新疆宝地矿业股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2026]第 12-00088 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2026]第 12-00088 号
新疆宝地矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“宝地矿业公司”）的财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
宝地矿业公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于宝地矿业公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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宝地矿业公司与收入确认相关的会计政策请参阅“三、重要会计政策和会计估计(二十四)
收入”、“合并财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释之（四十）”所述，宝地矿业
公司以矿业开发及矿产品加工为主要业务，主要产品是铁精粉，2025 年度营业收入为
们将收入的确认作为关键审计事项。
针对收入我们执行的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试销售与收款相关内部控制的设计及执行的有效性；
（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，是否与上期保持一贯性；
（3）对营业收入实施实质性分析程序，分析营业收入变动的合理性，分析毛利率异常变
动原因；对销售价格的变动，对比分析是否与市场价格变动趋势一致；
（4）对应收账款、合同负债的主要客户年末余额、营业收入的发生额执行函证程序；同
时对重要客户执行访谈程序；
（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库磅单、双方确
认的结算单等支持文件；
（6）对宝地矿业公司收款流水进行检查，关注客户回款是否存在异常；
（7）对营业收入执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息
宝地矿业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宝地矿业公司 2025 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
宝地矿业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，宝地矿业公司管理层负责评估宝地矿业公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝地矿业公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宝地矿业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对宝地矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝地矿业公司
不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就宝地矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准
则有关公众利益实体要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文，
此页为新疆宝地矿业股份有限公司大信审字[2026]第 12-00088 号的签章页。）
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年四月十六日
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一） 企业注册地和总部地址
新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新疆宝地矿业有
限责任公司，系经新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发局新地发〔2001〕170 号文件批准，于
尔自治区地质调查院共同出资设立，2013 年整体变更为股份有限公司。2023 年 3 月 10 日公
司在上海证券交易所挂牌上市，股票代码 601121，所属行业为黑色金属矿采选业。
截至 2025 年 12 月 31 日止，公司持有统一社会信用代码为 91650000731825217N 的营业
执照，注册资本为 80,000.00 万元，注册地址和总部地址：新疆乌鲁木齐市沙依巴克区克拉
玛依东街 390 号深圳城大厦 15 楼。
（二）企业实际从事的主要经营活动
一般经营项目：岩石矿物测试；矿产开发及加工；房屋租赁；矿业投资；矿产品、钢材
的销售。本公司属于黑色金属矿采选业，主要产品为铁精粉。
（三）合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司具体包括：
子公司名称 简称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）
鄯善宝地矿业有限责任公司 鄯善宝地 全资子公司 一级 100.00 100.00
伊吾县宝山矿业有限责任公司 伊吾宝山 全资子公司 一级 100.00 100.00
新疆天华矿业有限责任公司 天华矿业 控股子公司 一级 68.00 68.00
新疆宝顺新兴供应链有限公司 宝顺新兴 控股子公司 一级 51.00 51.00
青海省哈西亚图矿业有限公司 哈西亚图 全资子公司 一级 100.00 100.00
新疆宝地新能源科技有限责任公司 宝地新能源 全资子公司 一级 100.00 100.00（注 1）
和静县备战矿业有限责任公司 和静备战 控股子公司 一级 51.00 51.00
注 1：2025 年成立新疆宝地新能源科技有限责任公司项目公司，但因项目未中标，故该
公司本年注销。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经公司第四届董事会第二十二次会议于 2026 年 4 月 16 日批准报出。
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的 5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于
日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影
响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
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财务报表附注
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项目 重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上或金额超过 100.00 万元或当
重要的单项计提坏账准备的应收款项
期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上或金额超过 10.00 万元，
重要应收款项坏账准备收回或转回
或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销 单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上且金额超过 50.00 万元
重要的在建工程项目 单项工程期末金额 1,000.00 万元以上；
超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额 5%以上或金额超过 50.00 万元
超过一年的重要其他应付款 单项金额占其他应付款总额 5%以上或金额超过 50.00 万元
少数股东持有的权益重要的子公司 单体公司剔除内部往来后的期末资产总额 5,000.00 万元以上
单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 1,000.00 万
重要的合营企业或联营企业 元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）
占合并报表净利润 10%以上
(六)企业合并
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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财务报表附注
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
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财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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财务报表附注
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
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财务报表附注
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
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财务报表附注
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司按整个存续期预期信用损失计量损失准
备。
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①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。根据信用风险特征将应收票据、应收账款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用等级较高银 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
行出具的银行承 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 对未来经济状况的预期计量，预期信用损失
兑票据组合 支付合同现金流量义务的能力很强； 为零；
信用等级一般银
承兑人为非信用等级较高的银行出具的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
行出具的银行承
承兑汇票； 对未来经济状况的预期计量坏账准备；
兑票据组合
商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
承兑人为信用较高的非银行企业；
组合 对未来经济状况的预期计量坏账准备；
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款按照信用风险特征组合：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收合并范围内 合并范围内的母子公司之间的无风 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
关联方组合 险交易； 济状况的预测，预期信用损失为零；
账龄分析法组合 账龄周期一致，信用损失风险相同； 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
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龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，按照一般
方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收合并范围内 合并范围内的母子公司之间的无风 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
关联方组合 险交易 济状况的预测，预期信用损失为零；
账龄分析法组合 账龄周期一致，信用损失风险相同 以账龄为基础预计信用损失。
账龄组合的预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十二)存货
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、自制半成
品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十三)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(十四)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
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法采用年限平均法或工作量法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用
寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线摊销法/产量法 5-50 0-5 1.90-20.00
其中：井巷工程 产量法 --- --- ---
机器设备 直线摊销法 2-15 0-5 6.33-50.00
电子设备及其他 直线摊销法 2-10 0-5 9.50-50.00
运输设备 直线摊销法 3-10 0-5 9.50-33.33
固定资产弃置费用 产量法 --- --- ---
(十六)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证载明期限
采矿权 产量法 预计可开采量
地质成果 产量法 预计可开采量
矿业权出让收益 产量法 预计可开采量
软件 2-5 年 预计使用年限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
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动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采
储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支
出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时
资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资
本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确
定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已
在实施中或已有明确计划并即将实施。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
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差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用在受益期内按直线法和产量法摊销，如下表所示：
类别 摊销年限 备注
装修费 3-5 年 预计可使用期限
井巷开拓 产量法
挂帮矿工程 产量法
矿体剥岩 产量法
磨选车间耐磨材料 产量法
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司商品销售方式确认收入具体原则如下：
（1）根据合同约定，以本公司检测结果为依据的销售，在本公司产品过磅并交付给客户
后确认收入；
（2）根据合同约定，以客户检测结果为依据的销售，双方都进行检测，本公司产品运到
客户堆场后，如果双方对含水量、品位无异议，则按照市场定价，签署结算单，本公司收到
结算单后确认收入；如果双方对含水量、品位有异议，则聘请双方认可的机构进行检测，以
检测结果为准，并签署结算单，本公司收到结算单后确认收入。
本公司运输业务确认收入的具体原则如下：公司承运货物按运输的吨数和距离与客户进
行结算，收到客户的结算单据（磅单）时确认收入。
(二十五)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
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将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）
