浙江花园生物医药股份有限公司
募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告
德皓核字[2026]00000843 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
浙江花园生物医药股份有限公司
募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告
（2025 年度）
目 录 页 次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 浙江花园生物医药股份有限公司 2025 年度募 1-10
集资金存放、管理与使用情况的专项报告
募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告
德皓核字[2026]00000843 号
浙江花园生物医药股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的浙江花园生物医药股份有限公司（以下简称花
园生物公司）
《2025 年度募集资金存放、
管理与使用情况的专项报告》
（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
花园生物公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上
市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025
年修订）》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真
实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对花园生物公司募集资
金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务
准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对花园
生物公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
德皓核字[2026]00000843 号募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，花园生物公司募集资金专项报告在所有重大方面按照
中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券
交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作（2025 年修订）
》及相关格式指引编制，在所
有重大方面公允反映了花园生物公司 2025 年度募集资金存放、管理
与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供花园生物公司年度报告披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。我们同意将本报告作为花园生物公司年度报告的必备文
件，随其他文件一起报送并对外披露。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
毛英莉
中国·北京 中国注册会计师：
江琳华
二〇二六年四月十六日
浙江花园生物医药股份有限公司
募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
浙江花园生物医药股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所
发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025
年修订）》及相关格式指引等规定，浙江花园生物医药股份有限公司（原名“浙江花园生物
高科股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2025 年 12 月 31
日止募集资金存放、管理与使用情况的专项报告。
一、 募集资金基本情况
（一）募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]252 号文《关于同意浙江花园生物高科股份
有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》的核准，本公司向不特定对象发行
面值 12 亿元可转换公司债券，每张面值为人民币 100 元，共计 1,200 万张，期限 6 年。可
转换公司债券于 2023 年 3 月 6 日发行，募集资金总额人民币 1,200,000,000.00 元,扣除已
支付保荐承销费用（不含增值税）人民币 10,000,000.00 元后，本次可转换公司债券实收募
集资金为人民币 1,190,000,000.00 元，已由本次可转换公司债券主承销商民生证券股份有
限公司于 2023 年 3 月 10 日汇入花园生物公司在中国银行股份有限公司东阳花园支行开立
的募集资金专用账户（账号：370182455474）
。本次发行过程中，公司应支付保荐承销费、
律师费、资信评级费等发行费用（不含增值税）合计人民币 13,655,312.24 元，上述募集资
金总额扣除不含税发行费用后，本次发行募集资金净额为人民币 1,186,344,687.76 元。
截止 2023 年 3 月 10 日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）以“大华验字[2023]000111 号”验资报告验证确认。公司对募集资金采取
了专户存储制度。
（二）募集资金使用及结余情况
截至 2025 年 12 月 31 日止，本次发行可转换公司债券募集资金余额为 161,919,385.88
元，明细如下表：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金总额 1,200,000,000.00
减：保荐承销费用 10,000,000.00
专项报告 第1页
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募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
项目 金额
募集资金初始金额 1,190,000,000.00
减：其他发行费 3,655,312.24
募集资金净额 1,186,344,687.76
减：报告期末募投项目所使用的募集资金累计金额 670,262,287.85
其中：以前年度金额 423,108,401.72
本年度金额 247,153,886.13
减：未到期定期存款 100,000,000.00
减：未到期对公结构性存款 300,000,000.00
