公司代码：600815 公司简称：厦工股份
厦门厦工机械股份有限公司
厦门厦工机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、厦门厦工国际贸易有限公司、厦门厦工中铁重型机械有限公司、厦门厦工钢结构有限公司、跃
薪厦工智能装备（河南）有限公司、厦工跃薪智能装备（新疆）有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.70
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 95.70
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
公司业务层面：覆盖了公司及下属主要子公司核心业务流程和主要业务模块。关注了资金活动、风
险管理、资产管理、采购业务、生产管理、外包业务、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合
同管理、关联方管理、内部信息系统。
财务报告、资金活动、销售业务、采购业务、生产管理、资产管理、关联方管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1号—规范运作》、企业内部控制规范体系及
公司内部控制手册，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
年化损失（年度财 年化损失≥公司合并财务 公司合并财务报表资产总 年化损失＜公司合并财务
务报表潜在错报 报表资产总额的 0.6%。 额的 0.4%≤年化损失＜公 报表资产总额的 0.4%。
或披露事项错报 司合并财务报表资产总额
程度） 的 0.6%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
通过对导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报的合理可能性进行判断：风
重大缺陷
险影响到多个关键流程；该项失控影响到一个关键流程；涉及一系列复杂的子流程。
通过对导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报的合理可能性进行判断：风
重要缺陷
险影响到一个关键流程。
通过对导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报的合理可能性进行判断：该
一般缺陷
项失控对关键流程没有影响；仅仅影响非关键的一个流程；风险影响若干个简单的子流程。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失（缺陷可 直接损失≥公司合并财务 公司合并财务报表资产总 直接损失＜公司合并财务
能造成直接财产 报表资产总额的 0.6%。 额的 0.4%≤直接损失＜公 报表资产总额的 0.4%。
损失的绝对金额 司合并财务报表资产总额
或可计量的潜在 的 0.6%。
负面影响等因素
确定）
。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定：完全没有控制/整改计划存在；很少有控
重大缺陷
制/整改计划存在；或计划存在，但并非一贯适用；控制/整改结果无进一步测试或确认。
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定：有控制/整改计划，但需进一步更新完善；
重要缺陷
有突击性的测试/确认，但缺少例行的控制测试或确认机制。
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定：控制/整改计划总体到位，基本得到贯彻
一般缺陷
应用并有例行测试和确认。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制一般缺陷，截止
评价基准日，公司对存在的一般缺陷已全部整改完毕。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷，
截止评价基准日，公司对存在的一般缺陷已全部整改完毕。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据企业内部控制规范体系的相关要求，纳入 2025 年度内部控制评价范围的主要单位、业务事项
和高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷，公
司内部控制执行有效。
强化内部监督检查，规范内部控制流程执行，结合公司实际情况，进一步推进精细化管理，促进公司健
康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：金中权
厦门厦工机械股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
