公司代码：600251 公司简称：冠农股份
新疆冠农股份有限公司
新疆冠农股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
有限公司、新疆银通棉业有限公司、新疆冠农番茄制品有限公司、新疆冠农天沣物产有限责任公司、新
疆冠农数字农业科技有限公司、新疆冠农检测科技有限公司、新疆天番食品科技有限公司、新疆天牧生
物科技有限公司、新疆天泽西域花油脂科技有限公司、新疆西域花植物油脂有限公司、新疆红果农业开
发有限公司、新疆红羽食品科技有限公司及其他纳入公司合并财务报表范围的子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、商品类衍生业务、
资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、对外投资、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、
安全生产、质量管理、关联方交易、信息披露、内部信息传递、信息系统、内部监督、风险防控等方面。
发展战略、人力资源、对外投资、贸易业务、资金管理、质量管理、安全生产、采购业务、销售业
务、资产管理、工程项目、商品类衍生业务、风险防控等。
存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《新疆冠农股份有限公司内部控制制度》《内部控制评价管理办
法》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他
陷可能导致公司严重偏离 陷可能导致公司严重偏离 缺陷可能导致公司严重
净利润 控制目标，致使财务报告 控制目标，导致财务报告 偏离控制目标，导致财务
潜在错报金额大于等于净 潜在错报金额占净利润的 报告潜在错报金额小于
利润的 5% 3%-5% 等于净利润的 3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3.公司更正已经公布的财务报告，导致相关财务信息严重失真；
重要缺陷
应的补偿性控制；
达到真实、准确的目标等。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他特征。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致公司严重偏离 陷可能导致公司严重偏离 陷可能导致公司严重偏离
控制目标，致使财务损失 控制目标，致使财务损失 控制目标，致使财务损失
金额大于等于净利润的 5% 金额占净利润的 3%-5% 金额小于等于净利润的 3%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 4.中高级管理人员流失严重；
重要缺陷 4.关键岗位业务人员流失严重；
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
制重大缺陷
□是 √否
制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务和事项已建立了内部控制，并得以有效执行。公司依据《企业
内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》及其他相关法律法规要求，对截止 2025 年 12 月 31 日
的内部控制设计与运行有效性开展了自我评价，内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷，内部控制一般缺
陷已全部完成整改，基本达到公司内部控制目标。2026 年度，公司将持续规范内部控制制度执行，重
点加强关联交易、财务管理、合同管理、采购管理、销售管理、大宗贸易、商品类衍生业务的内部控制，
确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制，保障公司安全稳健运行。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘中海
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