、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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财务报表附注
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选
择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益或相关资产成本。
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财务报表附注
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部、应急部印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》按照办法，本公司
提取安全生产费如下：
企业安全生产费用。提取标准如下：（1）金属矿山，其中露天矿山每吨 5 元，地下矿山每吨
库每吨 4 元，四等及五等尾矿库每吨 5 元。”
度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：普通货运业务 1%。第五十三条企业作为承揽人
或承运人向客户提供纳入本办法规定范围的服务，且外购材料和服务成本高于自客户取得营
业收入 85%以上的，可以将营业收入扣除相关外购材料和服务成本的净额，作为企业安全生产
费用计提依据。”
第五十条企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始
暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复
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提取。
(三十)弃置费用
弃置费用是指根据国家法律和行政法规的规定，公司承担的环境保护和生态恢复等义务
所确定的支出。
弃置费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费
用；由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发
生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该
固定资产成本：
（1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣除固定资产成本。如果预计负
债的减少额超过该固定资产的账面价值，超出部分确认为当期损益。
（2）对于预计负债的增加，增加该固定资产成本。
按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使
用寿命结束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
本期无重要的会计政策变更。
（1）会计估计变更原因
本公司下属子公司天华矿业于 2025 年 11 月取得新疆维吾尔自治区应急管理厅下发的《新
疆天华矿业有限责任公司新疆尼勒克县松湖铁矿改扩建地下采矿工程安全设施设计审查意见
书》批复，同意松湖铁矿改扩建地下采矿工程安全设施设计；天华矿业将进行深部开采二期
建设，采矿规模变更为 200 万吨/年，其中 L1 矿体采矿规模为 180 万吨/年。根据《新疆尼勒
克县松湖铁矿改扩建地下采矿工程初步设计》，一期部分资产的实际使用寿命及经济使用寿
命预计显著缩短。由于采矿规模发生变更，为更公允反映该部分资产的实际价值消耗过程，
提高会计信息质量，拟对该部分固定资产折旧年限进行调整。
（2）会计估计变更内容
本次变更折旧年限的资产主要是天华矿业主溜井等资产，根据公司会计政策矿山一期建
设形成的主溜井等资产按直线法 20 年折旧，经公司相关部门对该部分资产实际使用状况和折
旧年限进行复核测评，决定将该部分资产的折旧年限由 20 年调整为 9 至 11 年；调整后该批
资产的剩余使用期限为 33 个月。本次会计估计变更，自 2025 年 11 月开始执行。
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（3）会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次固定
资产折旧年限的调整属于会计估计变更，应当采用未来适用法进行处理，无需进行追溯调整，
不会对公司以前年度的财务状况和经营成果产生重大影响。经测算，本次固定资产折旧年限
调整对公司财务报表的影响如下表：
受影响的报表项目 2025 年影响金额
固定资产减少 1,095,959.44
营业成本增加(按照本期铁精粉的销售量测算） 571,410.88
所得税费用减少（按照税率 15%测算） 85,711.63
合并净利润减少 485,699.25
归属于母公司所有者的净利润减少 330,275.49
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 13%
增值税
提供交通运输服务 9%
资源税 原矿、精矿（或原矿加工品）的销售额 5%、4%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
不同纳税主体企业所得税税率情况：
纳税主体名称 简称 所得税税率 备注
新疆宝地矿业股份有限公司 宝地矿业 25%
鄯善宝地矿业有限责任公司 鄯善宝地 25%
伊吾县宝山矿业有限责任公司 伊吾宝山 15% 注1
新疆天华矿业有限责任公司 天华矿业 15% 注1
新疆宝顺新兴供应链有限公司 宝顺新兴 15% 注2
青海省哈西亚图矿业有限公司 哈西亚图 15% 注1
和静县和静备战有限责任公司 和静备战 15% 注1
(二)重要税收优惠及批文
注 1：根据财政部“2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》：自
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收企业所得税”
。
本）之（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）19.铁、锰、铜、镍、铅、锌、钨、
锡、钛、锑、镁、稀有金属和稀散金属勘探、有序开采、精深加工、加工新技术开发及应用”
、
硼、锶、溴、碘、铷、铯等盐湖资源综合利用、系列产品开发及副产物利用，铁矿资源开发；
”
按 15%的税率缴纳企业所得税。
注 2：根据财政部“2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》：自
自治区（含新疆生产建设兵团）41.公路旅客运输，公路、铁路、航空货物运输及多式联运”，
宝顺新兴公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 75,453.14 16,603.14
银行存款 1,032,571,830.66 828,874,164.18
其他货币资金 57,312,186.13 58,440,486.27
存放财务公司款项
合计 1,089,959,469.93 887,331,253.59
其中：存放在境外的款项总额
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
其中：债务工具投资 330,888,494.00 360,766,962.76
合计 330,888,494.00 360,766,962.76
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,290,808.06 31,689,235.13
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项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,000,000.00 132,126,577.20
小计 44,290,808.06 163,815,812.33
减：坏账准备 1,242,908.08 6,923,221.20
合计 43,047,899.98 156,892,591.13
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 8,617,514.09
商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 28,617,514.09
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,185,618.53
商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 33,185,618.53
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：信用等级一般银行出具
的银行承兑票据组合
商业承兑汇票组合 20,000,000.00 45.16 1,000,000.00 5.00 19,000,000.00
合计 44,290,808.06 100.00 1,242,908.08 2.81 43,047,899.98
(续：)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：信用等级一般银行出具
的银行承兑票据组合
商业承兑汇票组合 132,126,577.20 80.66 6,606,328.85 5.00 125,520,248.35
合计 163,815,812.33 100.00 6,923,221.20 4.23 156,892,591.13
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
① 组合 1：信用等级一般银行出具的银行承兑票据组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 24,290,808.06 242,908.08 1.00 31,689,235.13 316,892.35 1.00
② 组合 2：商业承兑汇票组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 20,000,000.00 1,000,000.00 5.00 132,126,577.20 6,606,328.85 5.00
本期收回或 本期 其他
类别 期初余额 本期计提 期末余额
转回 核销 变动
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：信用等级一般银行
出具的银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 6,606,328.85 1,000,000.00 6,606,328.85 1,000,000.00
合计 6,923,221.20 1,242,908.08 6,923,221.20 - - 1,242,908.08
本期重要的应收票据坏账准备转回或收回情况
确定原坏账准备
单位名称 金额 转回原因 收回方式 计提比例的依据
及其合理性
按照会计政策执
新疆八一钢铁股份有限公司 6,221,849.38 票据到期收回 银行存款
行
合计 6,221,849.38
现汇，以及上年末应收票据到期托收所致。
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
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账龄 期末余额 期初余额
小计 66,490,385.72 21,643,956.05
减：坏账准备 12,014,021.95 10,138,065.69
合计 54,476,363.77 11,505,890.36
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
其中：单项评估的应收账款 9,142,372.98 100.00 9,142,372.98 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 57,348,012.74 86.25 2,871,648.97 5.01 54,476,363.77
其中：账龄分析法组合 57,348,012.74 100.00 2,871,648.97 5.01 54,476,363.77
合计 66,490,385.72 100.00 12,014,021.95 18.07 54,476,363.77
（续：）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
其中：单项评估的应收账款 9,532,241.66 100.00 9,532,241.66 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 12,111,714.39 55.96 605,824.03 5.00 11,505,890.36
其中：账龄分析法组合 12,111,714.39 100.00 605,824.03 5.00 11,505,890.36
合计 21,643,956.05 100.00 10,138,065.69 46.84 11,505,890.36
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 依据
鄯善县金汇公司（新疆金 债务人债务重组预计
汇铸管） 无法收回
合计 9,142,372.98 9,142,372.98 100.00
（续：）
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
鄯善县金汇公司（新疆金 债务人债务重组预计
汇铸管） 无法收回
合计 9,532,241.66 9,532,241.66 100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①账龄分析法组合
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期末余额 期初余额
账龄 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
例(%)
合计 57,348,012.74 2,871,648.97 5.01 12,111,714.39 605,824.03 5.00
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 核 其他 期末余额
计提
回 销 变动
单项计提预期信用损失的应收款 9,532,241.66 389,868.68 9,142,372.98
按组合计提预期信用损失的应收款 605,824.03 2,265,824.94 2,871,648.97
其中：账龄分析法组合 605,824.03 2,265,824.94 2,871,648.97
合计 10,138,065.69 2,265,824.94 389,868.68 - - 12,014,021.95
本期无核销的应收账款；
占应收账款和合
合同资 应收账款和合
应收账款 同资产期末余额 坏账准备期
单位名称 产期末 同资产期末余
期末余额 合计数的比例 末余额
余额 额
(%)
宝钢集团、新疆八一钢铁集团
有限公司及其控制企业
首钢伊犁钢铁有限公司 13,426,658.99 13,426,658.99 20.19 671,332.95
新疆昕昊达矿业有限责任公司 13,073,030.00 13,073,030.00 19.66 654,604.59
新疆金汇铸管有限公司 9,142,372.98 9,142,372.98 13.75 9,142,372.98
和静县九洲恒昌物流有限公司 316,512.00 316,512.00 0.48 15,825.60
合计 66,120,024.75 66,120,024.75 99.44 11,992,637.62
增加所致。
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 13,580,000.00 32,523,976.38
合计 13,580,000.00 32,523,976.38
注：应收款项融资主要系信用等级较高银行出具的银行承兑汇票组合；公司收到的信用
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等级较高银行出具的银行承兑票据由于期限较短,以账面价值作为公允价值进行计量。
本公司认为,所持有的信用等级较高银行出具的银行承兑票据组合的承兑银行信用评级
较高，不存在重大的信用风险，历史上也未发生信用损失，因此未计提减值准备。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,944,763.09
商业承兑汇票
合计 5,944,763.09
累计在其他
累计公
本期公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 允价值
价值变动 确认的损失
变动
准备
应收票据 32,523,976.38 13,580,000.00 13,580,000.00
方式多为现汇，以及上年末应收票据到期托收所致。
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
合计 5,468,504.63 100.00 5,089,925.05 100.00
