证券代码：301217 证券简称：铜冠铜箔 公告编号：2026-017
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
纳入评价范围的单位包括安徽铜冠铜箔集团股份有限公司、合肥铜冠电子
铜箔有限公司和铜陵铜冠电子铜箔有限公司等单位。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项：组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开
发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理等。重点关注的高
风险领域主要包括销售业务、采购业务、工程项目、资金活动、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：
（1）治理结构
公司已经按照《中华人民共和国公司法》、《安徽铜冠铜箔集团股份有限
公司公司章程》（以下简称《公司章程》）和其他有关法律法规的规定，建立
了股东会、董事会、经理层组成的权力机构、决策及执行机构、监督机构相结
合的治理机制，制定了《股东会议事规则》、《董事会议事规则》等制度，明
确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机
制。股东会、董事会、总经理及其他高级管理人员按其职责权限分别行使决策
权、监督权和执行权。
股东会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利
润分配等重大事项的决定权。
董事会是公司的决策机构，对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。
董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个
专门委员会，并制定了相应的专门委员会实施细则，明确了各专门委员会的职
责权限和工作程序，提高了董事会的运作效率。
总经理及其他高级管理人员具体负责实施股东会和董事会决议事项，主持
公司的日常生产经营管理工作，并根据公司发展战略和经营目标的需要，适时
进行调整。公司明确了报告期各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、
相互配合、相互制约的内部控制组织体系，为公司运营管理、规模经营、安全
生产提供保障。
（2）内部机构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司
业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的
原则设置部门和岗位。各部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，
形成了有效的分层级管理机制。
（3）人力资源
公司依据自身发展的需要，制定了一系列有利于公司可持续发展的人力资
源政策；将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。综
合部对员工的聘用、培训、辞退与辞职、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩、掌
握重要商业秘密和知识产权的员工离岗的限制性规定等均制定了相关的制度予
以规范和遵循；制订了各岗位的岗位说明书，明确了每个岗位的职责和权限。
公司重视员工培训和继续教育，每年人力资源部制定相关培训计划，组织具体
培训活动，定期对员工进行培训，培养员工全面的知识和技能，不断提升员工
素质。
（4）社会责任
为了确保公司实现可持续长远发展，公司积极履行社会责任，从安全生产、
产品质量、环境保护、资源节约、公益事业等各个方面提升发展质量，促进企
业和社会的和谐可持续性发展。
（5）企业文化
公司重视文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、
爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
（6）内部审计
公司设立审计部并配备专职审计人员，审计部直接对审计委员会负责，在
审计委员会的指导下，对公司内部控制制度的建立和实施、公司经营情况、财
务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。
公司建立了有效的风险识别、风险评估和风险应对程序，经营过程中关注
内、外部风险事件的识别，紧跟国际形势、行业形势以及法规环境的变化，采
取积极的应对措施，对影响企业层面和所有重要业务流程层面的日常事件或行
为进行预测、识别和反应，应对公司可能遇到的经营风险、财务风险、市场风
险等，将企业风险控制在可承受的范围内。公司定期组织研讨，全面评估风险
可能对公司运营带来的影响力，制定并组织实施风险管理解决方案，保障公司
整体运行平稳、实现风险可控的管理目标。
公司通过多年的实践和不断提升，建立了一套行之有效的管理和风险防范
体系，保证公司生产经营正常、有序、稳定的运转，及时防范各类风险。
（1）采购管理
公司制定了采购内部控制实施细则及相应管理制度，明确了采购计划、采
购申请、采购合同、采购订单、供应商准入及评价、采购价格确定、采购验收、
对账及入账、采购付款、退换货管理、采购后评估等相关管理内容。
（2）销售管理
公司制定了销售内部控制实施细则及相应管理制度，明确了销售计划、客
户开发、客户信用管理、销售价格管理、样品管理、销售合同、订单、产品发
货、销售退回、收入确认、对账、销售费用、销售收款、售后服务、销售业绩
考核等相关内容。通过适当的职责分离、正确的授权审批、按月与客户进行对
账、凭证连续编号、内部核查程序等控制活动减少销售及收款环节存在的风险。
（3）成本费用管理
公司制定了成本费用内部控制实施细则及相应管理制度，按照会计准则有
关规定，对生产经营中的材料、人工、制造费用等进行合理的归集和分配。
公司成本费用核算是按照国家规定的成本开支范围和费用开支标准，在成
