神州高铁技术股份有限公司
神州高铁技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2025 年度年报审计
机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》，公司对信永中和 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经
评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公
允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和基本情况如下：
事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1799
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业
务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公
司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信
息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气
及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿
业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。
二、执业记录
信永中和会计师事务所截止 2025 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处
分 1 次。76 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、
监督管理措施 21 次、自律监管措施 11 次和纪律处分 2 次。
三、质量管理水平
信永中和制定了业务咨询制度，在业务执行过程中遇到疑难问题或者争议事
项在项目组内部不能解决时，与信永中和内部或外部具有专门知识的机构或人员，
在适当专业层次上进行讨论，以解决遇到的疑难问题或者争议事项。
在 2025 年审计服务中，信永中和就公司重大会计、审计事项与信永中和专
业技术部或专家中台及时咨询，按时解决了公司重点、难点技术问题。
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部
负责人。专业意见分歧的解决记录于技术咨询备忘录。如仍未解决的，需召开项
目专题会或项目内核会最终解决，审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目
组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出
具报告。2025 年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达
成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，信永中和所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目
组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展
审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永
中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体
系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性
测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充
分、恰当地执行审计程序。
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事
务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务
的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素
方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、
全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理
的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并已与本公司审核委员会汇报沟通达
成一致。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资
产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、长期股权投资等。
信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各
项工作。
五、人力及其他资源配备
信永中和配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服务经
验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资
深审计服务合伙人担任。信永中和的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、
风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后
台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永
中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制
度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息
的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和
职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关
民事诉讼中承担民事责任的情况。
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