关于罗牛山股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字[2026]1700017 号
关于罗牛山股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字[2026]1700017 号
罗牛山股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了罗牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”）
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注的基础上，对后附的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证
券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整
的审核证据是罗牛山管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上
对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中
国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于罗牛山，
并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立
性要求。我们计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我
们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基
础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计罗牛山 2025 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
审核报告第 1 页 共 2 页
为了更好地理解罗牛山 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供罗牛山股份有限公司 2025 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
时应生
中国注册会计师：
肖凌琳
中国·武汉 二〇二六年四月十六日
审核报告第 2 页 共 2 页
上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：罗牛山股份有限公司 . 金额单位：人民币元
非经营性资金 占用方与上市公司的关 上市公司核算 2025年初占用资 2025年度偿还累计 2025年末占用资
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
占用 联关系 的会计科目 金余额 发生额 金余额
（不含利息） （如有）
控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
其他关联方及 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算 2025年初往来资 2025年度偿还累计 2025年末往来资
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 营性往来、非经
往来 联关系 的会计科目 金余额 发生额 金余额
（不含利息） （如有） 营性往来）
租金、通讯、货
海口力神咖啡饮品有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 105,234.40 105,234.40 经营性往来
款
海南罗牛山调味品有限公司 受最终同一控制人控制 其他应收款 1,254,483.92 1,254,483.92 租金 经营性往来
通讯费、商标使
海南罗牛山调味品有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 39,144.00 39,144.00 经营性往来
用权费
饲料款、仓储费
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 38,901.79 103,262,098.81 97,197,712.25 6,103,288.35 经营性往来
等
海口潭牛文昌鸡食品有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 29,186.60 13,046.41 42,233.01 仓储费 经营性往来
文昌潭牛文昌鸡有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 97,800.00 97,800.00 租金 经营性往来
控股股东、实 租金、物业、
际控制人及其 罗牛山集团有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 175,715.73 7,086,920.71 7,225,043.85 37,592.59 经营性往来
货款等
附属企业
改造项目待建管
海口景山学校 受最终同一控制人控制 应收账款 509,504.00 509,504.00 经营性往来
理费、货款
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 2,160.00 2,160.00 租金 经营性往来
海南潭牛食品有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 184,809.90 184,809.90 租金 经营性往来
海南嘉逸物业有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 310,543.45 82,834.00 227,709.45 租金 经营性往来
海口景山学校 受最终同一控制人控制 其他应收款 1,996,800.00 1,996,800.00 租金 经营性往来
