
                                   主要经
子公司名称      级次          注册资本                 注册地       业务性质                                取得方式
                                   营地
                                                                            直接    间接
                                                                                          同一控制
上海存济口腔门诊
           三级           1,500.00   上海市      上海市       医疗服务                   -   100.00   下企业合
部有限公司
                                                                                          并
杭州口腔医院集团
嵊州口腔门诊部有   三级            800.00    绍兴市      绍兴市       医疗服务                   -   60.00    设立
限公司
杭州口腔医院集团
衢州衢江门诊部有   三级            500.00    衢州市      衢州市       医疗服务                   -   60.00    设立
限公司
    (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
    诸暨口腔医院有限责任公司注册资本为 1,010.10 万元，公司子公司浙江通策口腔医院
 投资管理集团有限公司以货币方式出资人民币 500.00 万元，占其注册资本 49.50%，并委派
 并财务报表范围。
    (2)其他说明
    本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
              少数股东的持股比               本期归属于少数股         本期向少数股东宣               期末少数股东权益
 子公司名称
                   例(%)                  东的损益           告分派的股利                     余额
 诸暨口腔医院有限
 责任公司
    (1)财务信息
                                               期末数
 子公司名称
            流动资产         非流动资产           资产合计         流动负债          非流动负债           负债合计
 诸暨口腔医
 院有限责任      8,628.71       2,472.79     11,101.50     2,286.94          905.70      3,192.64
 公司
    续上表：
                                              期初数
 子公司名称
            流动资产        非流动资产           资产合计          流动负债          非流动负债           负债合计
 诸暨口腔医
 院有限责任      7,658.45      2,771.21     10,429.66      1,661.19        1,182.60      2,843.79
 公司
    续上表：
                                              本期数
 子公司名称
                  营业收入                    净利润           综合收益总额               经营活动现金流量
                                   第 103 页 共 135 页
                                           本期数
  子公司名称
                   营业收入               净利润             综合收益总额        经营活动现金流量
  诸暨口腔医
  院有限责任           12,079.22          2,677.11           2,677.11         3,168.01
  公司
       续上表：
                                           上年数
  子公司名称
                   营业收入               净利润             综合收益总额        经营活动现金流量
  诸暨口腔医
  院有限责任           12,185.80          3,283.80           3,283.80         3,336.76
  公司
       (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
  合伙企业(有限合伙)持有的子公司杭州口腔医院集团建德口腔门诊部有限公司 10%股权，公
  司对杭州口腔医院集团建德口腔门诊部有限公司持股比例从 60%上升至 70%；
  司杭州口腔医院和睦口腔门诊部有限公司 5%股权，公司对杭州口腔医院和睦口腔门诊部有
  限公司持股比例从 52%上升至 57%；
  腔医院通过减资方式退出其持有的 20%股权，公司对益阳口腔医院有限公司持股比例从 60%
  上升至 75%。
  通策医疗建设管理有限公司 9.5%股权，公司对杭州通策医疗建设管理有限公司持股比例从
                  杭州通策医疗建设           杭州口腔医院集团         杭州口腔医院和睦          益阳口腔医院有限
                    管理有限公司           建德口腔门诊部有         口腔门诊部有限公                公司
                                          限公司                司
购买成本/处置对价
--现金                  2,701,150.68     1,234,752.26        800,000.00     1,182,332.03
--非现金资产的公允价值                    -                -                 -      5,921,587.79
购买成本/处置对价合计           2,701,150.68     1,234,752.26        800,000.00     7,103,919.82
                               第 104 页 共 135 页
                  杭州通策医疗建设            杭州口腔医院集团           杭州口腔医院和睦              益阳口腔医院有限
                    管理有限公司            建德口腔门诊部有           口腔门诊部有限公                    公司
                                           限公司                  司
减：按取得/处置的股权比例
计算的子公司净资产份额
差额                      -814,950.14      -49,160.48               328,878.45       212,056.69
 其中：调整资本公积              -814,950.14      -49,160.48               67,254.18                 -
调整盈余公积                           -                -               261,624.27       212,056.69
调整未分配利润                          -                -                       -                 -
       (三) 在合营企业或联营企业中的权益
                                                持股比例(%)
     合营企业或联营企业    主要经营                                                对合营企业或联营企业
                            注册地       业务性质
     名称           地                                                   投资的会计处理方法
                                                 直接         间接
     浙江和仁科技股份有
                  浙江省       杭州市       软件经营     19.013             -   权益法
     限公司
     浙江通策眼科医院投                        投资与资
                  浙江省       杭州市                 24.00             -   权益法
     资管理有限公司                          产管理
       (1)持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
     的判断和依据
       公司持有浙江和仁科技股份有限公司(以下简称“和仁科技”)49,920,315 股股份，约
     占和仁科技股份总数的 19.013%，系和仁科技的第二大股东。和仁科技董事会由 4 名非独立
     董事和 3 名独立董事组成，其中 2 名董事在本公司任职，故公司对和仁科技具有重大影响。
     浙江和仁科技股份有限公司                         期末数/本期数                        期初数/上年数
     流动资产                                         119,868.25                   120,111.31
      其中：现金和现金等价物                                  52,808.33                    53,832.79
     非流动资产                                         29,926.23                    26,100.26
     资产合计                                         149,794.47                   146,211.57
     流动负债                                          31,799.83                    34,169.74
     非流动负债                                              151.02                     72.24
     负债合计                                          31,950.85                    34,241.98
     少数股东权益                                            2,664.54                    900.53
     归属于母公司股东权益                                   115,179.08                   111,069.06
                                第 105 页 共 135 页
浙江和仁科技股份有限公司                期末数/本期数               期初数/上年数
按持股比例计算的净资产份额                        21,898.89        21,117.46
调整事项
--商誉                                         -                -
--内部交易未实现利润                                  -                -
--其他                                 30,603.52        30,587.30
对合营企业权益投资的账面价值                       52,502.41        51,704.75
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值                 72,434.38        75,629.28
营业收入                                 43,505.55        40,601.07
财务费用                                   -290.07          -431.22
所得税费用                                   212.82            12.60
净利润                                   4,800.82         3,730.00
终止经营的净利润                                     -                -
其他综合收益                                       -                -
综合收益总额                                4,800.82         3,730.00
本期收到的来自合营企业的股利                          124.85           149.82
   续上表：
浙江通策眼科医院投资管理有限公司            期末数/本期数               期初数/上年数
流动资产                                 213,033.51       173,156.78
 其中：现金和现金等价物                            364.53        14,332.19
非流动资产                                96,465.47        104,770.35
资产合计                                 309,498.98       277,927.13