加：专户存储累计利息及购买理财收益扣除手续费后余额 45,836,985.97
截止 2025 年 12 月 31 日募集资金专户余额 161,919,385.88
二、募集资金的管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司
法》
、《中华人民共和国证券法》
、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求（2022 年修订）
》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制
定了《浙江花园生物医药股份有限公司募集资金管理制度》
（以下简称“管理制度”
），该《管
理制度》经本公司第六届董事会第二十次会议审议通过，并业经本公司 2024 年第一次临时
股东大会表决通过。
（二）募集资金三方监管情况
根据《管理制度》的要求，公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严
格的审批程序，以保证专款专用。2023 年 3 月，公司及全资子公司（浙江花园营养科技有
限公司、浙江花园药业有限公司）与保荐机构民生证券股份有限公司分别和中国农业银行股
份有限公司东阳市支行、中国农业发展银行东阳市支行、中国银行股份有限公司东阳支行、
中国邮政储蓄银行股份有限公司东阳市支行、中国农业银行股份有限公司金华经济开发区支
行签订了《募集资金三方监管协议》
，明确了各方的权利和义务。
（三）募集资金在专项账户的存放情况
截至 2025 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
专项报告 第2页
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募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国银行股份有限公司东阳
花园支行
中国农业银行股份有限公司
东阳南马支行
中国邮政储蓄银行股份有限
公司东阳市南马花园支行
中国农业发展银行东阳市支 2033307830010000037
--- 47,627,584.02 活期方式
行 3081
中国农业银行股份有限公司
金华经济开发区支行
中国农业银行股份有限公司
东阳南马支行
合 计 1,190,000,000.00 161,919,385.88
注 1：初始存放金额系募集资金认缴款扣除承销费后的净额，与验资报告中的实际募集
资金净额的差异 3,655,312.24 元，系尚未支付的审计费、验资费、律师费以及股份登记费
用等其他发行费用 3,655,312.24 元。
注 2：截止 2025 年 12 月 31 日，《募集资金使用情况对照表》中募集资金结余金额
期存款 100,000,000.00 元，加上尚未到期的对公结构性存款 300,000,000.00 元，加上支付
的手续费 7,437.71 元，扣除专户收到的存储累计利息 36,701,453.19 元，扣除暂时闲置资
金投资实现的收益 9,142,970.49 元，累计形成的金额 354,163,014.03 元。
三、2025 年度募集资金的使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
详见附表 1《募集资金使用情况对照表》
。
（二）募集资金投资项目置换情况
本年度，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换的情况。
（三）对闲置募集资金进行现金管理情况
了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
，同意公司在确保不影响募集资金投
资项目建设、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，投资购买满足投资期限最
长不得超过十二个月，并满足安全性高、流动性好的要求的投资产品（包括但不限于人民币
结构性存款、大额存单等安全性高的保本型产品）
。投资产品不得质押，产品专用结算账户
（如适用）不得存放非募集资金或者用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公
司将及时报送深圳证券交易所备案并公告。使用不超过 40,000 万元（含本数）的闲置募集
专项报告 第3页
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募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
超募资金投向
超募资金投向小计 --- --- --- ---
合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 247,153,886.13 670,262,287.85
素 E 粉项目由于市场环境变化，终止以募集资金投入，纳入未来建设项目规划。
导致项目延期，目前未到项目达到预定可使用状态日期。
未达到计划进度或预计收益
完善，确保项目建成后实现长周期安全稳定运行，同时综合考量调试整改事宜，导致项目延期，目前未到项目达到预定可使用状态日期。
的情况和原因（分具体募投
项目）
案》 ，将“年产 6000 吨维生素 A 粉和 20000 吨维生素 E 粉项目”延期至 2026 年 5 月 31 日、 “年产 5000 吨维生素 B6 项目”延期至 2026 年 5 月 31
日、 “年产 200 吨生物素项目”延期至 2025 年 12 月 31 日、 “年产 10000 吨 L-丙氨酸（发酵法）及生物制造中试基地项目”延期至 2026 年 7 月 31
日；2026 年 4 月 16 日，公司召开了第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，将“年产 5000 吨维生素 B6 项
目”延期至 2027 年 6 月 30 日、“年产 200 吨生物素项目”延期至 2026 年 12 月 31 日、“年产 10000 吨 L-丙氨酸（发酵法）及生物制造中试基
地项目”延期至 2027 年 9 月 30 日。
“年产 6000 吨 VA 粉和 20000 吨 VE 粉项目”中年产 6000 吨 VA 粉项目已按计划完成建设；年产 20000 吨 VE 粉项目由于市场原因暂未建设。鉴于
项目可行性发生重大变化的 当前的市场情况，公司拟暂缓年产 20000 吨 VE 粉项目建设，终止以募集资金投入，纳入未来建设项目规划。公司于 2025 年 12 月 15 日召开第七
情况说明 届董事会第十四次会议、于 2025 年 12 月 31 日召开 2025 年第二次临时股东会和“花园转债”2025 年第二次债券持有人会议，审议通过了《关于
调整部分募投项目投资金额的议案》 。
超募资金的金额、用途及使
无
用进展情况
募集资金投资项目实施地点
无
变更情况
募集资金投资项目实施方式
无
调整情况
募集资金投资项目先期投入