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 1,595,543.18 29.18
巴州雪峰民用爆破器材专卖有限公司 1,337,600.00 24.46
国网新疆电力有限公司伊吾县供电公司 387,637.04 7.09
伊吾县泽源水务有限责任公司 214,046.90 3.91
核工业烟台同兴实业集团有限公司 211,625.31 3.87
合计 3,746,452.43 68.51
(七)其他应收款
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项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,437,111.20 3,767,457.02
合计 3,437,111.20 3,767,457.02
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 47,756,538.78 48,000,062.53
减：坏账准备 44,319,427.58 44,232,605.51
合计 3,437,111.20 3,767,457.02
（2）按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 2,305,123.34 2,305,123.34
押金及保证金、质保金 491,591.00 1,551,000.00
其他单位往来款 44,804,049.89 44,038,833.07
个人往来 155,774.55 105,106.12
小计 47,756,538.78 48,000,062.53
减：坏账准备 44,319,427.58 44,232,605.51
合计 3,437,111.20 3,767,457.02
（3）按坏账计提方法分类披露
本期收回 本期 其他变
类别 期初余额 本期计提 期末余额
或转回 核销 动
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：账龄分析法组合 8,162,452.68 86,822.07 8,249,274.75
合计 44,232,605.51 86,822.07 - - - 44,319,427.58
①重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
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计提比例
账面余额 坏账准备 依据
（%）
账龄较长，无法
沈阳重型华扬机械有限公司 2,439,800.00 2,439,800.00 100.00
收回
账龄较长，无法
中建东方控股有限公司 33,630,352.83 33,630,352.83 100.00
收回
合计 36,070,152.83 36,070,152.83 100.00
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
沈阳重型华扬机械 账龄较长，无
有限公司 法收回
中建东方控股有限 账龄较长，无
公司 法收回
合计 36,070,152.83 36,070,152.83 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 11,686,385.95 8,249,274.75 70.59
合计 11,686,385.95 8,249,274.75 70.59
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 11,929,909.70 8,162,452.68 68.42
合计 11,929,909.70 8,162,452.68 68.42
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损失
用损失（未发生信
预期信用损失 （已发生信用减值）
用减值）
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 86,822.07 86,822.07
本期转回
本期转销
本期核销
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财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
其他变动
期末余额 8,249,274.75 - 36,070,152.83 44,319,427.58
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款；
（6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
总额比例（%）
中建东方控股有限公司 其他往来 33,630,352.83 5 年以上 70.42 33,630,352.83
沈阳重型华扬机械有限公司 其他往来 2,439,800.00 5 年以上 5.11 2,439,800.00
新疆金宝鑫矿业有限公司 其他往来 1,207,965.20 5 年以上 2.53 1,207,965.20
新疆盛宝矿业有限责任公司 借款利息 926,400.00 5 年以上 1.94 926,400.00
合计 —— 38,204,518.03 —— 80.00 38,204,518.03
（7）本期无资金集中管理业务。
(八)存货
期末余额 期初余额
存货项目 跌价准备/合 跌价准备/
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 17,717,821.29 1,535,711.04 16,182,110.25 19,846,882.27 3,108,869.43 16,738,012.84
自制半成品 41,908,539.87 41,908,539.87 18,527,985.03 18,527,985.03
产成品（库存商
品）
发出商品 8,919,083.47 8,919,083.47 20,563,630.78 20,563,630.78
合同履约成本 31,406.51 31,406.51
合计 138,307,565.30 1,535,711.04 136,771,854.26 172,068,976.30 3,108,869.43 168,960,106.87
本公司无数据资源存货。
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加额 本期减少额
存货项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,108,869.43 -121,691.83 1,451,466.56 1,535,711.04
合计 3,108,869.43 -121,691.83 1,451,466.56 1,535,711.04
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财务报表附注
本期转回存货跌价准备的原因：下属子公司和静备战、鄯善宝地已计提存货跌价的原材
料，本期已领用。
（2）按组合计提的存货跌价准备
期末余额 期初余额
组合名称 跌价准备
跌价准备
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 计提比例
计提比例（%）
（%）
原材料 17,717,821.29 1,535,711.04 8.67 19,846,882.27 3,108,869.43 15.66
自制半成品 41,908,539.87 - 18,527,985.03
产成品（库
存商品）
发出商品 8,919,083.47 20,563,630.78
合同履约成
本
合计 138,307,565.30 1,535,711.04 1.11 172,068,976.30 3,108,869.43 1.81
本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额/待认证进项税 79,682,028.86 84,066,583.41
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,386,323.78 12,483,002.38
大宗材料待摊费用及其他 444,719.24
合计 81,513,071.88 96,549,585.79
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财务报表附注
(十)长期股权投资
本期增减变动
追 其他
期初余额（账 权益法下确 宣告发放 期末余额（账 减值准备
被投资单位 加 综合 其他权益变 计提减值
面价值） 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 面价值） 期末余额
投 收益 动 准备
益 或利润
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
新疆金宝鑫矿业有限公司 6,656,023.00 -8,461.81 2,624,140.00 4,023,421.19 2,624,140.00
新疆葱岭能源有限公司 97,173,158.59 3,482,528.53 252,789.90 5,685,768.36 95,222,708.66
新疆中亚华宝矿业有限公司 134,906.67
新疆华金丰源矿业有限公司 1,474,031.66
新疆蒙西矿业有限公司 1,192,591.00 1,196,829.90 4,238.90
鄯善昌平矿业有限责任公司 -
新疆和田广汇锌业有限公司 166,358,252.30 14,311.14 166,372,563.44
新疆怡盛华矿业有限责任公司 -
新疆金昆仑矿业有限责任公司 -
新疆荣景矿业有限责任公司 2,873,146.49 1,746,320.74 4,619,467.23
小计 274,253,171.38 1,196,829.90 5,238,937.50 - 252,789.90 5,685,768.36 2,624,140.00 270,238,160.52 4,233,078.33
合计 274,253,171.38 1,196,829.90 5,238,937.50 - 252,789.90 5,685,768.36 2,624,140.00 270,238,160.52 4,233,078.33
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费用确定方式 关键参数
据
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财务报表附注
关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费用确定方式 关键参数
据
新疆金宝鑫矿业有限公司 6,647,561.19 4,023,421.19 2,624,140.00 市场价值 -- --
合计 6,647,561.19 4,023,421.19 2,624,140.00 -- -- --
(十一)固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 1,331,989,738.46 877,002,597.37
固定资产清理 67,742.14 368,754.45
合计 1,332,057,480.60 877,371,351.82
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 弃置费用 合计
一、账面原值
（1）购置 10,906,373.24 112,657,033.18 3,076,282.01 14,167,258.89 3,186,569.17 143,993,516.49
（2）在建工程转入 455,607,983.57 34,614,643.30 1,580,322.92 491,802,949.79
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置或报废 117,361,944.13 21,738,620.35 1,804,940.27 5,624,294.79 146,529,799.54
（2）其他 55,646,719.09 55,646,719.09
二、累计折旧
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 弃置费用 合计
（1）计提 75,745,171.20 21,565,438.29 2,460,802.90 6,122,855.95 12,487,923.17 118,382,191.51
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废 116,990,211.19 19,838,585.95 1,501,415.44 5,360,592.17 143,690,804.75
（2）其他 1,645,344.85 1,645,344.85
三、减值准备
（1）计提 5,247,950.66 1,067,472.93 29,461.39 6,344,884.98
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废 44,450.89 697,427.79 16,241.65 758,120.33
（2）其他
四、账面价值
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（2）截至 2025 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 81,106,661.07 56,095,809.48 25,007,659.22 3,192.37
机器设备 54,375,099.53 46,835,843.79 6,835,459.94 703,795.80
运输设备 945,806.80 759,136.23 186,670.57
电子设备及其他 2,207,516.64 2,060,295.69 129,961.56 17,259.39
合计 138,635,084.04 105,751,085.19 32,159,751.29 724,247.56
（3）截至 2025 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 67,115,805.34 正在办理中
合计 67,115,805.34
（4）固定资产减值准备测试情况
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
公允价值
关键参数
和处置费
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 的确定依
用确定方
据
式
（1）对报废设备的 天津华夏
委估资产采用拆零 金信资产
房屋建筑物 12,816,620.84 7,568,670.18 5,247,950.66 变现并通过市场法 评估有限
确定公允价值（残 公司出具
公允价值
余价值）；对尚可 的《伊吾县
采用成本
继续使用的设备采 宝山矿业
法结合变
用成本法结合变现 有限责任
现率或市
率或市场法确定公 公司以财
场法确
允价值。房屋建筑 务报告为
机器设备 2,183,306.27 1,115,833.34 1,067,472.93 认；处置
物采用成本法结合 目的所涉
费用按资
变现率确定公允价 及的固定
产处置相
值； 资产可收
关的交易
（2）处置费用：与 回价值资
费用和税
资产处置有关的法 产评估报
费确认
电子设备及 律费用、相关税费、 告》（华夏
其他
产达到可销售状态 字[2025]368
所发生的直接费用 号）
合计 15,154,241.00 8,809,356.02 6,344,884.98 -- -- --
项目 期末余额 期初余额
机器设备 67,404.18 330,083.14
电子设备及其他 337.96 38,671.31
合计 67,742.14 368,754.45
图公司基建期结束在建工程转固所致。
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财务报表附注
(十二)在建工程
类别 期末余额 期初余额
在建工程 584,367,220.74 641,736,632.48
工程物资
合计 584,367,220.74 641,736,632.48
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
松湖铁矿工程 51,803,188.60 51,803,188.60 111,897,850.76 111,897,850.76
格尔木市哈西亚图 C11
磁异常铁多金属矿项目
百灵山 1 号井工程 3,060,842.58 3,060,842.58 3,060,842.58 3,060,842.58
和静县备战铁矿 1000
万吨/年采选工程
其他零星工程 814,434.01 814,434.01 212,852.89 212,852.89
合计 587,428,063.32 3,060,842.58 584,367,220.74 644,797,475.06 3,060,842.58 641,736,632.48
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产 减少金额