流动负债                                 180,661.97       138,836.71
非流动负债                                15,232.71        36,535.66
负债合计                                 195,894.69       175,372.37
少数股东权益                                       -                -
归属于母公司股东权益                           113,604.30       102,554.77
按持股比例计算的净资产份额                        27,265.03        24,613.14
调整事项
                   第 106 页 共 135 页
浙江通策眼科医院投资管理有限公司              期末数/本期数              期初数/上年数
--商誉                                           -              -
--内部交易未实现利润                                    -              -
--其他                                    3,250.52        3,250.52
对合营企业权益投资的账面价值                         30,515.55       27,863.66
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                   34,917.72       34,524.71
财务费用                                    3,061.86        2,619.44
所得税费用                                   2,058.00        2,273.44
净利润                                    11,049.53       11,122.17
终止经营的净利润                                       -              -
其他综合收益                                         -              -
综合收益总额                                 11,049.53       11,122.17
本期收到的来自合营企业的股利                                 -              -
                                  期末数/本期数            期初数/上年数
联营企业：
诸暨嬴湖共享投资合伙企业(有限合伙)                      1,029.43          899.43
诸暨嬴湖创造投资合伙企业(有限合伙)                        441.67          391.67
杭州捷木股权投资管理有限公司                         10,292.19       10,736.80
杭州欧智星口腔医疗器械有限责任公司                         97.97           97.99
浙江美和所信息技术有限公司                             688.17          764.48
投资账面价值合计                               12,549.43       12,890.37
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                   -131.15         -152.83
--其他综合收益                                      -               -
--综合收益总额                                -131.15         -152.83
                     第 107 页 共 135 页
     九、政府补助
     (一) 涉及政府补助的负债项目
                                  本期计入      本期转入                             与资产相
财务报表                 本期新增补                                本期其
            期初数                   营业外收      其他收益                   期末数       关/与收益
项目                     助金额                                他变动
                                   入金额        金额                             相关
                                                                             与收益相
递延收益     50,438.26   230,000.00        -   35,479.40        -   244,958.86
                                                                             关
     (二) 计入当期损益的政府补助
项目                                               本期数                          上年数
与收益相关                                      8,810,870.88                  5,908,339.47
     十、与金融工具相关的风险
     (一) 金融工具产生的各类风险
     本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
     董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。
     本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
     金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
     (1)汇率风险
                                  第 108 页 共 135 页
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报
表项目注释——外币货币性项目”。
  (2)利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率
风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮
动利率工具组合。
  在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
                             对净利润的影响(万元)
利率变化
                               本期数         上年数
上升50个基点                        -38.03      -94.50
下降50个基点                         38.03      94.50
  管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
  (3)其他价格风险
  本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
                 第 109 页 共 135 页
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  (1)信用风险显著增加的判断依据
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
  (2)已发生信用减值的依据
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
都不会做出的让步。
  (3)预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
                      第 110 页 共 135 页
能性。
应被偿付的金额。
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
     本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
     (4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
     信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
     流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
     (1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下(单位：人民币万元)：
                                      期末数
项目
               一年以内        一至两年        两至三年        三年以上            合计
短期借款           5,090.44          -           -           -     5,090.44
应付账款          14,940.00          -           -           -    14,940.00
其他应付款          2,323.59          -           -       380.59    2,704.18
一年内到期的非流
动负债
长期借款                 -           -           -           -            -
租赁负债                 -    13,833.89   12,565.69   59,921.15   86,320.72
金融负债和或有负
债合计
     续上表：
                          第 111 页 共 135 页
                                          期初数
项目
               一年以内        一至两年           两至三年              三年以上                   合计
短期借款           8,008.92          -                -                   -        8,008.92
应付账款          18,330.04          -                -                   -       18,330.04
其他应付款          7,453.56          -                -           459.93           7,913.49
一年内到期的非流
动负债
长期借款                 -    16,951.05               -                   -       16,951.05
租赁负债                 -    14,610.69      13,952.60        104,738.94         133,302.23
金融负债和或有负
债合计
     上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
     本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2025
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 24.38%(2024 年 12 月 31 日：30.01%)。
     十一、公允价值的披露
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                          期末公允价值
项目
                       第一层次             第二层次             第三层次
                                                                                   合计
                     公允价值计量           公允价值计量           公允价值计量
(1)交易性金融资产                  -                -         2,315,526.47        2,315,526.47
                            -                -         2,315,526.47        2,315,526.47
计入当期损益的金融资产
①业绩补偿                       -                -         2,315,526.47        2,315,526.47
(2)其他权益工具投资                 -     15,020,372.76       74,073,541.06       89,093,913.82
持续以公允价值计量的资
                            -     15,020,372.76       76,389,067.53       91,409,440.29
产总额
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
                          第 112 页 共 135 页
定量信息
  对于公司持有的浙江大健康产业股权投资基金(有限合伙)等非交易性权益投资，采用年
末交易对方提供的基金运营报告记录的项目估值信息作为公允价值。
   (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于被投资方做出的业绩承诺补偿，公司以经审计的扣非后归属于母公司所有者的净利
润及预计实现业绩与承诺业绩之差额作为公允价值。
  对于不在活跃市场上交易的持有浙江通策壹号投资合伙企业(有限合伙)、持有诸暨通策
口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙)基金份额，采用估值技术确定其公允价值。所使用的