海南嘉逸物业有限公司 受最终同一控制人控制 其他应收款 114,480.00 164,285.00 278,765.00 车位租金 经营性往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算 2025年初往来资 2025年度偿还累计 2025年末往来资
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 营性往来、非经
往来 联关系 的会计科目 金余额 发生额 金余额
（不含利息） （如有） 营性往来）
儋州罗牛山农业科技开发有限公司 子公司 其他应收款 10,888,450.00 730,000.00 10,158,450.00 往来款 非经营性往来
贵州农友科技开发有限公司 子公司 其他应收款 13,575,186.64 13,575,186.64 往来款 非经营性往来
海口罗牛山食品加工有限公司 子公司 其他应收款 3,135,227.88 3,135,227.88 往来款 非经营性往来
海南博时通投资咨询有限公司 子公司 其他应收款 54,225,049.10 20,480,000.00 33,745,049.10 往来款 非经营性往来
海南海牛农业综合开发有限公司 子公司 其他应收款 44,553,232.25 153,663,452.62 82,449,252.62 115,767,432.25 往来款 非经营性往来
海南宏斯顺实业有限公司 子公司 其他应收款 33,260,000.00 23,260,500.00 33,260,000.00 23,260,500.00 往来款 非经营性往来
海南华晟幸福实业有限公司 子公司 其他应收款 77,531,600.00 43,765,600.00 33,766,000.00 往来款 非经营性往来
海南锦地房地产有限公司 子公司 其他应收款 498,660.91 25,000.00 523,660.91 往来款 非经营性往来
海南罗牛山畜牧有限公司 子公司 其他应收款 504,608,211.05 76,045,608.63 344,377,977.03 236,275,842.65 往来款 非经营性往来
海南罗牛山农业发展有限公司 子公司 其他应收款 9,333,835.87 192,192.00 9,141,643.87 往来款 非经营性往来
海南罗牛山肉类有限公司 子公司 其他应收款 40,637,264.78 59,160,837.91 83,454,672.70 16,343,429.99 往来款 非经营性往来
海南罗牛山生态牧业有限公司 子公司 其他应收款 5,000.00 5,000.00 往来款 非经营性往来
海南罗牛山食品集团有限公司 子公司 其他应收款 370,829,064.56 267,003,976.84 253,462,335.03 384,370,706.37 往来款 非经营性往来
上市公司的子 海南罗牛山食品控股有限公司 子公司 其他应收款 往来款 非经营性往来
公司及其附属 海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限
子公司 其他应收款 71,886,732.50 571,394.87 70,000,000.00 2,458,127.37 往来款 非经营性往来
企业 公司
海南罗牛山新昌种猪有限公司 子公司 其他应收款 7,490,871.56 7,490,871.56 往来款 非经营性往来
海南罗牛山种猪育种有限公司 子公司 其他应收款 291,740,552.40 291,740,552.40 往来款 非经营性往来
海南青牧原实业有限公司 子公司 其他应收款 5,689,765.30 2,000,000.00 3,689,765.30 往来款 非经营性往来
海南潭牛饲料有限公司 子公司 其他应收款 57,268.00 61,800,000.00 61,800,000.00 57,268.00 往来款 非经营性往来
海南万泉农产品批发市场有限公司 子公司 其他应收款 10,823,460.37 141,150.84 10,964,611.21 往来款 非经营性往来
海南雅居安房地产经纪有限公司 子公司 其他应收款 110,245,000.00 111,406,283.38 210,358,377.57 11,292,905.81 往来款 非经营性往来
海南职业技术学院 子公司 其他应收款 21,993,527.60 120.00 120.00 21,993,527.60 往来款 非经营性往来
罗莱检测认证服务（海南）有限公司 子公司 其他应收款 507,231.03 507,231.03 往来款 非经营性往来
罗牛山（上海）贸易有限公司 子公司 其他应收款 44,847,346.32 44,847,346.32 往来款 非经营性往来
罗牛山（上海）实业有限公司 子公司 其他应收款 25,256,990.00 25,256,990.00 往来款 非经营性往来
罗牛山国际马术俱乐部有限公司 子公司 其他应收款 1,156,491.10 400.00 1,156,891.10 往来款 非经营性往来
三亚罗牛山畜牧有限公司 子公司 其他应收款 38,221,149.91 35,411,596.19 24,004,301.85 49,628,444.25 往来款 非经营性往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算 2025年初往来资 2025年度偿还累计 2025年末往来资
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 营性往来、非经
往来 联关系 的会计科目 金余额 发生额 金余额
（不含利息） （如有） 营性往来）
天津市宝罗畜禽发展有限公司 子公司 其他应收款 700,000.00 700,000.00 往来款 非经营性往来
海南罗牛山鸿骏膳食管理有限公司 参股企业 应收账款 768.00 768.00 租金 经营性往来
其他关联方及
海南安佑罗牛山饲料有限公司 联营企业 应收账款 6,983.00 6,983.00 货款 经营性往来
其附属企业
总 计 —— —— —— 1,409,213,077.34 1,295,459,633.10 1,645,682,882.40 1,058,989,828.04 —— ——
注：
公司负责人：徐自力 主管会计工作的负责人：胡旭义 会计机构负责人：胡旭义
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