松湖铁矿工程 滚动发生 111,897,850.76 48,659,074.71 31,247,746.67 77,505,990.20 51,803,188.60
格尔木市哈西亚图
C11 磁异常铁多金属 812,457,500.00 505,991,730.29 90,381,068.60 429,989,653.80 166,383,145.09
矿项目
和静县备战铁矿 1000
万吨/年采选工程
合计 - 641,523,779.59 657,119,589.75 471,201,447.32 243,889,135.29 583,552,786.73
重大在建工程项目变动情况（续）
本期利息
工程累计投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 资本化率 资金来源
算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额
(%)
募集资金+自
松湖铁矿工程 - -
筹
格尔木市哈西亚图
银行贷款+自
C11 磁异常铁多金属 100.00 100.00 4,983,064.18 3,112,929.18 2.50
筹
矿项目
和静县备战铁矿 1000 银行贷款+自
万吨/年采选工程 筹
合计 —— —— 5,826,592.89 3,956,457.89 —— ——
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（3）在建工程项目减值准备：本期无新增在建工程减值准备，截至资产负债表日在建工
程减值项目是百灵山 1 号井工程，在建工程账面余额 3,060,842.58 元，减值准备金额
(十三)使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 585,484.83 80,000.00 665,484.83
（2）企 （2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
（1）处置
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提 1,377,158.67 36,666.65 750,473.52 2,164,298.84
（2）其他
（1）处置
（2）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）处置
（2）其他
四、账面价值
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项目 房屋及建筑物 运输设备 土地使用权 合计
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(十四)无形资产
项目 土地使用权 采矿权 地质成果 矿业权出让收益 软件 专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 118,890,507.27 17,836,522.32 136,727,029.59
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率影响
（5）其他 1,551,400.00 7,277,045.60 8,828,445.60
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他
二、累计摊销
（1）计提 19,045,733.29 20,768,175.33 3,924,064.07 26,243,050.26 2,100,441.64 571.68 72,082,036.27
（2）企业合并增加
（3）汇率影响
（4）其他
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项目 土地使用权 采矿权 地质成果 矿业权出让收益 软件 专利技术 合计
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他
四、账面价值
注：本期新增其他 8,828,445.60 元与主要是征地补偿费及采矿权相关费用转入。
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(十五)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合 期末余额
并形成 其他 处置 其他
的
和静县备战矿业有限责任公司 6,450,990.44 6,450,990.44
合计 6,450,990.44 6,450,990.44
商誉说明：公司于 2023 年 9 月 22 日支付 11,500,000.00 元合并对价收购了和静备战 1%
的股权。合并对价超过取得的可辨认净资产公允价值份额的差额 6,450,990.44 元，确认为收
购和静备战形成的商誉。
本年无商誉减值准备。
所属经营分 是否与以前年
名称 所属资产组合或者组合的构成及依据
部及依据 度保持一致
和静备战含商誉 资产组的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费
的资产组 用(不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有 和静备战 否
息负债)
预测期的关键参 稳定期的关键参
账面价值 可收回金 减值 预测期的
项目 数（增长率、利润 数（增长率、利润
（万元） 额（万元） 金额 年限
率等） 率、折现率等）
和静备战含商誉
的资产组
合计 298,148.31 355,667.92 / / /
名称 变化前（万元） 变化后（万元） 导致变化的客观事实及依据
采矿规模变化导致的资产组
和静备战含商誉的资产组 94,511.32 298,148.31 变化，正在建设和静县备战铁
矿 1000 万吨/年采选工程；
合计 94,511.32 298,148.31
预测期及稳定期的关键参数的确定依据：根据《和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿
矿产资源开发利用与生态保护修复方案》评审意见书(新矿三案评字〔2025〕012 号)、《（和
静县备战矿业有限责任公司备战铁矿 2025 年储量年度报告）核查意见》的批复（巴矿协资储
核〔2026〕02 号）。
商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其未来现金
流量预测基于和静备战现《采矿许可证》有效期限至 2032 年 1 月 6 日，本次预测期至 2056
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年 7 月 31 日，假设资产组所处企业《采矿许可证》到期后可以办理延续确定。未来现金流量
现值 355,667.92 万元，预测所用的税前折现率 2026 年至 2030 年为 13.26%、2031 年至 2056
年为 14.87%。
(十六)长期待摊费用
本年减少
项目 年初余额 本年增加 其他 期末余额
本年摊销额 减少
额
井巷开拓 69,760,546.67 276,883,717.11 104,525,204.59 242,119,059.19
挂帮矿项目 19,330,164.02 19,330,164.02
选矿车间耐磨材料 5,624,096.63 69,009.10 4,219,684.58 1,473,421.15
经营租入固定资产改良 1,915,224.18 547,206.96 1,368,017.22
备战公司选矿浓密车间屋面修
缮费用
备战公司 1 号宿舍楼修缮费用 3,844,982.09 131,221.49 810,654.48 3,165,549.10
深圳城 15/17 层办公区装修 2,308,847.78 513,077.28 1,795,770.50
其他 1,183,032.80 4,917,472.38 1,141,020.07 4,959,485.11
合计 104,603,883.83 282,001,420.08 131,434,460.94 255,170,842.97
长期待摊费用变动说明：长期待摊费用较上年期末增加 143.94%，主要系本报告期子公司
天华矿业及哈西亚图井巷开拓增加所致；
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
债 性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 9,084,669.02 59,597,869.53 8,341,742.01 55,390,471.36
可抵扣亏损 532,578.74 3,550,524.93
预计负债 17,212,489.48 114,749,929.89 18,352,396.91 122,349,312.81
资产账面价值小于计税
基础
租赁负债 3,635,259.89 21,656,895.02 3,813,842.39 22,044,727.25
无形资产账面价值小于
计税基础
递延收益 2,208,806.95 14,725,379.68
小计 48,113,697.18 317,213,219.70 55,541,734.68 366,676,200.59
递延所得税负债：
固定资产账面价值大于
计税基础
金融工具公允价值变动 153,694.97 614,779.87 110,067.20 440,268.80
非同一控制企业合并资 25,403,504.55 101,614,018.20 29,249,909.94 116,999,639.76
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期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
债 性差异 负债 时性差异
产评估增值
使用权资产 3,664,692.30 21,937,180.20 4,014,219.49 23,435,994.21
小计 45,152,596.73 230,370,677.71 48,693,331.32 243,003,467.37
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 48,113,697.18 55,541,734.68
递延所得税负债 45,152,596.73 48,693,331.32
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 46,562,724.49 51,294,432.51
可抵扣亏损 82,173,144.14 49,558,891.25
其他
合计 128,735,868.63 100,853,323.76
年度 期末余额 年初余额 备注
合计 82,173,144.14 49,558,891.25 ——
(十八)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 89,138,096.82 89,138,096.82 59,503,815.05 59,503,815.05
勘探支出 2,406,042.56 2,406,042.56 29,210,692.15 29,210,692.15
被注销矿权已缴纳尚
未开采矿产资源储量 22,352,096.84 22,352,096.84 22,352,096.84 22,352,096.84
对应的价款
合计 113,896,236.22 113,896,236.22 111,066,604.04 111,066,604.04
(十九)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类 受限情
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型 况
货币资金 57,312,186.13 57,312,186.13 冻结 保证金 58,440,486.27 58,440,486.27 冻结 保证金
贴现质
应收票据 28,617,514.09 27,531,338.95 质押 押、附追
索权
带追索权
应收账款 25,160,000.00 23,902,000.00 质押 的福费廷
业务
合计 111,089,700.22 108,745,525.08 —— —— 58,440,486.27 58,440,486.27 —— ——
(二十)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 52,964,663.70 286,310,483.13
承兑汇票贴现还原 28,617,514.09 26,162,460.86
带追索权的福费廷业务还原 25,160,000.00
合计 106,742,177.79 312,472,943.99
图、天华矿业公司归还项目前期借款所致。
(二十一)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 106,399,619.62 95,729,574.86
商业承兑汇票 208,500,328.44 9,184,029.04
合计 314,899,948.06 104,913,603.90
票据支付款项增加所致。
(二十二)应付账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 354,043,646.53 100.00 281,719,125.18 100.00
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
新疆宝地工程建设有限公司 24,330,664.59 暂未结算
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债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
陕西日升矿业工程有限责任公司和静分公司 9,997,491.68 暂未结算
弘毅建设集团有限公司 4,576,132.44 暂未结算
北方重工集团有限公司 642,000.00 暂未结算
合计 39,546,288.71 ——
亚图、和静备战的正常经营应付供应商款项导致。
(二十三)预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 164,182.48 162,997.46
(二十四)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 11,800,931.76 34,197,424.85
预收服务款 183,092.45
合计 11,984,024.21 34,197,424.85
所致。
(二十五)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 49,392,262.00 208,323,898.31 198,065,413.25 59,650,747.06
离职后福利-设定提存计划 510,252.78 26,473,306.36 26,659,983.75 323,575.39
辞退福利 4,001,410.63 404,488.14 3,596,922.49
一年内到期的其他福利
合计 49,902,514.78 238,798,615.30 225,129,885.14 63,571,244.94
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：医疗保险费 67,575.04 9,569,228.09 9,569,228.09 67,575.04
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工伤保险费 14,792.24 2,338,489.16 2,338,489.16 14,792.24
生育保险费
其他
合计 49,392,262.00 208,323,898.31 198,065,413.25 59,650,747.06
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
基本养老保险 505,170.65 18,783,005.44 18,969,682.83 318,493.26
失业保险费 5,082.13 586,982.08 586,982.08 5,082.13
企业年金缴费 7,103,318.84 7,103,318.84
合计 510,252.78 26,473,306.36 26,659,983.75 323,575.39
(二十六)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 696,261.82
资源税 7,899,198.92 3,559,448.04
企业所得税 21,353,397.85 722,961.17
房产税 442,719.46
个人所得税 376,411.88 396,513.49
城市维护建设税 31,157.24
教育费附加 19,416.98
地方教育附加 12,944.65
其他税费 2,997,059.20 1,252,046.36
合计 33,068,787.31 6,690,749.75
应交税费变动说明：应交税费较上年期末增加 394.25%，主要系本报告期末子公司和静备
战、哈西亚图利润增加导致。