估值模型主要为现金流量折现模型、资产基础法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、缺乏流动
性折价等。
  对于不在活跃市场上交易的持有的浙江未来科技股份有限公司股份，由于公司持有被投
资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可
行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公
司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因
此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
  (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值相差很小。
  十二、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
                                          母公司对本企      母公司对本企
                             注册资本(万
第一大股东名称   业务性质   注册地                      业的持股比例      业的表决权比
                                 元)
                                              (%)         (%)
杭州宝群实业集
          实业投资   杭州市          10,000.00       33.75       33.75
团有限公司
  公司第一大股东及其实际控制人情况的说明：
                   第 113 页 共 135 页
  杭州宝群实业集团有限公司(以下简称宝群实业)持有公司 33.75%的股权，浙江通策控
股集团有限公司通过宝群实业持有公司 33.75%的股权，吕建明为浙江通策控股集团有限公
司实际控制人。
  本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
  本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营
企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                     与本公司的关系
浙江通策眼科医院投资管理有限公司              联营企业
杭州捷木股权投资管理有限公司                联营企业
诸暨嬴湖创造投资合伙企业(有限合伙)            联营企业
诸暨嬴湖共享投资合伙企业(有限合伙)            联营企业
浙江和仁科技股份有限公司                  联营企业
浙江美和所信息技术有限公司                 联营企业
杭州欧智星口腔医疗器械有限责任公司             联营企业
其他关联方名称                       与本公司的关系
成都存济口腔医院有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州明眸皓齿创新科技有限公司                第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州通策支付有限公司                    第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州一牙数字口腔有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
武汉通策口腔医院有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
武汉通策口腔门诊有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济妇产医院有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济口腔医院有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济眼科医院有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济医学中心有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州海骏科技有限公司                    第一大股东之实际控制人控制的企业
                     第 114 页 共 135 页
其他关联方名称                          与本公司的关系
杭州西湖城建开发有限公司                     第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州天使口腔诊所有限公司                     第一大股东之实际控制人控制的企业
北京三叶风尚口腔诊所有限公司                   第一大股东之实际控制人控制的企业
重庆存济口腔医院有限公司                     第一大股东之实际控制人控制的企业
诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙)           第一大股东之实际控制人控制的企业
浙江通策控股集团有限公司                     第一大股东之实际控制人控制的企业
宁波耳鼻喉医院有限公司                      第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州纵通房地产经纪有限公司                    第一大股东之实际控制人控制的企业
上海存济医院有限公司                       第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州存济妇儿医院管理有限公司                   第一大股东之实际控制人控制的企业
浙江存济妇女儿童医院有限公司                   第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州宏美实业有限公司                       联营企业之全资子公司
杭州佰霖生物科技有限公司                     公司董事控制的企业
新昌广济眼科医院有限公司                     第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州存济眼镜有限公司                       第一大股东之实际控制人控制的企业
成都金牛通策口腔门诊部有限公司                  第一大股东之实际控制人控制的企业
上海通策口腔医院有限公司                     第一大股东之实际控制人控制的企业
  (二) 关联交易情况
  (1)采购商品/接受劳务情况表
                                                           是 否
          关联交易内   定价政                       获批的交易额         超 过
关联方名称                             本期数                                   上年数
          容       策                              度         交 易
                                                           额度
浙江美和所信
息技术有限公    采购软件    协议价      16,106,194.69                         20,353,982.35
司
浙江美和所信
息技术有限公    技术服务费   协议价         382,354.22                                    -
司
浙江和仁科技
          采购软件    协议价       1,600,000.00                                    -
股份有限公司
杭州一牙数字
          采购商品    协议价       2,701,133.61   30,000,000.00   否        86,640.00
口腔有限公司
                        第 115 页 共 135 页
                                                               是 否
          关联交易内   定价政                       获批的交易额             超 过
关联方名称                             本期数                                        上年数
          容       策                              度             交 易
                                                               额度
杭州一牙数字
          接受劳务    协议价       6,147,551.00                               1,809,620.00
口腔有限公司
杭州一牙数字
          采购设备    协议价       2,700,000.00                                            -
口腔有限公司
武汉通策口腔
          采购设备    协议价         519,000.00              -        -                    -
医院有限公司
西安存济口腔
          采购设备    协议价       1,181,800.00              -        -                    -
医院有限公司
杭州存济妇儿
医院管理有限    采购商品    协议价                 -               -        -         463,500.00
公司
杭州明眸皓齿
创新科技有限    采购商品    协议价                 -               -        -       1,922,000.00
公司
杭州明眸皓齿
创新科技有限    接受劳务    协议价         100,540.08              -        -         365,212.84
公司
杭州通策支付
          结算服务    协议价           1,828.76      100,000.00       否           1,530.34
有限公司
杭州海骏科技
          采购商品    协议价                 -               -        -           1,510.37
有限公司
成都存济口腔
          采购商品    协议价                 -               -        -         109,900.00
医院有限公司
杭州佰霖生物
          采购商品    协议价         235,030.75              -        -                    -
科技有限公司
浙江通策控股
          采购设备    协议价      17,852,111.89              -        -                    -
集团有限公司
合计                         49,527,545.00   55,100,000.00              25,113,895.90
     (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称             关联交易内容       定价政策                本期数                    上年数
浙江通策眼科医院投资管理有限
                  出售商品         协议价             205,145.13            8,786,820.00
公司
浙江通策眼科医院投资管理有限
                  资金占用费        协议价                         -         1,790,977.78
公司
杭州海骏科技有限公司        资金占用费        协议价                         -           19,282.20
杭州天使口腔诊所有限公司      资金占用费        协议价                         -           29,986.16
北京三叶风尚口腔诊所有限公司    资金占用费        协议价                         -           66,915.87
杭州存济妇儿医院管理有限公司    会员服务费        协议价                         -         -158,899.44
武汉通策口腔医院有限公司      管理服务费        协议价             470,064.66             727,058.40
武汉通策口腔医院有限公司      出售商品         协议价           3,513,681.09             362,816.81
武汉通策口腔医院有限公司      技术服务费        协议价               9,991.89                      -
武汉通策口腔门诊有限公司      建设服务         协议价                         -          562,699.54
                        第 116 页 共 135 页
关联方名称              关联交易内容     定价政策               本期数             上年数
武汉通策口腔门诊有限公司       出售商品       协议价                    -       11,662.05
杭州明眸皓齿创新科技有限公司     诊疗服务结算     协议价         1,509,666.05     1,572,950.21
杭州一牙数字口腔有限公司       建设服务       协议价         3,613,773.58     1,961,698.11
杭州一牙数字口腔有限公司       出售商品       协议价                176.99              -
