山西潞安化工科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第1号一规范运作》和《山西潞安化工科技股份有限公司
章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原
则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师
事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信中联成立于2013年10月31日，注册地址为天津自贸
试验区（东疆保税港区）亚洲路6865号金融贸易中心北区
期货相关业务审计资质以及H股审计资格。截至2025年12月
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师146人。
信永中和成立于2012年3月2日，注册地址为北京市东城
区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层，首席合伙人为谭小青
先生。信永中和具有A股证券期货相关业务审计资质以及H
股审计资格。截至2025年12月31日，信永中和合伙人（股东）
的注册会计师人数超过700人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于2025年4月17日召开了第十一届董事会第二
十二次会议、2025年6月24日召开了2024年年度股东大会，审
议通过了《阳煤化工股份有限公司关于聘请2025年度财务审
计机构的议案》，同意聘请立信中联为公司财务审计机构，
审计费用为130万元。
公司分别于2025年5月30日召开了第十一届董事会第二
十四次会议、2025年6月24日召开2024年年度股东大会，审议
通过了《阳煤化工股份有限公司关于续聘2025年度内部控制
审计机构的议案》，同意续聘信永中和为公司内部控制审计
机构，审计费用为40万元。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，立信中
联对公司2025年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股
东及其他关联方占用资金情况以及公司2025年度涉及财务
公司关联交易的情况等进行核查，并出具了专项报告。
信永中和对公司截至2025年12月31日的财务报告内部
控制的有效性进行了审计，并出具了内部控制审计报告。
经审计，立信中联认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31
日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司
经营成果和现金流量；信永中和认为公司保持了有效的财务
报告内部控制。立信中联和信永中和均出具了标准无保留意
见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信中联和信永中和就会计
师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构
成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计结论等与公司管理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委
员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信中联和信永中和的专业资质、
业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业
质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计
工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）在立信中联和信永中和进场前，认真听取、审阅
了该所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总
体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。
（三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计会计师
进行了充分的沟通和交流。为了掌握更细致真实的年审工作
情况，审计委员会在沟通阶段、执行阶段和完成阶段与年审
会计师进行沟通，了解审计中存在的问题，敦促其按质按时
完成年报审计工作。对于公司管理层与会计师事务所在审计
中存在的不同意见，董事会审计委员会充分听取双方意见，
积极进行相关协调，确保年报审计工作圆满完成。
（四）立信中联和信永中和出具2025年年度审计报告初
步审计意见后，董事会审计委员会与立信中联、信永中和就
效性及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。
（五）董事会审计委员会对立信中联和信永中和2025年
度审计工作进行了核查和评估，认为其在对公司审计期间勤
勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地对公司会计报
表发表意见，较好地完成了各项审计任务。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及
《公司章程》《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规
定，充分发挥专业委员会的作用，对立信中联和信永中和相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师
事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、
准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会
对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信中联和信永中和在公司年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了
良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
二〇二六年四月十六日
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