(二十七)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 214,992,680.15 262,243,368.66
合计 214,992,680.15 262,243,368.66
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（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
应付往来款 161,543,377.26 236,252,952.48
押金及保证金、质保金 52,187,688.43 25,148,015.69
代收代付款 784,448.86 582,271.67
员工往来 477,165.60 260,128.82
合计 214,992,680.15 262,243,368.66
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
新疆和田广汇锌业有限公司 148,071,000.00 关联方往来款
新疆昌茂矿业有限责任公司 4,000,000.00 其他往来款
陕西日升矿业工程有限责任公司新疆分公司 3,050,000.00 保证金未到期
新疆中亚华宝矿业有限公司 2,610,000.00 关联方往来款
浙江鑫旺矿山工程有限公司 2,200,000.00 保证金未到期
鄯善昌平矿业有限公司 990,202.00 其他往来款
温州东大矿建工程有限公司 830,000.00 保证金未到期
兰州有色冶金设计研究院有限公司 634,000.00 保证金未到期
新疆地质工程有限公司 590,640.00 保证金未到期
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司 589,156.00 保证金未到期
新疆双贵商贸开发有限公司 520,200.00 保证金未到期
合计 164,085,198.00 ——
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款及利息 56,245,170.06
一年内到期的长期应付款 154,399,840.00 229,669,840.00
一年内到期的租赁负债 3,696,475.62 1,333,047.62
合计 214,341,485.68 231,002,887.62
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,132,707.77 4,439,706.80
已背书未到期不能终止确认的应收票据对应的负债 12,790,102.20 50,165,696.22
合计 13,922,809.97 54,605,403.02
其他流动负债变动说明：其他流动负债较上年期末减少 74.5%，主要系子公司期末已背书
转让未终止确认的汇票减少所致。
(三十)长期借款
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项目 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 727,853,494.51 100,041,500.00 2.24%-2.67%
小计 727,853,494.51 100,041,500.00
减：一年内到期的长期借款 56,245,170.06
合计 671,608,324.45 100,041,500.00 ——
注：（1）下属子公司哈西亚图借款情况：①哈西亚图从招商银行股份有限公司西宁分行
贷款，贷款合同类型为《固定资产借款合同》，借款期限：72 个月，自 2024 年 09 月 18 日起
至 2030 年 09 月 17 日止；贷款合同约定总贷款金额 5.4 亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11
磁异常铁多金属矿项目（一期）建设；截至 2025 年 12 月 31 日，该借款本金余额 158,916,218.87
元。②哈西亚图从中国建设银行股份有限公司友好北路支行贷款，贷款合同类型为《固定资
产借款合同》，借款期限：144 个月，自 2025 年 3 月 28 日起至 2037 年 3 月 28 日止；贷款合
同约定总贷款金额 3 亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11 磁异常铁多金属矿项目建设；截至
司新疆维吾尔自治区分行和上海浦东发展银行西宁分行贷款，贷款合同类型为《固定资产借
款合同》，借款期限：72 个月，自 2025 年 7 月 22 日起至 2031 年 7 月 21 日止；贷款合同约
定总贷款金额 5.5 亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11 磁异常铁多金属矿项目建设及归还交
行项目前期贷款；截至 2025 年 12 月 31 日，该借款本金余额 211,061,173.27 元。
（2）下属子公司和静备战借款情况：①2025 年 8 月 27 日，和静备战与中国农业银行股
份有限公司和静县支行签订合同编号为 65010420250827001《固定资产借款合同》，借款本金
每半年还款一次，每年归还贷款本金 4,000.00 万元至 12,000.00 万元，具体以还款计划表为
准，允许提前还款。截至 2025 年 12 月 31 日，该借款本金余额为 104,059,894.20 元。②2025
年 8 月 23 日，和静备战与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订合同编号为 2025 年信字
第 0818 号《授信协议》，授信额度 20,000.00 万元，原签有编号为 2023 年信字第 1226 号的
《授信协议》项下续做的具体业务尚有未清偿余额的，自动纳入本协议项下，直接占用本协
议项下授信额度，授信期限为 24 个月；截至 2025 年 12 月 31 日，该借款本金余额为
订合同编号为 2025 年借字第 0802 号《固定资产借款合同》，借款本金 60,000.00 万元，用
于和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿选矿改扩建项目工程建设、设备采购等固定资产支
出；借款期限为 72 个月，2026 年 11 月 8 日起，每半年还款一次，允许提前还款；截至 2025
年 12 月 31 日，该借款本金余额为 73,576,722.28 元。④2025 年 10 月 12 日，和静备战与交
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通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行签订合同编号为 Z2539LN15634688《固定资产借款
合同》，借款本金 80,000.00 万元，用于备战铁矿选矿改扩建项目建设；借款期限为 84 个月，
允许提前还款；截至 2025 年 12 月 31 日，该借款本金余额为 15,086,740.02 元。
长期借款变动说明：长期借款较上年期末增加 571.33%，主要系本报告期子公司和静备战
及哈西亚图新增借款所致。
(三十一)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 26,978,568.85 27,911,616.47
减：未确认融资费用 5,321,673.83 5,866,889.22
减：一年内到期的租赁负债 3,696,475.62 1,333,047.62
租赁负债净额 17,960,419.40 20,711,679.63
(三十二)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 897,109,520.00 1,026,369,680.00
专项应付款
合计 897,109,520.00 1,026,369,680.00
项目 期末余额 期初余额
探矿权成本 100,000,000.00 200,000,000.00
松湖铁矿矿业权出让收益 110,550,000.00 132,660,000.00
哈西亚图铁矿矿业权出让收益 124,439,360.00 155,549,200.00
备战铁矿矿业权出让收益 716,520,000.00 767,830,320.00
小计 1,051,509,360.00 1,256,039,520.00
减：一年内到期的长期应付款 154,399,840.00 229,669,840.00
合计 897,109,520.00 1,026,369,680.00
(三十三)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费用 114,749,929.89 122,349,312.81 土地复垦及环境治理
合计 114,749,929.89 122,349,312.81 ——
(三十四)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
支持先进制造业和现代服务业
发展专项资金
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
西天山阿吾拉勒铁矿带防灾减
灾、绿色可循环再生矿山建设 241,600.00 120,800.03 120,799.97 政府补助
关键技术与应用示范
尾矿库闭库风险隐患治理补助
资金
自治区技术改造专项资金 188,679.25 188,679.25 政府补助
AI 视频智能监控子系统 310,000.00 38,749.97 271,250.03 政府补助
资及技术改造领域）专项资金
尾矿库在线监测系统补助 340,000.00 113,333.33 226,666.67 政府补助
安全信息网络建设财政补助 254,000.00 1,016,000.00 62,331.56 1,207,668.44 政府补助
合计 7,809,614.74 16,970,685.65 2,939,283.05 21,841,017.34 ——
注：（1）本年子公司鄯善宝地收到尾矿库闭库风险隐患治理补助资金 182.68 万元，本
期尾矿库已完成闭库验收，故本期转入其他收益。
递延收益变动说明：递延收益较上年期末增加 179.67%，主要系本报告期子公司哈西亚图
收到专项资金所致。
(三十五)股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行新 送 公积金 其 期末余额
小计
股 股 转股 他
无限售条件的流通股 380,000,000.00 380,000,000.00
有限售条件的流通股 420,000,000.00 420,000,000.00
股份总数 800,000,000.00 800,000,000.00
(三十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 1,325,158,403.07 1,325,158,403.07
其他资本公积 31,413,413.53 252,789.90 31,666,203.43
其中：1.其他资本公积 31,413,413.53 252,789.90 31,666,203.43
合计 1,356,571,816.60 252,789.90 1,356,824,606.50
(三十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 24,009,735.26 63,113,913.80 48,071,092.53 39,052,556.53
合计 24,009,735.26 63,113,913.80 48,071,092.53 39,052,556.53
(三十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 113,153,706.48 2,214,564.35 115,368,270.83
合计 113,153,706.48 2,214,564.35 115,368,270.83
(三十九)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期未分配利润 752,273,221.16 746,959,527.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 752,273,221.16 746,959,527.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,336,440.97 138,298,851.67
减：提取法定盈余公积 2,214,564.35 4,272,342.04
提取任意盈余公积
应付普通股股利 30,000,000.25 133,600,000.00
转作股本的普通股股利
其他减少 -4,887,184.00
期末未分配利润 860,395,097.53 752,273,221.16
(四十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28 1,173,385,559.64 659,160,940.66
其他业务 14,052,168.55 597,354.52 22,570,054.45 11,250,546.84
合计 1,611,899,923.46 1,030,633,199.80 1,195,955,614.09 670,411,487.50
自产精粉销售（总额法） 合计
收入分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
按经营地区 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28
疆内 1,365,719,511.84 907,339,652.81 1,365,719,511.84 907,339,652.81
疆外 232,128,243.07 122,696,192.47 232,128,243.07 122,696,192.47
按商品类型 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28
铁精粉 1,469,396,364.72 979,087,952.96 1,469,396,364.72 979,087,952.96
金多金属矿粉 128,451,390.19 50,947,892.32 128,451,390.19 50,947,892.32
合计 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28 1,597,847,754.91 1,030,035,845.28
(四十一)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 77,488,663.28 57,941,568.68
房产税 4,437,483.47 3,139,103.35
土地使用税 3,161,730.05 2,874,896.44
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,002,221.31 2,409,045.61
教育费附加 1,202,136.93 3,575,737.82
地方教育附加 801,424.65 2,383,825.24
车船使用税 63,431.72 69,162.24
印花税 1,443,806.53 747,333.41
其他 1,701,753.85 104,640.53
合计 92,302,651.79 73,245,313.32
(四十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,372,480.69 3,132,252.12
业务经费 4,196.00
折旧费 50,272.20 60,290.18
修理费 200.00 810.00
差旅费 86,240.36 72,456.33
办公费 8,800.34 38,049.01
检测费 316,974.79
其他 430,985.89 339,351.57
合计 3,265,954.27 3,647,405.21
(四十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 114,124,686.26 88,824,639.16
折旧费 16,914,324.70 14,994,915.19
无形资产摊销 3,442,038.52 3,407,588.90
业务招待费 254,150.17 1,142,819.46
差旅费 1,848,129.88 1,463,321.79
办公费 2,948,429.93 1,803,604.33
会议费 57,387.05 33,115.15
聘请中介机构费 12,886,449.11 5,721,282.78
勘探支出 277,636.50 11,342,905.16
劳务费 1,609,508.89 1,470,292.19
长期待摊费用摊销 2,977,063.44 1,870,648.21
水土保持费及资源保持费 5,165,736.51 4,585,473.36
绿化费用 1,475,025.31 498,721.75
车辆费 964,786.96 1,628,648.28
技术服务费 2,491,205.31 1,183,915.79
物业管理费及水电暖费用 2,001,945.37 1,526,380.01
