公司代码：600088 公司简称：中视传媒
中视传媒股份有限公司
中视传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合中视传媒股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
视基地分公司、中视传媒股份有限公司南海分公司、中视传媒股份有限公司北京分公司、上
海中视国际广告有限公司、北京中视北方影视制作有限公司、宁波梅山保税港区国视融媒投
资管理有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
之比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、反舞弊、风险评估、
公司治理、业务流程管理、销售业务、工程项目、资产管理、财务报告、预算管理、合同管
理、筹资管理、长期股权投资、担保管理、印鉴管理、内部信息传递、信息系统等。
对控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、提供财务资助、购买或者出
售资产、重大投资、信息披露等方面。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利 润 总 额 的 3% ≤ 错 报 ＜
利润总额 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 3%
利润总额的 5%
营 业 收 入 总 额 的 0.5% ≤
错报≥营业收入总额的 错报＜营业收入总额
营业收入总额 错报＜营业收入总额的
说明:
定量标准采用财务报告的错报金额落在利润总额或营业收入总额定量区间孰低的原则。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
控制环境无效；公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影
重大缺陷 响；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授权机构及
内部审计机构对公司的内部控制监督无效。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对
于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额≥利润总额的 利 润 总 额 的 3% ≤ 损 失 金 损失金额＜利润总额
利润总额
营 业 收 入 总 额 的 0.5% ≤
损失金额≥营业收入总额 损失金额＜营业收入
营业收入总额 损失金额＜营业收入总额
的 1% 总额的 0.5%
的 1%
说明：
定量标准采用损失金额落在利润总额或营业收入总额定量区间孰低的原则，定量标准区
间内仅说明有存在相应缺陷的迹象，但不代表一定存在缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的
重大缺陷 补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结
果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业
重要缺陷 务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对
公司产生较大负面影响的情形。
决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失
一般缺陷
严重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。
部控制重大缺陷
□是 √否
部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据《企业内部控制评价指引》相关要求及其它成熟的内部控制体系建设经验，公司为
顺利、有效地开展内部控制自我评价工作，建立以董事会及管理层、内部评价机构、各部门
和各分（子）公司为核心的三级组织职能体系。内部控制评价测试工作由各部门和各分（子）
公司自我监督和评价开始，到内部评价机构代表管理层履行全面自评、至管理层和董事会的
监控和复核评价，监控和评价过程逐级递升。自我评价执行的各组织职能层级严格把握全面、
有效、严肃、客观、真实地进行以风险为导向的内部控制有效性的建设和自我评价。三级自
评组织职能结构如同三道防线，有效地支撑监控和评价公司的内部控制有效性。
部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对
风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理、有效防范各类风险，促
进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：王钧
中视传媒股份有限公司
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