西安存济医学中心有限公司       管理服务费      协议价           545,702.77       445,470.94
西安存济口腔医院有限公司       出售商品       协议价           467,217.96       106,360.83
西安存济口腔医院有限公司       技术服务费      协议价              3,671.80              -
杭州宏美实业有限公司         建设服务       协议价        47,725,919.22    39,549,644.89
上海存济医院有限公司         建设服务       协议价                    -       926,078.90
新昌广济眼科医院有限公司       建设服务       协议价                    -       67,916.64
杭州存济眼镜有限公司         建设服务       协议价                    -     1,161,082.17
宁波耳鼻喉医院有限公司        建设服务       协议价                    -       639,121.61
宁波耳鼻喉医院有限公司        出售商品       协议价             51,022.58              -
浙江存济妇女儿童医院有限公司     出售商品       协议价                    -       -20,779.78
西安存济妇产医院有限公司       出售商品       协议价           186,650.54               -
西安存济眼科医院有限公司       出售商品       协议价             63,994.89              -
杭州佰霖生物科技有限公司       技术服务费      协议价                604.42              -
杭州佰霖生物科技有限公司       出售商品       协议价                782.28              -
新昌广济眼科医院有限公司       出售商品       协议价             16,991.15
成都金牛通策口腔门诊部有限公
                   技术服务费      协议价              2,884.90              -
司
成都金牛通策口腔门诊部有限公
                   出售商品       协议价             71,112.87              -
司
合计                                       58,459,054.77    58,608,863.89
     (1)公司受托管理/承包情况表
                                               托管收益/承      本期确认的托
委托方/出包   受托方/承包   受托/承包资   受托/承包       受托/承
                                               包收益定价依      管收益/承包
方名称      方名称      产类型      起始日         包终止日
                                               据               收益
诸暨通策口                                  委托方投
腔医疗投资                                  资的医院
                  其他资产托    2016 年 11           双方签署的委
基金合伙企    本公司                           股权被收               1,015,767.44
                  管        月                   托管理协议
业(有限合                                  购或清算
伙)                                     之日
                       第 117 页 共 135 页
  (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况说明
公司签订《委托管理协议》，将其所投资的北京存济口腔医院、重庆存济口腔医院、武汉存
济口腔医院、西安存济口腔医院、成都存济口腔医院以及未来将在广州设立的共计 6 家大型
口腔医院相应的经营权以及管理权委托给本公司行使，管理费用按照所投资医院年度营业额
的 2%收取，原则上不超过 3,000 万元，本期公司确认武汉存济口腔医院管理费 498,268.56
元(含税)、西安存济口腔医院管理费 578,444.94 元(含税)。上述协议经公司第七届董事会
第二十五次会议审批通过。
  (1)公司作为出租方
承租方名称         租赁资产种类                     本期确认的租赁收益                    上年确认的租赁收益
宁波耳鼻喉医院有限公
              房屋建筑物                            3,449,082.60               3,449,082.60
司
  (2)公司作为承租方
                         简化处理的短期租赁和低价值资                   未纳入租赁负债计量的可变租赁
                          产租赁的租金费用(如适用)                       付款额(如适用)
出租方名称     租赁资产种类
                               本期数            上年数                 本期数          上年数
杭州宏美实业有
          房屋建筑物                     -                -                -             -
限公司
杭州纵通房地产
          房屋建筑物          3,819,779.50   3,819,779.50                  -             -
经纪有限公司
杭州西湖城建开
          房屋建筑物                     -                -                -             -
发有限公司
  续上表：
              当期应支付的租金                  承担的租赁负债利息支出                   增加的使用权资产
出租方名称
                本期数           上年数           本期数             上年数       本期数       上年数
杭州宏美实业有
                    -              -            -                -        -          -
限公司
杭州纵通房地产
经纪有限公司
杭州西湖城建开
发有限公司
  (3)关联租赁情况说明
  本公司之子公司宁波口腔医院集团有限公司将持有的宁波市海曙区新星路 435 号壹都
文化广场 3 号楼 2-6 层房产出租给宁波耳鼻喉医院有限公司，作为其医院经营使用。
  本公司本期免租使用杭州宏美实业有限公司持有的杭州市西湖区西溪路双口井巷 1 号
通策医疗大厦。
                           第 118 页 共 135 页
     本公司之子公司杭州口腔医院集团新昌医院有限公司在 2025 年度租赁杭州纵通房地产
经纪有限公司持有的新昌县七星街道新和成路 497 号房产，作为医院经营使用。
     本公司之子公司宁波口腔医院集团宁海门诊部有限公司租赁杭州纵通房地产经纪有限
公司持有的浙江省宁波市宁海县跃龙街道桃源中路 136、138、140 号 1-2 楼房产，作为其医
院经营使用。
     本公司之子公司杭州口腔医院和睦门诊部有限公司租赁杭州西湖城建开发有限公司持
有的浙江省杭州市拱墅区登云路 427 号和睦院房产，作为其医院经营使用。
     (1)本公司作为被担保方
                                                              担保是否已经履行
担保方                  担保金额        担保起始日            担保到期日
                                                              完毕
吕建明            169,000,000.00    2023/2/1         2026/1/30   否
     (2)关联担保情况说明
     公司实际控制人吕建明为杭州口腔医院集团有限公司的短期、中长期提供担保，借款总
额度 28,000.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，已使用借款额度 16,900.00 万元。
关联方名称                拆借金额        起始日              到期日         说明
拆出
杭州捷木股权投资
管理有限公司
     [注]公司本期向联营企业杭州捷木股权投资管理有限公司拆出资金 32,725,904.72 元，
截至 2025 年 12 月 31 日累计拆出资金 497,928,798.90 元。
报告期间                                          本期数                   上年数
关键管理人员人数                                              12               12
在本公司领取报酬人数                                            10               10
报酬总额(万元)                                      281.43                318.52
     (三) 应收、应付关联方等未结算项目情况
                                第 119 页 共 135 页
                                  期末数                            期初数
项目名称      关联方名称
                            账面余额           坏账准备            账面余额           坏账准备
(1)应收账款
          浙江通策眼科医
          院投资管理有限      34,293,225.40   8,260,581.80   34,061,411.40   2,913,783.06
          公司
          杭州宏美实业有
          限公司
          上海存济医院有
          限公司[注]
          杭州一牙数字口
          腔有限公司
          武汉通策口腔医
          院有限公司
          西安存济医学中
          心有限公司
          西安存济口腔医
          院有限公司
          重庆存济口腔医
          院有限公司
          杭州明眸皓齿创
          新科技有限公司
          西安存济妇产医
          院有限公司
          西安存济眼科医
          院有限公司
          宁波耳鼻喉医院
          有限公司
          成都金牛通策口
          腔门诊部有限公         17,123.56          856.18              -              -
          司
          杭州通策支付有
          限公司
          杭州佰霖生物科
          技有限公司
(2)预付款项
          杭州明眸皓齿创
          新科技有限公司
          杭州佰霖生物科
          技有限公司
(3)其他应收
款
          应收股利-诸暨通
          策口腔医疗投资
          基金合伙企业(有
          限合伙)
          上海存济医院有
          限公司
          杭州西湖城建开
          发有限公司
          杭州纵通房地产
          经纪有限公司
   [注]应收上海存济医院有限公司款项 23,004,713.00 元，于 2026 年 4 月 10 日收回。
                           第 120 页 共 135 页
项目名称      关联方名称                               期末数               期初数
(1)应付账款
          上海通策口腔医院有限公司                    839,848.00        90,422.00
          西安存济口腔医院有限公司                    481,800.00                -
          浙江美和所信息技术有限公司                   370,835.48                -
          杭州佰霖生物科技有限公司                    140,081.95                -
          成都存济口腔医院有限公司                    109,900.00        109,900.00
          杭州纵通房地产经纪有限公司                   100,840.00                -
          杭州一牙数字口腔有限公司                     35,800.00        41,533.00
          上海存济医院有限公司                               -    45,749,826.00
(2)预收款项
          杭州明眸皓齿创新科技有限公司                   73,824.00                -
(3)其他应付
款
          浙江美和所信息技术有限公司(暂
          估)
(4)租赁负债
          杭州纵通房地产经纪有限公司                  5,546,742.52     5,931,766.14
          杭州西湖城建开发有限公司                   6,711,788.07     8,117,491.94
项目名称          关联方名称                           期末数               期初数
其他非流动资产-联营企   杭州捷木股权投资管理
业财务资助         有限公司
其他非流动资产-预付软   浙江和仁科技股份有限
件款            公司