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
劳动保护费 1,325,292.64 314,893.76
残疾人就业保障金 931,770.36 627,865.77
党建经费 704,783.50 337,490.53
其他 7,514,470.17 4,157,941.94
合计 179,914,820.58 146,936,463.51
注：上述“其他”主要包括：残疾人就业保障金、党建经费、劳动保护费、修理费等。
(四十四)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,351,072.98 4,925,629.14
差旅费 16,665.31
研发服务费 1,061,458.07 277,815.53
折旧费 7,904.24 285,663.53
合计 4,420,435.29 5,505,773.51
(四十五)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,478,781.31 7,491,887.07
减：利息收入 3,170,660.28 6,891,279.89
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 166,817.81 283,238.02
其他支出 3,392,239.10 3,342,322.82
合计 12,867,177.94 4,226,168.02
(四十六)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
支持先进制造业和现代服务业发展
专项资金
社保补贴款 1,012,711.09 1,559,510.46 收益相关
安全信息网络建设财政补助 62,331.56 资产相关
失业稳岗补贴 333,158.37 289,406.68 收益相关
个人所得税手续费返还 124,015.84 70,475.05 收益相关
税收优惠补助 728.15 1,622.88 收益相关
格尔木市水利局计量监测体系建设
项目
西天山阿吾拉勒铁矿带防灾减灾、
绿色可循环再生矿山建设关键技术 120,800.03 120,800.00 资产相关
与应用示范
高新技术企业认定补助 300,000.00 200,000.00 收益相关
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项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
扩岗补贴 9,000.00 16,500.00 收益相关
重点群体人员增值税减免 91,200.00 155,836.89 收益相关
尾矿库闭库风险隐患治理补助资金 1,826,800.00 12,530,000.00 资产相关
中央补助资金
AI 视频智能监控子系统 38,749.97 资产相关
新疆维吾尔自治区地质局水文环境
地质调查中心课题经费
尼勒克县人力资源和社会保障局新
型培训补贴
尾矿库在线监测系统补助 113,333.33 资产相关
合计 5,256,325.50 16,583,345.42 ——
(四十七)投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,238,937.50 5,538,561.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 10,848,717.52 16,240,779.43
合计 16,087,655.02 21,779,341.39
(四十八)公允价值变动收益
产生来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 121,531.24 -332,966.13
合计 121,531.24 -332,966.13
(四十九)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 5,680,313.12 -4,539,032.30
应收账款信用减值损失 -1,875,956.26 148,877.49
其他应收款信用减值损失 -86,822.07 884,275.07
合计 3,717,534.79 -3,505,879.74
(五十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 121,691.83 766,196.63
长期股权投资减值损失 -2,624,140.00
固定资产减值损失 -6,344,884.98
合计 -8,847,333.15 766,196.63
(五十一)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
损失
合计 98,774.40 30,704.16
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(五十二)营业外收入
计入当期非经常损益
项目 本期发生额 上期发生额
金额
销售废品收入 423,700.28
往来清理收入 97,962.85 673,913.41 97,962.85
违约金收入 14,900.00 3,000.00 14,900.00
罚款赔偿收入 1,425,068.41 1,638,580.00 1,425,068.41
其他 223,098.34 262,151.95 223,098.34
合计 1,761,029.60 3,001,345.64 1,761,029.60
(五十三)营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益金额
非流动资产毁损报废损失 1,634,229.97 2,999,021.32 1,634,229.97
赔偿、罚款及滞纳金支出 92,533.22 682,162.94 92,533.22
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
慰问支出 141,675.80
其他 77,562.36 329,249.42 77,562.36
合计 2,004,325.55 4,152,109.48 2,004,325.55
(五十四)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 59,728,841.61 74,553,666.48
递延所得税费用 3,887,302.91 -22,948,732.54
其他 203,608.71
合计 63,616,144.52 51,808,542.65
项目 金额
利润总额 304,686,875.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 76,171,718.91
子公司适用不同税率的影响 -24,501,348.96
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -12,136,497.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,207,647.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,501,605.35
研发费用加计扣除的影响（负数列示） -626,980.39
所得税费用 63,616,144.52
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(五十五)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,170,660.28 6,891,279.89
政府补助收入 5,370,069.43 15,503,749.51
保证金及押金 49,122,477.00 16,998,119.24
其他 6,567,941.20 8,101,653.37
合计 64,231,147.91 47,494,802.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用、研发费用 13,484,249.32 25,891,768.81
环境治理恢复基金 13,760,199.98 5,466,270.73
保证金及押金 23,643,602.44 14,906,381.44
经营活动有关的营业外支出 247,804.31 572,904.12
安全环保支出 169,816.83 10,257,136.01
其他 8,963,150.90 2,908,903.19
合计 60,268,823.78 60,003,364.30
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款净额及银行投资理财产品收益 41,499,640.58 433,215,226.19
备战吸收合并华健增值税留抵退税影响 39,848,848.83
在建工程项目建设相关的项目保证金 19,366,000.00 5,699,632.36
矿权竞拍保证金 100,000,000.00
其他 14,084,206.40 800,000.00
合计 174,949,846.98 479,563,707.38
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构服务费 3,585,700.00 50,000.00
备战吸收合并华健公司采矿权缴纳税款 68,897,052.37
在建工程项目建设相关的项目保证金 35,452,200.41
矿权竞拍保证金退回 100,000,000.00
合计 103,585,700.00 104,399,252.78
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
票据承兑汇票保证金 40,635,991.35
企业资金拆入借款的净增加额 29,400,000.00
合计 70,035,991.35
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
筹资服务费及分红手续费 74,991.78 93,600.00
新疆深圳城有限公司预付的租金及进项税 1,399,700.00 1,399,700.00
国有土地使用权租赁费 200,000.00 1,963,428.00
租赁业务付款 80,000.00
合计 1,754,691.78 3,456,728.00
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
银行承兑汇票
贴现
租赁负债 20,711,679.63 1,291,867.77 1,679,700.00 2,363,428.00 17,960,419.40
一年内到期的
租赁负债
其他应付款-借
款
一年内到期的
长期借款
短期借款 312,472,943.99 106,706,291.98 35,885.81 286,130,348.31 26,342,595.68 106,742,177.79
长期借款 100,041,500.00 675,816,772.40 642,378.33 48,605,656.22 56,286,670.06 671,608,324.45
合计 508,059,171.24 791,498,389.38 60,578,729.97 409,915,704.53 93,968,018.74 856,252,567.32
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
收到其他与投资活动有 银行结构性存款的购买
同类事项交易频繁 41,499,640.58
关的现金 与到期转回
(五十六)现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 241,070,731.12 274,344,438.26
加：资产减值损失 8,847,333.15 -766,196.63
信用减值损失 -3,717,534.79 3,505,879.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,382,191.51 120,929,224.57
使用权资产折旧 2,164,298.84 1,561,099.10
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项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 72,082,036.27 38,423,649.94
长期待摊费用摊销 131,434,460.94 72,099,001.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-98,774.40 -30,704.16
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,594,396.60 2,999,021.32
净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -121,531.24 332,966.13
财务费用（收益以“－”号填列） 13,845,776.27 7,491,887.07
投资损失（收益以“－”号填列） -16,087,655.02 -21,779,341.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,428,037.50 -27,498,292.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,540,734.59 4,549,559.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,761,411.00 -100,571,769.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 100,176,948.37 -83,437,659.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,475,989.32 151,882,334.45
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 736,697,380.85 444,035,098.36
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
租入固定资产 - -
现金的期末余额 1,032,647,283.80 828,890,767.32
减：现金的期初余额 828,890,767.32 838,225,125.69
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 203,756,516.48 -9,334,358.37
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,032,647,283.80 828,890,767.32
其中：库存现金 75,453.14 16,603.14
可随时用于支付的银行存款 1,032,571,830.66 828,874,164.18
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,032,647,283.80 828,890,767.32
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项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
项目 期末余额 期初余额 理由
银行承兑汇票保证金 11,929,631.89 26,819,532.01 预计变现时间长于三个月
矿山地质环境治理恢复基金 45,380,754.24 31,620,554.26 预计变现时间长于三个月
ETC 保证金 1,800.00 400.00 预计变现时间长于三个月
合计 57,312,186.13 58,440,486.27 ——
(五十七)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 512,008.85
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 1,679,700.00
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
场地租赁收入 303,833.62
设备租赁收入 668,613.20
合计 972,446.82
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,351,072.98 4,925,629.14
差旅费 16,665.31
研发服务费 1,099,708.07 277,815.53
折旧费 7,904.24 285,663.53
合计 4,458,685.29 5,505,773.51
其中：费用化研发支出 4,420,435.29 5,505,773.51
资本化研发支出 38,250.00
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