发行费用自筹资金的议案》，对截止 2023 年 3 月 10 日公司预先投入募投项目“高端仿制药品研发项目”先期投入的 13,940,000.00 元及公司以自筹资
及置换情况
金预先支付发行费用 806,255.72 元的自筹资金进行置换，置换募集资金总额 14,746,255.72 元。
用闲置募集资金暂时补充流
无
动资金情况
用闲置募集资金进行现金管
截止 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金投资的对公结构性存款 300,000,000.00 元和定期存款 100,000,000.00 元尚未到期。
理情况
专项报告 第6页
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募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
项目实施出现募集资金结余
无
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 尚未使用的募集资金继续用于上述募投项目。截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 56,191.94 万元，其中进行现金管理投资的
去向 对公结构性存款和定期存款未到期余额 40,000.00 万元，其余 16,191.94 万元存放于公司募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
说明 1：募集资金投资项目未承诺效益。
说明 2：闲置募集资金管理情况说明详见专项报告三（三）。
专项报告 第7页
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募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
变更后项目拟 截至期末实际 截至期末投资 项目达到预 变更后的项目
本年度实际 本年度实现的 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 投入募集资金 累计投入金额 进度（%） 定可使用状 可行性是否发
投入金额 效益 预计效益
总额（1） (2) (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
大会和“花园转债”2024 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于调整募投项目用途及新增募投项目的
议案》，并分别于 2024 年 4 月 16 日、2024 年 5 月 6 日在巨潮资讯网上进行了披露。
二、变更原因：1、近年来国内仿制药市场竞争格局发生了较大变化，公司拟将募投项目“高端仿制药研发项
目”中的部分子项目根据研发进度进行调整，使募集资金使用更具有可靠性和效益性；2、为了改变花园药业
新老产品共线风险、产能不足、改造受限、生产效率与制造成本优势不明显、研发产品受限的劣势，根据公司
整体发展规划，为进一步优化内部资源配置，提高募集资金使用效率，公司将“高端仿制药研发项目”的费用
用途变更，优先投入本次新增募投项目年产 10 亿片（粒）固体制剂及 8000 万支针剂项目。
决策程序：公司于 2025 年 8 月 15 日召开第七届董事会第十一次会议、于 2025 年 9 月 2 日召开 2025 年第一次
临时股东会和“花园转债”2025 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于调整部分募投项目用途及新增
募投项目的议案》，并分别于 2025 年 8 月 16 日、2025 年 9 月 2 日在巨潮资讯网上进行了披露。
三、变更原因：鉴于当前的市场情况，公司拟暂缓年产 20000 吨 VE 粉项目建设，终止以募集资金投入，纳入
未来建设项目规划。“年产 6000 吨 VA 粉和 20000 吨 VE 粉项目”中尚未使用的募集资金 10,000.00 万元拟用
于“年产 5000 吨维生素 B6 项目”及“年产 200 吨生物素项目”建设，剩余募集资金将用于“年产 6000 吨 VA
粉”项目使用。
决策程序：公司于 2025 年 12 月 15 日召开第七届董事会第十四次会议、于 2025 年 12 月 31 日召开 2025 年第
二次临时股东会和“花园转债”2025 年第二次债券持有人会议，审议通过了《关于调整部分募投项目投资金
额的议案》，并分别于 2025 年 12 月 16 日、2025 年 12 月 31 日在巨潮资讯网上进行了披露。
态日期。
按计划完成建设；年产 20000 吨维生素 E 粉项目由于市场环境变化，终止以募集资金投入，纳入未来建设项目
规划。
况，综合考虑后续整改及试生产计划，导致项目延期，目前未到项目达到预定可使用状态日期。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）
步对工艺路线、关键技术参数进行完善，确保项目建成后实现长周期安全稳定运行，同时综合考量调试整改事
宜，导致项目延期，目前未到项目达到预定可使用状态日期。
使用状态日期。
分募投项目重新论证并延期的议案》，将“年产 6000 吨维生素 A 粉和 20000 吨维生素 E 粉项目”延期至 2026
年 5 月 31 日、“年产 5000 吨维生素 B6 项目”延期至 2026 年 5 月 31 日、“年产 200 吨生物素项目”延期至
专项报告 第9页
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募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
变更后项目拟 截至期末实际 截至期末投资 项目达到预 变更后的项目
本年度实际 本年度实现的 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 投入募集资金 累计投入金额 进度（%） 定可使用状 可行性是否发
投入金额 效益 预计效益
总额（1） (2) (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
日；2026 年 4 月 16 日，公司召开了第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》，将“年产 5000 吨维生素 B6 项目”延期至 2027 年 6 月 30 日、“年产 200 吨生物素项目”延期至 2026
年 12 月 31 日、“年产 10000 吨 L-丙氨酸（发酵法）及生物制造中试基地项目”延期至 2027 年 9 月 30 日。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
专项报告 第10页
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