其他非流动资产-预付软   杭州一牙数字口腔有限
件款            公司
其他非流动资产-预付设   武汉通策口腔门诊有限
                                                   -        360,000.00
备款            公司
  (四) 关联方交易引起的合同资产和合同负债
关联方名称                                期末数                        期初数
杭州明眸皓齿创新科技有限公司                    11,783.49                 10,335.22
                       第 121 页 共 135 页
     十三、承诺及或有事项
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 重要承诺事项
项目                设立时间                  注册资本            认缴出资         期末实际出资
杭州口腔医院集团紫金港口
腔医院有限公司
杭州通策生物科技有限公司      2020/8/7         11,914,617.00   10,000,000.00     7,600,000.00
小计                                                 40,000,000.00   17,600,000.00
     本公司于 2021 年 12 月 31 日与浙江大学创新创业研究院有限公司(以下简称“浙大创业
研究院”)签订《浙江大学校友企业总部经济园项目合作协议书》，该协议规定本公司购买
浙大创业研究院三套物业资产，分别为独栋物业余政工出[2020]16 号地块(178-3 号地块、D
区块)D4-1#、D4-2#，高层物业余政工出[2019]29 号地块(178-2 号地块、B 区块)B3 幢 1-18
层，配套物业余政工出[2019]28 号地块(178-1 号地块、C 区块)C4 幢部分物业。
     独栋物业余政工出[2020]16 号地块(178-3 号地块、D 区块)D4-1#、D4-2#预测绘建筑面
积为 2,948.87 平方米，优先级合作价 1.2 万元/平方米，合计需支付 3,538.644 万元；高层
物业余政工出[2019]29 号地块(178-2 号地块、B 区块)B3 幢 1-18 层预测绘建筑面积为
业余政工出[2019]28 号地块(178-1 号地块、
                           C 区块)C4 幢部分物业预估建筑面积为 3,117.59
平方米，优先级合作价 1.2 万元/平方米，合计需支付 3,741.108 万元。
     本合同总金额为 48,960.00 万元，根据协议规定合同款分三次支付，支付比例分别为房
款的 30%，20%，50%。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司已向浙大创业研究院支付 47,089.446
万元，尚未履行完毕的合同金额为 1,870.554 万元。
     至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情
况如下：
项目                                                                         期末数
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年                                                       183,395,718.85
                              第 122 页 共 135 页
项目                                                                   期末数
资产负债表日后第 2 年                                                 138,338,887.02
资产负债表日后第 3 年                                                 125,656,893.15
以后年度                                                         599,211,462.96
合计                                                         1,046,602,961.98
     (二) 或有事项
     截至财务报表日，公司没有需要披露的重要或有事项。
     十四、资产负债表日后事项
     本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
     (一) 重要的非调整事项
                                            对财务状况和经          无法估计影响
项目       内容
                                            营成果的影响数          数的原因
                                           交易对方承诺
         拟收购杭州存济眼镜有限公司、宁波广济眼视光科技
         有限公司、杭州广济眼视光科技有限公司、新昌广济
                                           计利润不低于
         眼镜有限公司，交易总金额为 60,000 万元，交易资金
         来源为自有资金。
重要的对                                       2026-2030 年 累
         本次交易提交董事会审议前，已经独立董事专门会议、                            -
外投资                                        计利润不低于 3
         审计委员会审议通过；本议案经公司第十届董事会第
                                           亿元。最终影响
         十二次会议，关联董事已回避表决。
                                           以实际结果为
                                           准，公司将及时
         表决。
                                           履行披露义务。
     (二) 利润分配情况
拟分配每 10 股派息数(元)                -
拟分配每 10 股分红股(股)                -
拟分配每 10 股转增数(股)                -
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数(元)         -
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股(股)         -
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数(股)         -
                               公司第十届董事会第十三次会议审议通过《通策医疗股份
                               有限公司 2025 年度利润分配方案》，拟决定不进行利润分
利润分配方案
                               配，也不进行资本公积转增股本和其他形式的分配，留存
                               收益用于主营业务的发展。
                           第 123 页 共 135 页
     十五、其他重要事项
     本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
     (一) 前期差错更正说明
     本期公司无重要前期差错更正事项。
     (二) 分部信息
     根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为医疗服务、销售产品、管理服
务及其他。这些报告分部是以公司管理需求以及业务性质为基础确定的。
     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
项目         医疗服务               销售产品           管理服务及其他           分部间抵销                合计
营业收入    2,784,471,264.23    231,108,562.38   126,632,643.65   229,110,941.45   2,913,101,528.81
营业成本    1,693,686,672.35    207,232,256.06   110,557,948.70   223,655,560.51   1,787,821,316.60
资产总额    5,354,031,636.44    444,379,717.73   243,491,534.29               -    6,041,902,888.46
负债总额    4,048,959,791.85    336,059,951.00   184,139,261.58               -    4,569,159,004.43
项目          医疗服务               销售产品          管理服务及其他            分部间抵销                合计
营业收入     2,759,550,083.78   133,379,808.08   194,704,199.70   213,857,168.49   2,873,776,923.07
营业成本     1,681,344,048.06   112,605,133.48   173,459,908.23   200,102,827.74   1,767,306,262.03
资产总额     5,571,044,601.46   267,054,246.78   389,838,493.13                -   6,227,937,341.37
负债总额     1,675,169,005.47    78,750,026.21   114,957,136.70                -   1,868,876,168.38
     (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
     截至本财务报告批准报出日，公司控股股东杭州宝群实业集团有限公司持有的本公司股
份中用于质押的股份数为101,036,672股，占公司总股本的22.59%。
                                    第 124 页 共 135 页
     十六、母公司财务报表重要项目注释
     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2025 年 1 月 1 日，期末系指 2025 年 12 月 31
日；本期系指 2025 年度，上年系指 2024 年度。金额单位为人民币元。
     (一) 应收账款
账龄                                          期末账面余额                        期初账面余额
合计                                          64,315,513.55                61,613,096.37
                                                期末数
种类                     账面余额                           坏账准备
                                                                              账面价值
                                                                计提比例
                         金额       比例(%)                金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准
                            -          -                    -       -               -
备
按组合计提坏账准
备
 其中：账龄组合        64,315,513.55      100.00     19,020,800.20      29.57   45,294,713.35
合计              64,315,513.55      100.00     19,020,800.20      29.57   45,294,713.35
     续上表：
                                                期初数
种类                     账面余额                           坏账准备
                                                                              账面价值
                                                                计提比例
                         金额       比例(%)                金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准
                           -           -                    -        -               -
备
按组合计提坏账准
备
 其中：账龄组合        61,613,096.37      100.00     16,800,354.32      27.27   44,812,742.05
合计              61,613,096.37      100.00     16,800,354.32      27.27   44,812,742.05
     期末按组合计提坏账准备的应收账款
                                第 125 页 共 135 页
     组合计提项目：账龄组合
项目                                    账面余额                           坏账准备                   计提比例(%)
小计                                64,315,513.55               19,020,800.20                        29.57