本费用支出与审核、成本费用支出与会计记录等环节均明确了各自的权责及相
互制约要求与措施。公司及时完整地记录和反映成本费用；强化成本费用的事
前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果。
（4）存货管理
公司制定了存货内部控制实施细则及相应管理制度。对从事存货管理业务
的相关岗位均制定了岗位职责，对原料的验收入库、原料领用发出、原料领料
退库、产成品入库、产成品发出、存货保管、投保、盘点清查、减值及报废处
置等环节均进行了规范，各不相容的岗位与环节能够得到相应的制约与控制，
能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。
（5）固定资产管理
为规范固定资产管理，提高资产的利用效率，保证所有固定资产处于受控
状态，公司制定了固定资产内部控制实施细则及相应管理制度，明确了固定资
产归口管理、计划及预算、请购与审批、采购定价、采购合同、采购验收、入
账、付款、台账登记、投保、运行维护、升级改造、清查与减值、调拨、出租、
抵押、报废及处置等相关内容。
（6）资金管理
公司制定了资金管理内部控制实施细则及相应管理制度，明确了资金计划、
银行账户、票据、财务印章管理、资金收入、资金支出等相关内容。在各业务
流程上均明确了各自岗位职责，保证了各岗位能够相互制约，同时加强对营运
资金的会计控制，严格规范资金的收支，防范了资金营运中的风险。
（7）筹资管理
公司制定了筹资内部控制实施细则及相应管理制度。对于从事筹资业务的
相关岗位均制定了岗位职责，并明确了筹资计划、筹资方案、合同或协议签订、
筹集资金的使用与保管、筹资会计控制等环节的内控要求与措施。
（8）募集资金使用管理
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、项目实施
管理、投资项目的变更、使用情况的监督、信息披露等做了明确规定，保证了
资金使用的规范、公开、透明。公司依据《募集资金管理制度》对募集资金进
行专户存放管理，并与保荐机构和开户银行签订《募集资金三方监管协议》，
规范了募集资金的管理和使用，及时掌握募集资金专用账户的资金动态，保护
公众投资者的利益。
（9）投资管理
公司制定了投资内部控制实施细则及相应管理制度。对于从事投资业务的
相关岗位均制定了岗位职责，并明确了投资计划、投资方案、投资决策、投资
合同或协议签订、投后管理、投资会计控制等环节的内控要求与措施。
（10）工程项目
公司建立了工程项目内部控制实施细则及相关管理制度，并明确了立项与
审批、项目招标、工程过程管理、工程成本管理、竣工验收、结算与决算等环
节的管理办法及岗位相互制约的要求与措施，设置了工程项目相关的部门和岗
位，明确职责权限，旨在加强工程项目管理，保证项目建设及施工管理过程符
合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保证
工程安全施工，加强外部协作单位的管理。
（11）研究与开发
公司制定了研发内部控制实施细则及相关管理制度。公司对研究与开发高
度重视，在产品设计前进行严格和科学的立项论证和可行性分析，对整个研发
过程和工艺设计过程进行严格的管控，确保公司研发工作能不断为公司产品提
供持续的竞争优势。在产品的生产制造环节，规范工艺设计过程，科学合理地
设计整个产品工艺，确保产品生产制造过程有序科学，为生产制造的过程控制
建立依据。
（12）财务报告
公司建立了与公司财务信息相关的财务报告内部控制实施细则及相应管理
制度。在财务管理和会计审核方面均设置了较为合理的岗位职责权限，并配备
了相应的人员以保证财会工作的顺利开展。财务报告内控细则及相应制度中明
确了会计政策及会计估计管理、财务报告编制方案、重大事项会计处理、资产
清查、债务债权核实、资产减值、日常账务处理及结账、单体财务报告、合并
财务报告、财务报告对外提供及分析利用等相关具体内容。公司的会计管理内
部控制完整、合理、有效，公司各级会计人员具备了相应的专业素质。
（13）关联交易管理
公司根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关
规定，制定了《关联交易管理制度》，对关联方、关联关系、关联交易价格的
确定、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的范围、
决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证公司与关联方之间订立
的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。
（14）对外担保
公司制定了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、
《对外担保管理制度》等规章制度，建立了担保决策程序，对担保原则、担保
标准和条件、担保责任、审批权限等相关内容作了明确规定。
公司信息与沟通机制及信息系统的建设，充分考虑内部控制相关要求并与
公司实际控制相结合，减少了人为因素，促进了公司生产经营管理信息在内部
各管理层级之间的有效沟通和利用，提高了工作效率。
公司制定了内部信息传递及信息系统内部控制实施细则及相应管理制度，
明确了信息的取得、信息的传递、信息的沟通、信息披露以及信息系统规划、
信息系统需求及方案、系统开发及验收、信息系统运行维护、系统安全管理等
相关内容。
公司设立审计部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使内部审计监督
权，通过各项综合审计、专项审计等业务，评价内部控制和执行的效率与效果，
对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制设计和运行的有效性进行监督检
查，促进内部控制工作质量的持续改善与提高，对审计或调查工作中发现的内
部控制缺陷，督促相关部门采取有效积极措施加以改善与优化，防范经营风险，
