公司代码：600221、900945 公司简称：海航控股、海控 B 股
海南航空控股股份有限公司
海南航空控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系） ，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
航空有限责任公司、山西航空有限责任公司、云南祥鹏航空有限责任公司、乌鲁木齐航空有限责任
公司、福州航空有限责任公司、广西北部湾航空有限责任公司、海航航空技术有限公司、北京科航
投资有限公司、陕西长安航空旅游有限公司、布鲁塞尔苏德酒店、海南金鹿航空销售有限公司、海
南航空(香港)有限公司、海南航空（2016）有限公司、海口美兰空港吉耐斯航空发动机维修工程有
限公司、海南农源投资有限责任公司、北京舜航科技有限责任公司、海南海航优选商务有限公司、
海南航空进出口贸易有限公司、海南乐享天购商贸有限公司、海口琼山云翔教育培训有限公司、海
南天羽飞行训练有限公司、海航航空食品（海口）有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
根据内部控制五要素，本次内部控制评价范围覆盖公司各业务层级，纳入评价的主要业务包括资金
管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、合同管理及财务报告，涵盖业务审批、执行监控、账务处
理等关键事项，确保评价内容的全面性和业务关联性。
重点关注的高风险领域包括资金管理、采购与付款、销售与收款及关联交易等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关手册及制度文件，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表层面的 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于财
量化基准 于财务报表层面量化基准 于财务报表层面量化基准 务报表层面量化基准 70%
重要缺陷。
说明:
定量标准指涉及金额大小，既可以根据造成直接财产损失绝对金额制定，也可以根据其直接损失占
本企业资产、销售收入及利润等的比率确定。
公司根据规范要求，结合公司实际，制订了财务报告内控缺陷等级认定标准，将公司2025年度按企
业会计准则编制的合并财务报表税前利润的5%确定为财务报表层面的量化标准，根据缺陷潜在影响金额
占财务报表层面量化基准的百分比，作为确定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对于根据定量标准确定的重要缺陷，如果一位谨慎的管理者认为该控制缺陷将对财
务报告产生重大错报，可将其调整为重大缺陷。
重要缺陷 对于根据定量标准确定的一般缺陷，如果一位谨慎的管理者认为该控制缺陷将对财
务报告产生错报的影响应引起企业董事会和经理层的重视，可将其调整为重要缺
陷。
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明：
定性标准指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表层面的 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于财
量化基准 于财务报表层面量化基准 于财务报表层面量化基准 务报表层面量化基准 70%
重要缺陷。
说明：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准指标与财务报告内部控制缺陷评价使用的一致。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面信息流传全国各地，
被政府或行业监管机构专项调查，引起公众媒体连续报道，企业因此出现资金借贷
和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利事件。
重要缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
连续报道 3 次以上，受到政府或行业监管机构关注、调查，在行业范围内造成较大
不良影响。
一般缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
持续报道 2 次以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，对企业声誉造
成一定不良影响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内通过内控测试所发现的财务报告内部控制一般缺陷并未对公司内部控制有效性造成实质
影响。于内部控制评价报告日，公司已对相关一般缺陷完成整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内通过内控测试所发现的非财务报告内部控制一般缺陷并未对公司内部控制有效性造成实
质影响。于内部控制评价报告日，公司已对相关一般缺陷完成整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
持续顺利开展。通过及时组织内控评价，保证了公司内控制度的及时更新、缺陷的及时发现与整改。
控制度体系，确保监管规范的及时承接与转化。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：祝涛
海南航空控股股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