                                                       本期变动金额
种类                      期初数                                                                       期末数
                                                         收回或         转销或
                                            计提                                    其他
                                                          转回          核销
按单项计提坏
                              -                   -           -           -            -              -
账准备
按组合计提坏
账准备
小计               16,800,354.32      2,220,445.88              -           -            -   19,020,800.20
                                                                        占应收账款和             应收账款坏账
                                                      应收账款和合
               应收账款期末             合同资产期末                                合同资产期末             准备和合同资
单位名称                                                  同资产期末账
                 账面余额               账面余额                                账面余额合计             产减值准备期
                                                         面余额
                                                                        数的比例(%)                末数
浙江大学医
学院附属第      24,319,913.00                    -     24,319,913.00                  37.81      1,215,995.65
二医院
杭州口腔医
院集团临安
医院有限公
司
苏州存济城
西口腔医院          5,397,390.75                 -         5,397,390.75                8.39      2,697,596.72
有限公司
温州存济口
腔医院有限          3,807,515.28                 -         3,807,515.28                5.92      1,901,411.56
公司
怀化口腔医
院有限公司
小计         48,120,777.65                    -     48,120,777.65                  74.81     12,976,609.04
     (二) 其他应收款
                         期末数                                                     期初数
项目
          账面余额          坏账准备               账面价值                   账面余额        坏账准备              账面价值
                                      第 126 页 共 135 页
                            期末数                                            期初数
项目
             账面余额          坏账准备                账面价值            账面余额        坏账准备            账面价值
应 收
股利
其 他
应 收         34,938.24     17,469.12          17,469.12       162,938.46   20,371.67      142,566.79
款
合计      104,419,823.03    17,469.12      104,402,353.91   36,162,938.46   20,371.67   36,142,566.79
     (1)明细情况
项目                                                           期末数                             期初数
诸暨通策口腔医疗投资基金合伙
企业(有限合伙)
浙江通策口腔医院投资管理集团
有限公司
小计                                                 104,384,884.79                     36,000,000.00
     (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                  是否发生减值及其
项目                              期末数        账龄                  未收回的原因
                                                                                  判断依据
诸暨通策口腔医疗投
资基金合伙企业(有限               48,000,000.00     [注]                 -                  否
合伙)
     [注]账龄 1 年以内金额 12,000,000.00 元，1-2 年金额 12,000,000.00 元，2-3 年金额
     (1)按性质分类情况
款项性质                                                 期末账面余额                            期初账面余额
应收暂付款                                                     34,938.24                      46,255.72
押金保证金                                                              -                     116,582.00
其他                                                                 -                         100.74
小计                                                        34,938.24                      162,938.46
     (2)按账龄披露
账龄                                                   期末账面余额                            期初账面余额
小计                                                        34,938.24                      162,938.46
                                         第 127 页 共 135 页
     (3)按坏账计提方法分类披露
                                                      期末数
种类                           账面余额                           坏账准备
                                                                                     账面价值
                           金额           比例(%)               金额     计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     -                 -             -                -           -
按组合计提坏账准备             34,938.24          100.00       17,469.12          50.00      17,469.12
 其中：账龄组合              34,938.24          100.00       17,469.12          50.00      17,469.12
合计                    34,938.24          100.00       17,469.12          50.00      17,469.12
     续上表：
                                                      期初数
种类                           账面余额                           坏账准备
                                                                                     账面价值
                           金额           比例(%)               金额     计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     -                 -             -                -           -
按组合计提坏账准备             162,938.46         100.00       20,371.67          12.50     142,566.79
 其中：账龄组合              46,356.46           28.45       18,040.03          38.92      28,316.43
  低信用风险组合             116,582.00          71.55        2,331.64           2.00     114,250.36
合计                    162,938.46         100.00       20,371.67          12.50     142,566.79
     期末按组合计提坏账准备的其他应收款
     组合计提项目：账龄组合
项目                                 账面余额                     坏账准备                   计提比例(%)
                         第一阶段                  第二阶段               第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信            整个存续期预期                     小计
                       未来 12 个月预
                                         用损失(未发生信            信用损失(已发
                        期信用损失
                                             用减值)             生信用减值)
--转入第二阶段                            -                   -                 -                -
--转入第三阶段                            -                   -                 -                -
--转回第二阶段                            -                   -                 -                -
                                   第 128 页 共 135 页
                            第一阶段             第二阶段            第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预期信       整个存续期预期                    小计
                       未来 12 个月预
                                            用损失(未发生信       信用损失(已发
                        期信用损失
                                                用减值)        生信用减值)
--转回第一阶段                           -                   -                -               -
本期计提                        -2,902.55                  -                -        -2,902.55
本期转回                               -                   -                -               -
本期转销                               -                   -                -               -
本期核销                               -                   -                -               -
其他变动                               -                   -                -               -
     ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