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财务报表附注
一种矿山深孔碎屑自
动取样装置等研发项 38,250.00 38,250.00
目
合计 38,250.00 38,250.00
七、合并范围的变更
(一)本年发生未非同一控制下企业合并；
本期无此业务。
(二)本报告期发生同一控制下企业合并
本期无此业务。
(三)本报告期未发生反向购买
本期无此业务。
(四)本报告期未处置子公司
司本年注销。
(五)本报告期无其他原因的合并范围变动
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
鄯善宝地 吐鲁番市鄯善县 15,000.00 吐鲁番市鄯善县 选矿生产 100.00 --- 设立
伊吾宝山 哈密市伊吾县 5,000.00 哈密市伊吾县 原矿开采、选矿生产 100.00 --- 收购
天华矿业 伊犁州尼勒克县 20,000.00 伊犁州尼勒克县 原矿开采、选矿生产 68.00 --- 设立
宝顺新兴 乌鲁木齐、哈密 3,000.00 乌鲁木齐 道路运输 51.00 --- 设立
哈西亚图 青海省格尔木 30,000.00 青海省格尔木 原矿开采、选矿生产 100.00 --- 收购
巴音郭楞蒙古自
和静备战 和静县 79,215.69 原矿开采、选矿生产 51.00 --- 收购
治州和静县
序 少数股东持股 当期归属于少数股 当期向少数股东宣 期末累计少数股东
子公司名称
号 比例 东的损益 告分派的股利 权益
- 80 -
新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
子公 期末余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天华
矿业
和静
备战
宝顺
新兴 -
（续：
）
子公司名 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天华矿业 224,054,685.07 719,198,898.76 943,253,583.83 323,605,097.90 181,874,608.27 505,479,706.17
和静备战 280,112,497.59 2,336,958,231.48 2,617,070,729.07 590,108,908.04 851,862,113.95 1,441,971,021.99
宝顺新兴 81,112,039.95 484,050.62 81,596,090.57 32,185,148.92 32,185,148.92
(续：)
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
天华矿业 522,687,436.53 60,489,405.06 60,489,405.06 231,739,712.70
和静备战 739,568,722.23 161,160,495.67 161,160,495.67 391,334,440.78
宝顺新兴 8,275,856.04 4,916,403.36 4,916,403.36 27,652,315.72
（续：
）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
天华矿业 404,460,849.25 85,552,801.28 85,552,801.28 134,829,553.65
和静备战 653,573,731.36 220,854,377.99 220,854,377.99 242,330,540.56
宝顺新兴 45,440,000.43 7,603,578.53 7,603,578.53 14,741,044.82
(二)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例(%) 会计处理
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
新疆金宝鑫矿业有限公司 精河县 精河县 工业企业 16.10 --- 权益法
新疆中亚华宝矿业有限公司 新源县 新源县 工业企业 29.00 --- 权益法
新疆华金丰源矿业有限公司 新源县 新源县 工业企业 19.10 --- 权益法
新疆蒙西矿业有限公司 伊吾县 伊吾县 工业企业 49.00 --- 权益法
新疆金昆仑矿业有限责任公司 且末县 且末县 工业企业 30.00 --- 权益法
- 81 -
新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%) 会计处理
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
鄯善昌平矿业有限责任公司 鄯善县 鄯善县 工业企业 20.00 --- 权益法
新疆荣景矿业有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 工业企业 43.00 --- 权益法
新疆怡盛华矿业有限责任公司 尼勒克县 尼勒克县 工业企业 19.00 --- 权益法
新疆和田广汇锌业有限公司 和田地区 和田地区 工业企业 19.23 --- 权益法
新疆葱岭能源有限公司 喀什市 喀什市 工业企业 13.00 --- 权益法
注：新疆蒙西矿业有限公司于 2025 年已注销清算。
期末余额/本期发生额
项目
新疆葱岭能源有限公司 新疆和田广汇锌业有限公司
流动资产 204,524,992.94 905,717,387.45
其中：现金和现金等价物 134,730,737.19 1,993,450.32
非流动资产 930,250,229.53
资产合计 1,134,775,222.47 905,717,387.45
流动负债 611,539,281.49 26,426,597.44
非流动负债 196,553,507.33
负债合计 808,092,788.82 26,426,597.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 326,682,433.65 879,290,790.01
按持股比例计算的净资产份额 42,468,716.37 169,087,618.92
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他 52,753,992.29 -2,715,055.48
对联营企业权益投资的账面价值 95,222,708.66 166,372,563.44
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 313,360,188.86 171,743.10
财务费用 8,146,288.42 -201,025.29
所得税费用 12,768,208.14
净利润 26,725,782.94 74,420.88
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 26,725,782.94 74,420.88
本期收到的来自联营企业的股利 5,685,768.36
（续：）
期初余额/上期发生额
项目
新疆葱岭能源有限公司 新疆和田广汇锌业有限公司
- 82 -
新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
新疆葱岭能源有限公司 新疆和田广汇锌业有限公司
流动资产 142,845,600.46 906,353,237.58
其中：现金和现金等价物 33,450,678.11 2,826,242.36
非流动资产 567,468,911.27
资产合计 710,314,511.73 906,353,237.58
流动负债 194,577,587.38 27,136,868.45
非流动负债 191,613,451.68
负债合计 386,191,039.06 27,136,868.45
少数股东权益
归属于母公司股东权益 324,123,472.67 879,216,369.13
按持股比例计算的净资产份额 42,136,051.45 169,073,307.78
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他 55,037,107.14 -2,715,055.48
对联营企业权益投资的账面价值 97,173,158.59 166,358,252.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 355,633,761.47 358,939.68
财务费用 6,363,504.99 -204,486.85
所得税费用 17,843,784.76
净利润 58,005,359.94 29,826.82
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 58,005,359.94 29,826.82
本期收到的来自联营企业的股利 4,878,077.91
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润
其他综合收益
综合收益总额
二、联营企业
投资账面价值合计 8,642,888.42 10,721,760.49
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 1,742,097.83 -751,440.38
其他综合收益
- 83 -
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财务报表附注
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
综合收益总额 1,742,097.83 -751,440.38
合营企业或联 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失 本期末累积未确认
营企业名称 损失 （或本期分享的净利润） 的损失
新疆怡盛华矿业有限责任公司 -8,856,050.74 -121.67 -8,856,172.41
新疆金昆仑矿业有限责任公司 -90,587,257.39 137.73 -90,587,119.66
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
与资
本期计入
财务报表项 本期新增补 本期转入其 本期其他变 产/收
期初余额 营业外收 期末余额
目 助金额 他收益 动 益相
入金额
关
与资
递延收益 7,809,614.74 16,970,685.65 2,939,283.05 21,841,017.34 产相
关
合计 7,809,614.74 16,970,685.65 2,939,283.05 21,841,017.34 ——
(二)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 2,939,283.05 14,254,468.66
与收益相关 2,101,098.46 2,100,941.94
合计 5,040,381.51 16,355,410.60
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
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财务报表附注
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
项目 账面余额 减值准备
应收票据 44,290,808.06 1,242,908.08
应收账款 66,490,385.72 12,014,021.95
其他应收款 47,756,538.78 44,319,427.58
合计 158,537,732.56 57,576,357.61
（二）流动性风险
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财务报表附注
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员
企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额
度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至 2025 年 12 月 31 日止，本
公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 93.97 亿元，其中：已使用授信金额为
（三）市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。报告期内本公司未签署远期
外汇合约或货币互换合约，各期末账面不存在外币金融资产和外币金融负债，不存在汇率风
险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2025 年 12 月 31 日止，公司借款均为固定利率；本报告期公司无利率互换安排。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
（四）金融资产转移
已转移的金融资产 已转移的金融资产 终止确认情况的判
转移方式 终止确认的情况
性质 金额 断依据
未到期背书转让 银行承兑汇票信用
银行承兑汇票背书转让 应收票据 5,944,763.09
已终止确认 等级较高
合计
终止确认的金融资产金 与终止确认相关的利得和
金融资产的类别 转移的方式
额 损失
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财务报表附注
应收票据 银行承兑汇票背书转让 5,944,763.09
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
交易性金融资产 330,888,494.00 13,580,000.00 344,468,494.00
其中：1.分类为公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）应收款项融资 13,580,000.00 13,580,000.00
（2）债务工具投资 330,888,494.00 330,888,494.00
注 1：对于公司持有的结构性存款等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型
为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、
合同约定的预期收益率等。
注 2：按未来现金流量及贴现率折现而估计，因票据期限较短，可简化为账面价值为公允
价值的最佳估计数。
注 3：本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2024 年 12 月
输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
新疆地矿投资（集
乌鲁木齐市 投资与管理 100.00 亿元 35.25 35.25
团）有限责任公司
本公司最终控制方是新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
注：（1）新疆地矿投资（集团）有限责任公司的下属全资子公司吐鲁番金源矿冶有限责
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财务报表附注
任公司持有本公司股权比例 17.25%，故新疆地矿投资（集团）有限责任公司对本公司直接及
间接持股比例合计 52.5%。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
吐鲁番金源矿冶有限责任公司 本公司第二大股东，同时是大股东下属全资子公司
哈密鑫源矿业有限责任公司 控股股东控制的企业
鄯善县彩宏矿业有限责任公司 控股股东控制的企业
鄯善县众源矿业有限责任公司 控股股东控制的企业
新疆金能昆仑矿业有限责任公司 控股股东控制的企业
新疆盛宝矿业有限责任公司 第二大股东参股公司、本公司董事尚德担任董事的企业
新疆深圳城有限公司 控股股东控制的企业
新疆宝晨供应链有限责任公司 控股股东控制的企业
新疆宝地管理咨询有限责任公司 控股股东控制的企业
新疆宝地投资有限责任公司 控股股东控制的企业
新疆地质工程勘察院有限公司 控股股东控制的企业
乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司 控股股东控制的企业
新疆宝地工程建设有限公司 控股股东控制的企业
新疆地质工程有限公司 控股股东控制的企业
新疆新矿物资有限公司 控股股东控制的企业
(五)关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
是否超
获批的
过交易
交易额
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 额度 上期发生额
度（如
（如适
适用）
用）
乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责
水电费、物业费 676,261.26 688,871.66
任公司
乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责
维修费、暖气费 72,965.28 83,220.95
任公司