保障公司的规范运作。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系等相关规定，结合公司实际情况，组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）定量标准
缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产潜在错报 0.5%≤错报金额<资
总额的 1% 额的 0.5%
产总额的 1%
缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入潜在错报 0.5%≤错报金额<营
收入总额的 1% 入总额的 0.5%
业收入总额的 1%
利润总额潜在错报 错报金额<利润总额
总额的 5% 额的 3%
的 5%
说明：以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项指标的潜在错报达
到重大缺陷的认定标准，则该项缺陷即被认定为重大缺陷。
（2）定性标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）未经授权进行担保、投资
（1）董事、监事、高级管理 有价证券、金融衍生品交易和
人员舞弊； 处置产权/股权造成经济损失；
（2）公司更正已公布的财务 （2）违规泄露财务报告、并购、
报告； 投资等重大信息，导致公司股
（3）注册会计师发现当期财 价严重波动或公司形象出现严 指除上述重大缺陷、重要
务报告存在重大错报，而内 重负面影响； 缺 陷 之外 的 其 他 财务 报
部控制在运行过程中未能发 （3）因执行政策偏差、核算错 告控制缺陷。
现该错报； 误等，受到经济处罚或企业形
（4）公司审计委员会和内部 象出现严重负面影响；
审计机构对内部控制的监督 （4）财务人员或相关业务人员
无效。 权责不清，岗位混乱，涉嫌经
济、职务犯罪。
（1）定量标准
公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能造成直接经
济损失的金额予以确定。
缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接经济损失 0.5%≤经济损失<资
总额的 1% 额的 0.5%
产总额的 1%
直接经济损失 0.5%≤经济损失<营
收入总额的 1% 入总额的 0.5%
业收入总额的 1%
直接经济损失 经济损失<利润总额
总额的 5% 额的 3%
的 5%
说明：以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项指标的经济损失达
到重大缺陷的认定标准，则该项缺陷即被认定为重大缺陷。
（2）定性标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）未落实“三重一大”政
策要求；
（2）未开展风险评估，内部
控制未覆盖重要业务和关键
风险领域，不能实现控制目
（1）缺乏民主决策程序； 标；
（2）公司决策程序不科学； （3）全资、控股子公司未按
（3）违反国家法律、法规； 照法律法规建立恰当的治理
（4）管理人员或技术人员纷 结构和管理制度，决策层、
纷流失； 管理层职责不清，未建立内 指除上述重大缺陷、重要缺
（5）媒体负面新闻频现； 控制度，管理散乱； 陷之外的其他非财务报告内
（6）内部控制评价的结果特 （4）未建立举报投诉和举报 部控制缺陷。
别是重大或重要缺陷未得到 人保护制度，或举报信息渠
整改； 道无效；
（7）重要业务缺乏制度控制 （5）媒体负面新闻流传，对
或制度系统性失效。 公司声誉造成一般负面影
响；
（6）委派子公司的代表未按
规定履行职责，造成企业利
益受损；
（7）未建立信息搜集机制和
信息管理制度，内部信息沟
通存在严重障碍；对外信息
披露未经授权；信息内容不
真实，遭受外部监管机构处
罚。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
五、独立董事专门会议审查意见
公司对内部控制有效性进行了评价，并编制了《内部控制自我评价报告》，
天健会计师事务所（特殊普通合伙）已出具天健审[2026]5669 号《内部控制审
计报告》，内容真实、准确，不存在损害公司或公司股东，特别是中小股东利
益的情况。截至 2025 年 12 月 31 日，公司建立了较为完善的内部控制体系，符
合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际需要，并能得到有效执行，
报告期内未发现内部控制重大缺陷，内部控制体系的建立对公司经营管理的各
个环节起到了较好的风险防范和控制作用。我们认为公司《内部控制自我评价
报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。
我们同意公司出具的内部控制自我评价报告。
六、董事会审计委员会核查意见
经审核，审计委员会认为公司已经建立了较为完善的内部控制制度，符合
国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际需要，并能够得到有效的执
行；公司内部控制体系的建立和有效执行对公司经营管理的各个环节，起到了
较好的风险防范和控制作用，保护了公司资产的安全完整，维护了公司及股东
的利益。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度
的建设和运行情况，审计委员会对此没有异议。
七、保荐人核查意见
保荐人经核查认为，铜冠铜箔已经建立了相应的内部控制制度和体系，符
合我国相关法律、法规和证券监管部门的要求，公司在所有重大方面保持了与
企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；铜冠铜箔出具的《内部控制自我
评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司
董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