     各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的
减值”之说明。
     公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 2%、5%，第二阶段坏账准备计提比
例为 10%—50%，第三阶段坏账准备计提比例为 50%—100%。
     ②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
     用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工
具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。
     (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                               本期变动金额
种类                   期初数                                                            期末数
                                             收回或转      转销或核
                                   计提                                   其他
                                                回         销
按单项计提坏
                       -                -          -         -               -          -
账准备
按组合计提坏
账准备
小计              20,371.67     -2,902.55            -         -               -   17,469.12
     (5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收款期末账
                                                                                 坏账准备期
单位名称            款项的性质         期末账面余额          账龄           面余额合计数的比例
                                                                                    末数
                                                                  (%)
员工 A            员工备用金            34,837.50    5 年以上                    99.71     17,418.75
中国证券登记结算
有限责任公司上海        其他                  100.00    5 年以上                     0.29        50.00
分公司
                                  第 129 页 共 135 页
                                                                         占其他应收款期末账
                                                                                                  坏账准备期
单位名称                款项的性质            期末账面余额             账龄               面余额合计数的比例
                                                                                                     末数
                                                                                (%)
深圳市腾讯计算机
                    其他                          0.74    5 年以上                             0.00          0.37
系统有限公司
小计                                         34,938.24    -                              100.00     17,469.12
     (三) 长期股权投资
                                    期末数                                               期初数
                                       减                                                  减
项目
                                       值                                                  值
                         账面余额                          账面价值                账面余额                     账面价值
                                       准                                                  准
                                       备                                                  备
对子公司的投资            125,368,252.58          -   125,368,252.58        124,668,252.58       -   124,668,252.58
对合营企业投资                        -           -                 -                   -        -               -
对联营企业投资            830,179,617.89          -   830,179,617.89        795,684,159.89       -   795,684,159.89
合计                 955,547,870.47          -   955,547,870.47        920,352,412.47       -   920,352,412.47
                                                                                      本期变动
被投资单位名称                        期初数              减值准备期初数
                                                                              追加投资                  减少投资
浙江通策口腔医院
投资管理集团有限               100,000,000.00                            -                    -                   -
公司
杭州通盛医疗投资
管理有限公司
杭州通策医疗财务
服务有限公司
TopChoiceInforma
tionlimited
杭州通策生物科技
有限公司
浙江通策存济供应
链管理有限公司
小计                     124,668,252.58                            -          700,000.00                    -
     续上表：
                                     本期变动
被投资单位名称                                                                         期末数           减值准备期末数
                         计提减值准备                             其他
浙江通策口腔医院
投资管理集团有限                               -                         -      100,000,000.00                    -
公司
杭州通盛医疗投资
                                       -                         -        6,669,666.88                    -
管理有限公司
                                           第 130 页 共 135 页
                               本期变动
被投资单位名称                                                                  期末数        减值准备期末数
                      计提减值准备                         其他
杭州通策医疗财务
                                    -                     -     1,098,579.35                          -
服务有限公司
TopChoiceInforma
                                    -                     -                6.35                       -
tionlimited
杭州通策生物科技
                                    -                     -     7,600,000.00                          -
有限公司
浙江通策存济供应
                                    -                     -    10,000,000.00                          -
链管理有限公司
小计                                  -                     -   125,368,252.58                          -
                                        减值准                            本期变动
被投资单位名称                     期初数         备期初
                                                              减少投        权益法下确认的            其他综合
                                          数        追加投资
                                                                资           投资损益            收益变动
联营企业
(1) 浙江通策眼科
医院投资管理有限           278,636,616.10             -           -        -      26,518,871.94               -
公司
(2) 浙江和仁科技
股份有限公司
合计                 795,684,159.89             -           -        -      35,743,970.74               -
     续上表：
                                        本期变动
                                                                                           减值准备
被投资单位名称                                                                        期末数
                   其他权      宣告发放现金                计提减值准                                     期末数
                                                              其他
                   益变动       股利或利润                    备
联营企业
(1) 浙江通策眼科
医院投资管理有限                -                 -           -        -       305,155,488.04             -
公司
(2) 浙江和仁科技
                        -   1,248,512.74              -        -       525,024,129.85             -
股份有限公司
合计                      -   1,248,512.74              -        -       830,179,617.89             -
     (四) 营业收入/营业成本
                              本期数                                            上年数
项目
                            收入                      成本                    收入                     成本
主营业务               81,652,808.11          66,900,462.88       74,151,905.73             60,702,372.03
                                        第 131 页 共 135 页
                           本期数                                     上年数
项目
