公司代码：605007 公司简称：五洲特纸
债券代码：111002 债券简称：特纸转债
五洲特种纸业集团股份有限公司
五洲特种纸业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
特种纸业（江西）有限公司、五洲特种纸业（湖北）有限公司、五洲特种纸业（龙游）有限公司、
五洲特种纸业（汉川）有限公司、浙江诚宇进出口有限公司、衢州森远贸易有限公司、衢州五星进
出口贸易有限公司、湖北祉星热力能源有限公司、黄冈祉星纸业有限公司、黄冈祉星热力能源有限
公司、汉川景星环保科技有限公司、衢州星洲新能源有限公司、江西泽川供应链管理有限公司、九
江诚宇物流有限公司、五洲莱勒克特种纸业（衢州）有限公司、五洲包装新材料（九江）有限公司、
江西悦然新材料有限公司、湖北挚本新材料有限公司、五洲特种纸业（香港）有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
组织框架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、存货管理、筹融资管理、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、工程项目管
理、募集资金存放与使用等。
本年度重点关注资金活动、采购业务、销售业务、工程项目管理、存货管理、对外担保、合同管理
等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险承受能力等因素，组织开展内部控制
评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额≥合并资产总 合并资产总额的 2%≤错报金额 错报金额＜合并资
资产总额影响程度
额的 5% ＜合并资产总额的 5% 产总额的 2%
错报金额≥合并营业收 合并营业收入的 2%≤错报金额 错报金额＜合并营
营业收入影响程度
入的 3% ＜合并营业收入的 3% 业收入的 2%
错报金额≥合并利润总 合并利润总额的 2%≤错报金额 错报金额＜合并利
利润总额影响程度
额的 3% ＜合并利润总额的 3% 润总额的 2%
说明:
若以上三项指标其中一项达到标准即可认定为相对应的缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
控制环境无效，审计委员会及内部审计部门对内控的监督无效；董事和高级管理人
员舞弊，或员工存在串通舞弊的情形并给公司造成损失或不利影响；公司更正已公
重大缺陷
布的财务报告，注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内控在运行过程中未
能发现；沟通后的重大缺陷没有在合理的期限内得到纠正。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；期末财
务报告流程的内控问题，对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
重要缺陷
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；对于非常规或特殊交易的账务处
理没有建立相应的控制机制或没有实施相应的补偿性控制。
一般缺陷 其他不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴的缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 500 万元≤直接财产损失 直接财产损失金额<500
直接财产损失金额
≥1000 万元 金额<1000 万元 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
项目违规操作，出现重大质量事故，造成重大经济损失或重大人员伤亡事故，引起
政府、监管机构调查或引发诉讼；公司经营活动严重违反国家法律法规；重要业务
重大缺陷
缺乏制度、流程控制或系统失效；内部控制重大缺陷未得到整改；中高级管理人员
和高级技术人员严重流失；媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害。
公司违反国家法律法规受到轻微处罚；重要业务制度、流程或系统存在缺陷；内部
重要缺陷 控制重要缺陷未得到整改；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及
局部区域。
违反企业内部规章，但未形成损失；一般业务制度、流程或系统存在缺陷；内部控
一般缺陷 制一般缺陷未得到整改；一般岗位业务人员流动频繁；媒体出现负面新闻，但影响
不大。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司已建立内部审计和自我评价双层协同监督机制，对存在的财务报告内部控制一般缺陷一经发现
立即采取纠正措施，使风险可控，对财务报告不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
本年度内部控制评价发现日常经营中存在少量一般缺陷，公司已建立内部审计和自我评价双层协同
监督机制，对存在的一般缺陷一经发现立即采取纠正措施，使风险可控。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
购销售、生产运营、工程项目、信息披露及子公司管控等全流程，内控整体执行有效，未出现重大缺陷，
一般缺陷均已完成整改闭环；同时受多基地运营、产能扩张、行业波动影响，在跨基地协同、成本与资
金精细化管控、内控数字化、风险预警及时性等方面仍存在提升空间。2026 年度，公司将以规范治理、
精益管控、数字赋能、风险前置为核心，进一步优化跨基地内控流程，强化资金、成本、能耗、供应链
与子公司全链条精细化管理，加快信息系统整合与智能风控建设，完善监督整改闭环与合规文化建设，
持续提升内控体系有效性与执行力，为公司稳健经营与高质量发展提供坚实保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵磊
五洲特种纸业集团股份有限公司
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