川投能源: 四川川投能源股份有限公司董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告_股票频道

四川川投能源股份有限公司董事会审计委员会 2025
年度对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《公司法》
《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规和公司《章程》《董
事会审计委员会实施细则》的规定，董事会审计委员会本着勤勉
尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会 2025
年度对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“天健”
）
成立日期：2011 年 7 月 18 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：钟建国
截止 2025 年末，天健合伙人（股东）250 人，注册会计师
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 10 日召开的第十一届三十八次董事会会
议和 2025 年 5 月 20 日召开的公司 2024 年年度股东大会分别审
议通过了《关于续聘会计师事务所及提请股东大会授权董事会确
定审计费用的提案报告》和《关于续聘会计师事务所及授权董事
会确定审计费用的提案报告》，根据公司董事会审计委员会的建
议，决定续聘天健为公司 2025 年度财报和内部控制审计机构。
二、会计师事务所履职情况
天健按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计
准则》及《企业内部控制审计指引》等相关要求，审计了公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及相关财务报表附注，及公司 2025 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。
在执行审计工作的过程中，天健就审计工作安排、审计风险
分析及应对、关键审计事项、会计审计准则及相关法规的变化、
初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量，公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会议事规则》
《董事会审计委员会实施细则》
等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如
下：
（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满
足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 8 日，审计委员会 2025 年
第一次会议审议通过《关于续聘会计师事务所及提请股东大会授
权董事会确定审计费用的提案报告》
，同意续聘天健为公司 2025
年财报及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2025 年 11 月 26 日，审计委员会与公司管理层及天
健召开 2025 年年报审计第一次沟通会，认真听取、审阅了天健
对公司年报审计的工作计划及相关资料，对年度审计的总体审计
方案包括审计工作安排、审计风险分析及应对、关键审计事项、
会计审计准则及相关法规的变化、人员安排等进行沟通。
（三）2026 年 3 月 13 日，审计委员会与天健召开 2025 年
年报审计第二次沟通会，审计委员会成员听取了天健审计执行情
况、公司收入的确认、投资收益的确认、关键审计事项等的汇报。
（四）2026 年 4 月 13 日，审计委员会与天健召开 2025 年
年报审计第三次沟通会，对 2025 年度审计结论、审计报告的出
具情况进行沟通。
（五）2026 年 4 月 13 日，审计委员会审议通过公司 2025
年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案，同意将
相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及四
川川投能源股份有限公司《公司章程》《董事会审计委员会实施
细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师
事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、
客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事
务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健在公司财报及内控审计过程中坚
持原则，尽职尽责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2025 年财报及内控审计相关工作，审计行为规范有序，
出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
董事会审计委员会

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