                         收入                成本                  收入                    成本
其他业务                       -                 -                      -                   -
合计              81,652,808.11     66,900,462.88       74,151,905.73       60,702,372.03
合同分类                                              营业收入                          营业成本
业务类型
 医疗产品销售                                     81,652,808.11                66,900,462.88
按经营地区分类
 浙江省内                                       81,652,808.11                66,900,462.88
     (五) 投资收益
项目                                                        本期数                     上年数
成本法核算的长期股权投资收益                                    150,000,000.00         150,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                    35,743,970.74          34,164,674.79
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                              12,000,000.00          12,000,000.00
其他投资收益                                                        -              1,790,977.78
合计                                                197,743,970.74         197,955,652.57
     十七、补充资料
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 非经常性损益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失
为-)：
项目                                                                 金额   说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                              -620,045.09                    -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持                             8,810,870.88                    -
续影响的政府补助除外
                                第 132 页 共 135 页
项目                                                金额     说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置                 898,358.23        -
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                               -         -
委托他人投资或管理资产的损益                                      -         -
对外委托贷款取得的损益                                         -         -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                           -         -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                 -         -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                    -         -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益               -269,479.05         -
非货币性资产交换损益                                          -         -
债务重组损益                                              -         -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
                                                    -         -
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                        -         -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                            -         -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
                                                    -         -
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                    -         -
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                                    -         -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                               -         -
受托经营取得的托管费收入                              1,015,767.44        -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -2,333,378.11        -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             2,217.52        -
小   计                                     7,504,311.82        -
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)                   1,190,363.92        -
少数股东损益影响额(税后)                               257,714.62        -
归属于母公司股东的非经常性损益净额                         6,056,233.28        -
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
                       第 133 页 共 135 页
和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本
每股收益和稀释每股收益如下：
                                                  每股收益(元/股)
                       加权平均净资产收
报告期净利润
                           益率(%)
                                          基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  12.15                1.12               1.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
     (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目                                        序号                          本期数
归属于公司普通股股东的净利润                              1                 501,945,804.29
非经常性损益                                      2                   6,056,233.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  3=1-2               495,889,571.01
归属于公司普通股股东的期初净资产[注]                         4               4,027,769,797.34
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产加权数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
加权数
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数                        7                 -47,132,913.22
加权平均净资产                                                     4,130,969,734.94
加权平均净资产收益率                                9=1/8                       12.15%
     [注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占
报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
     扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计算过程
项目                                         序号                         本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                     1                495,889,571.01
加权平均净资产                                      2              4,130,969,734.94
同一控制下企业合并被合并方期初归属于公司普通股股东的净资
产
同一控制下企业合并被合并方期初至合并日归属于公司普通股股
东的净资产增减变动加权数
同一控制下企业合并被合并方合并日归属于公司普通股股东的净
资产加权数
报告期发生的同一控制下企业合并加权平均净资产                   6=2-3-4+5          4,135,939,103.54
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                        7=1/6                      11.99%
                      第 134 页 共 135 页
     (2)基本每股收益的计算过程
项目                                         序号                     本期数
归属于公司普通股股东的净利润                               1            501,945,804.29
非经常性损益                                       2              6,056,233.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   3=1-2          495,889,571.01
期初股份总数                                       4              447,289,117
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     5                        -
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数                        6                        -
报告期因回购等减少股份数的加权数                             7                        -
报告期缩股数                                       8                        -
发行在外的普通股加权平均数                           9=4+5+6-7-8         447,289,117
基本每股收益                                    10=1/9                    1.12
扣除非经常性损益后的基本每股收益                          11=3/9                    1.11
     [注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，
系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
     (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
                                             通策医疗股份有限公司
                      第 135 页 共 135 页
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