首药控股（北京）股份有限公司
各位董事：
计委员会按照《中华人民共和国公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》
《上
市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》等法律、部门规章、规范性文件以及《公司章程》《董事会审
计委员会实施细则》的相关要求，本着勤勉尽责的原则，认真履行了内外部审计
的监督及评估，促进公司建立健全有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财
务报告等工作职责。现将 2025 年度履职情况报告如下：
一、董事会审计委员会基本情况
公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，独立董事占审计委员会成员总数的
国杰先生作为会计专业人士，担任主任委员（会议召集人）。上述全部成员均具
有胜任审计委员会委员工作的专业知识和商业经验，在任期间为公司审计事项相
关工作提出了丰富的意见和指导。
二、董事会审计委员会会议召开情况
董事会审计委员会按照《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》及其他
有关规定，积极履行职责。报告期内共召开了 5 次会议，会议各项议案均以全体
委员一致同意的表决结果通过，未提出异议，具体情况如下：
会议届次 召开日期 会议听取/审议内容
业绩快报相关事项的议案;
第二届董事会审计委 2.天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2024
员会第九次会议 年年度审计计划；
划执行情况及审计发现说明；
第二届董事会审计委 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2024
员会第十次会议 年年度审计调整的沟通记录
内部审计工作中发现的问题说明；
告》的议案；
第二届董事会审计委
员会第十一次会议
伙）履职情况的评估报告；
审计划执行情况及审计发现说明；
第二届董事会审计委
员会第十二次会议
的议案；
计制度》的议案
内部审计工作中发现的问题说明；
第二届董事会审计委
员会第十三次会议
年年度审计计划
三、董事会审计委员会主要工作内容情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
审计委员会与天健会计师事务所（特殊普通合伙）
（下称“天健所”）就年度
审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通，要求外部审计师
及时向审计委员会汇报审计情况，确保外部审计师能够遵循独立性原则，对公司
会计报表的真实、准确性以及财务报告相关内部控制的有效性等发表客观公正的
审计意见。审计委员会认为：天健所在为公司提供审计服务过程中，能够严格按
照国家有关规定以及注册会计师执业规范的要求开展审计工作，坚持独立审计准
则，勤勉尽责地履行了双方约定的责任和义务，出具的审计报告客观、完整、清
晰、及时。
此外，报告期内，为保持审计工作的延续性及提升工作效率，经审议，全体
委员一致同意续聘天健所为公司 2025 年度财务报表及内部控制审计机构，并建
议董事会提请公司 2025 年第一次临时股东大会批准续聘相关事宜。具体详见《首
药控股（北京）股份有限公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通
合伙）履行监督职责的情况报告》。
（二）审阅公司财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，认为：公司财务报告均
按照《企业会计准则》的规定编制，所载内容真实、完整、准确，公允反映了公
司相关会计期间的财务状况、经营成果和现金流量，不存在欺诈、舞弊行为及重
大错报的情况，亦不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重
要会计判断的事项和导致非标准无保留意见审计报告的事项。
（三）评估内部控制的有效性
《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定和其他内部控制监管要求，积极推动公司建立健全体系完整、层次清
晰、覆盖全面的内控体系，促进公司内控体系的发展和内控制度的落实，旨在实
现公司的依法合规运营和持续健康发展。审计委员会认为：截至本报告期末，公
司内部控制有效，实际运行情况符合中国证监会有关上市公司治理规范的要求，
未发现公司存在内部控制的重大缺陷或重要缺陷。
（四）指导并评估内部审计工作
第一季度、第三季度的内审计划执行情况及审计发现说明。审计委员会认为：公
司内部审计部能够按照审计计划，认真组织开展各项内部审计工作，认可内部审
计部相关工作的必要性和可行性。同时，审计委员会督促公司持续完善审计管理
体制，严格按照工作计划执行落实有关内部审计工作，尽职尽责履行内部审计监
督。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
大审计事项与会计师事务所的沟通，协调内部审计部与会计师事务所的沟通及配
合。
（六）依法行使《公司法》规定的监事会职权
规则，公司积极推进治理结构优化，依法取消了监事会设置，由董事会审计委员
会承接原监事会的法定职权。审计委员会认真配合组织机构调整，系统梳理并明
确职责转换的范围与程序，确保了监督职能的平稳衔接与有效履行。报告期内，
审计委员会严格依照《公司法》规定的监事会职权范围，持续评估公司财务报告
流程及内部控制体系的有效性，并对董事、高级管理人员履职的合法合规性进行
独立监督。同时，通过修订内部工作细则，进一步明晰了审计委员会在新时代公
司治理架构下的角色定位、议事规则及监督机制，有效保障了职权行使的有序、
规范。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会认真履职，与其他各位董事及公司管理层保持
有效沟通，积极为重大决策提出意见；同时不断提高履职能力，通过专业知识和
独立判断，督促公司持续提升自身规范运作水平，忠实、勤勉地履行了审计委员
会的法定职责。
《上市公司治
理准则》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《上海证券交易所科创板上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、部门规章、自律性规范，以及《公
司章程》、公司《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，恪尽职守，充分发
挥监督、指导、审阅、评估、协调的职能，强化对潜在重大利益冲突事项的前置
审核，进一步增进对内部审计工作的指导及与外部审计机构的沟通，促进公司财
务体系规范化、内控体系完善化，为维护公司整体利益和全体股东的合法权益、
促进公司治理水平提升贡献专业力量。
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