三人行未来科技集团股份有限公司
三人行未来科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计
（以下简称“信永中和”）作为公司 2025 年度财务报告
师事务所（特殊普通合伙）
和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和 2025 年审计过程中的履职情况
进行评估。经评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，
勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
（一）会计师事务所基本情况
（以下简称“信永中和”）于 2012 年
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
首席合伙人为谭小青先生。截至 2025 年 12 月 31 日合伙人数量 257 人，注册会
计师人数 1799 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业
务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公
司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信
息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气
及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿
业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审
计客户家数为 30 家。
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和
职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
金融法院作出一审判决（（2021）京 74 民初 111 号），判决本所就相应日期之后
曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，承担 0.5%的连带赔偿责任，金额为
级人民法院作出一审判决（(2023)苏 05 民初 1736 号），判决本所承担 5%的连带
赔偿责任，金额为 0.07 余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
法院作出一审判决（（2025）藏 01 民初 11、12 号），判决本所承担 20%的连带赔
偿责任，金额为 0.15 余万元。本案已结案。除上述三项外，信永中和近三年无
其他因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担民
事责任的情况。
信永中和会计师事务所截至 2025 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处
分 1 次。76 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、
监督管理措施 21 次、自律监管措施 11 次和纪律处分 2 次。
（二）项目信息
拟签字项目合伙人：张东鹤先生，2006 年获得中国注册会计师资质，2007
年开始从事上市公司审计，2006 年开始在信永中和执业，2024 年开始为本公司
提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司 2 家。
拟担任项目质量复核合伙人：季晟先生，2001 年成为注册会计师，1997 年
开始从事上市公司审计，2000 年开始在信永中和所执业，2024 年开始为本公司
提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。
拟签字注册会计师：高薛姣女士，2018 年获得中国注册会计师资质，2017
年开始从事上市公司审计，2018 年开始在信永中和所执业，2024 年开始为本公
司提供审计服务，近三年签署上市公司 1 家。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年无执业行为受到
刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措
施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情
况。
信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙
人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独
立性准则第 1 号-财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情
形。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）质量管理水平
咨询，按时解决公司重点难点问题。
信永中和制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或公司之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专
业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程中，信永中和就公司的
所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组
内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括
对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复
核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性以及审计报告的
适当性。
信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永
中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体
系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性
测试；其他监控活动，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充
分、恰当地执行审计程序。
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的
内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。
行。
（二）审计工作方案及其实施
情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、
金融工具、合并报表等。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够
根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）人力及其他资源配备情况
信永中和在担任公司 2025 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，
核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
项目负责合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由资深审计经理担任。信永
中和的技术专家全程支持审计服务。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永
中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制
度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息
的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、整体评价
公司对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作
情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的
资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。信永中和在公司年报审计过程
中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2025 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、准确、完整、清晰、及时，切实地履行了审计机构应尽的职责，从
专业角度维护了公司及投资者的合法权益。
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