新疆宝晨供应链有限责任公司 办公家具 27,982.30
新疆宝晨供应链有限责任公司 物资采购 1,681.42 68,300.94
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
是否超
获批的
过交易
交易额
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 额度 上期发生额
度（如
（如适
适用）
用）
新疆宝晨供应链有限责任公司 福利费等 1,142,922.05 1,194,042.28
新疆宝地工程建设有限公司 工程建设 133,199,481.70 118,330,131.72
新疆宝地管理咨询有限责任公司 培训服务 123,297.16 114,301.91
新疆宝地管理咨询有限责任公司 住宿费 16,811.29 106,894.80
新疆地质工程勘察院有限公司 勘查服务 1,799,292.45 404,716.98
新疆新矿物资有限公司 耗材 1,630,071.72 4,374,830.32
合计 138,662,784.33 125,393,293.86
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈密鑫源矿业有限责任公司 运输费 1,146,773.12 13,597,536.17
鄯善县彩宏矿业有限责任公司 水费 57,018.35
新疆宝晨供应链有限责任公司 标书费 188.68
新疆宝地工程建设有限公司 电力 600,749.77 291,309.77
新疆宝地工程建设有限公司 销售废石 813,852.95 982,410.24
新疆宝地工程建设有限公司 标书费 188.68
新疆地质工程勘察院有限公司 标书费等 2,188.68
新疆新矿物资有限公司 标书费 188.68
新疆金能昆仑矿业有限责任公司 运输费 643,189.79
合计 3,204,565.63 14,931,029.25
（1）本公司作为出租方情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
鄯善县众源矿业有限责任公司 场地租赁 116,055.05 120,476.19
合计 116,055.05 120,476.19
（2）本公司作为承租方情况
本期发生额
简化处理的 未纳入租
租赁资产种 短期租赁和 赁负债计
出租方名称 承担的租 增加的
类 低价值资产 量的可变
支付的租金 赁负债利 使用权
租赁的租金 租赁付款
息支出 资产
费用（如适 额（如适
用） 用）
新疆深圳城有限公司 车位 20,952.38 22,000.00
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
深圳城 17、
新疆深圳城有限公司 1,399,700.00 128,970.96
新疆宝晨供应链有限责任
家具租赁 95,791.89 108,244.84
公司
乌鲁木齐市深圳城物业服
停车费
务有限责任公司
新疆宝地投资有限责任公
车辆 30,973.44 70,000.00
司
小计 147,717.71 - 1,599,944.84 128,970.96 -
续：
上期发生额
简化处理的短 未纳入租赁
租赁资 期租赁和低价 负债计量的 承担的租赁
出租方名称 增加的使用
产种类 值资产租赁的 可变租赁付 支付的租金 负债利息支
权资产
租金费用（如适 款额（如适 出
用） 用）
新疆深圳城有限
车位 41,904.76 44,000.00
公司
深圳城
新疆深圳城有限
公司
楼
新疆宝晨供应链 家具租
有限责任公司 赁
乌鲁木齐市深圳
城物业服务有限 停车费 715.59 780.00
责任公司
新疆宝地投资有
车辆
限责任公司
小计 138,412.24 1,552,724.84 169,126.11 15,091.92
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 487.83 454.45
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
乌鲁木齐市深圳城物业服务有
其他应收款 2,000.00 1,600.00 2,000.00 1,000.00
限责任公司
新疆华金丰源矿业有限责任公
其他应收款 168,758.14 168,758.14 168,758.14 168,758.14
司
其他应收款 新疆金宝鑫矿业有限公司 1,207,965.20 1,207,965.20 1,207,965.20 1,207,965.20
其他应收款 新疆盛宝矿业有限责任公司 926,400.00 926,400.00 926,400.00 926,400.00
应收账款 哈密鑫源矿业有限责任公司 1,016,450.00 50,822.50
应收账款 新疆宝地工程建设有限公司 162,748.76 8,137.44
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 新疆地质工程勘察院有限公司 2,000.00
应收票据 哈密鑫源矿业有限责任公司 8,617,514.09 86,175.14 16,620,000.00 166,200.00
应收款项融资 哈密鑫源矿业有限责任公司 14,250,000.00
合计 11,085,386.19 2,399,035.92 34,193,573.34 2,521,145.84
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 新疆新矿物资有限公司 31,182.90 1,594,537.39
应付账款 新疆宝地工程建设有限公司 67,238,456.02 55,414,873.93
应付账款 乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司 24,248.00
应付账款 新疆地质工程勘察院有限公司 88,625.00
应付票据 新疆新矿物资有限公司 712,940.57 1,410,000.20
应付票据 新疆宝地工程建设有限公司 23,641,726.51 441,462.96
其他应付款 新疆中亚华宝矿业有限公司 2,755,000.00 2,610,000.00
其他应付款 新疆新矿物资有限公司 17,000.00 102,600.00
其他应付款 新疆和田广汇锌业有限公司 148,071,000.00 148,071,000.00
其他应付款 新疆地质工程有限公司 590,640.00 590,640.00
其他应付款 新疆地质工程勘察院有限公司 162,125.00 144,125.00
其他应付款 新疆宝地工程建设有限公司 686,005.92 186,005.92
其他应付款 鄯善昌平矿业有限公司 990,202.00 990,202.00
租赁负债 新疆深圳城有限公司 2,534,208.72 3,738,285.38
一年内到期的租
新疆深圳城有限公司 1,333,047.62 1,333,047.62
赁负债
合计 248,852,160.26 216,651,028.40
(七)关联方承诺
本年无关联方承诺事项。
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
本年无承诺事项。
(二)或有事项
本年无或有事项。
十四、资产负债表日后事项
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
度第二次临时股东会的决议规定，公司申请增加注册资本人民币 116,528,117.00 元，变更后
的注册资本为人民币 916,528,117.00 元。根据中国证券监督管理委员会发文《关于同意新疆
宝地矿业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕
币普通股 116,528,117.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 116,528,117.00 元，变
更后的注册资本为人民币 916,528,117.00 元，实收股本为人民币 916,528,117.00 元。截至
已变更至本公司名下，上述股东变更事项已在工商管理部门办理工商变更登记。以上注册资
本及实收股本变动情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于 2026 年 1 月 19 日出
具大信验字[2026]第 12-00003 号验资报告。
年度利润分配预案的议案》,公司本次利润分配拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7170 元人民币（含税）。截至 2026 年 4 月 16 日，
公司总股本 984,242,748 股，以此计算合计拟派发现金红利总额 70,570,205.03 元人民币（含
税），占公司 2025 年度归属于上市公司股东净利润的 50.29%。剩余未分配利润滚存至以后年
度分配。本次利润分配不送红股，亦不进行公积金转增股本。
度第二次临时股东会的决议规定，并经 2025 年 12 月 26 日中国证券监督管理委员会《关于同
意新疆宝地矿业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可
〔2025〕2961 号）同意注册，本公司向特定对象发行人民币普通股 67,714,631.00 股（每股
面 值 1 元 ） ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 67,714,631.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
审计，于 2026 年 3 月 19 日出具大信验字[2026]第 12-00004 号验资报告。
议》审议通过关于宝顺新兴公司清算注销的议案，宝顺新兴成立清算小组推进清算工作，截
止报告日，宝顺新兴公司按照清算工作流程及时间计划执行，尚未清算完毕。
十五、其他重要事项
(一)年金计划
本公司于 2021 年 11 月 2 日与中国人寿养老保险股份有限公司签订国寿永丰安享稳赢企
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
业年金集合计划受托管理合同，合同期限 3 年已到期，经本公司党委会决议（2024（党纪 17-7）
号）通过，决议内容：“经会议研究，同意与中国人寿养老保险股份有限公司续签受托管理合
同，期限 3 年，企业缴费比例为本企业上年度员工工资总额的 6%，将国寿永丰安享稳赢企业
年金集合计划调整为单一年金计划后采取固定收益类组合方案由公司职工代表大会进行表
决。
”
(二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务主要为生产销售铁精粉，其他业务未达到上述标准，因此本财务报表不呈
报分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款项 221,020,486.36 296,191,044.53
合计 221,020,486.36 296,191,044.53
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
小计 222,470,372.14 297,569,275.48
减：坏账准备 1,449,885.78 1,378,230.95
合计 221,020,486.36 296,191,044.53
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 221,062,123.34 296,185,400.00
押金及保证金、质保金 7,000.00 7,000.00
其他单位往来款 1,401,248.80 1,376,875.48
小计 222,470,372.14 297,569,275.48
减：坏账准备 1,449,885.78 1,378,230.95
合计 221,020,486.36 296,191,044.53
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信 用损失（已发生信
预期信用损失
用减值） 用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 71,654.83 71,654.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
（4）按坏账计提方法分类披露
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销或转销 其他变动
转回
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：账龄分析法组合 1,378,230.95 71,654.83 1,449,885.78
合计 1,378,230.95 71,654.83 - - - 1,449,885.78
①按组合计提坏账准备的其他应收款
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 222,470,372.14 1,449,885.78 0.65
合计 222,470,372.14 1,449,885.78 0.65
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 297,569,275.48 1,378,230.95 0.46
合计 297,569,275.48 1,378,230.95 0.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
额比例（%）
青海省哈西亚图矿业
带息往来 219,685,400.00 1-2 年、2-3 年 98.75
有限公司
新疆金宝鑫矿业有限
借款利息 1,207,965.20 5 年以上 0.54 1,207,965.20
公司
新疆昕昊达矿业有限
往来款 1,401,214.22 1 年以内 0.63 70,060.71
责任公司
新疆华金丰源矿业有
借款利息 168,758.14 5 年以上 0.08 168,758.14
限公司
孟宪珍 押金 5,000.00 2-3 年 0.00 1,500.00
合计 —— 222,468,337.56 —— —— 1,448,284.05
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财务报表附注
(二)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,417,231,919.17 1,417,231,919.17 1,417,231,919.17 1,417,231,919.17
对联营、合营企业投资 274,471,238.85 4,233,078.33 270,238,160.52 275,862,109.71 1,608,938.33 274,253,171.38
合计 1,691,703,158.02 4,233,078.33 1,687,470,079.69 1,693,094,028.88 1,608,938.33 1,691,485,090.55
（1）对子公司投资
期初余额（账面 减值准备期 本期增减变动
被投资单位 期末余额 （账面价值） 减值准备期末余额
价值） 初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
鄯善宝地矿业有限责任公司 150,000,000.00 150,000,000.00
伊吾县宝山矿业有限责任公司 77,788,880.52 77,788,880.52
新疆天华矿业有限责任公司 208,597,700.00 208,597,700.00
新疆宝顺新兴供应链有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
青海省哈西亚图矿业有限公司 503,341,240.00 503,341,240.00
和静县备战矿业有限责任公司 462,204,098.65 462,204,098.65
合计 1,417,231,919.17 1,417,231,919.17
（2）对联营和合营企业投资
被投资单位 期初余额（账 本期增减变动金额 期末余额（账 减值准备
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
面价值） 权益法下确 宣告发放现 面价值） 期末余额
其他综合 其他权益变 计提减值
追加投资 减少投资 认的 金股利或利 其他
收益调整 动 准备
投资损益 润
一、合营企业
二、联营企业
新疆金宝鑫矿业有限公司 6,656,023.00 -8,461.81 2,624,140.00 4,023,421.19 2,624,140.00
新疆葱岭能源有限公司 97,173,158.59 3,482,528.53 252,789.90 5,685,768.36 95,222,708.66
新疆中亚华宝矿业有限公司 134,906.67
新疆华金丰源矿业有限公司 1,474,031.66
新疆蒙西矿业有限公司 1,192,591.00 1,196,829.90 4,238.90
鄯善昌平矿业有限责任公司
新疆和田广汇锌业有限公司 166,358,252.30 14,311.14 166,372,563.44
新疆怡盛华矿业有限责任公司
新疆金昆仑矿业有限责任公司
新疆荣景矿业有限责任公司 2,873,146.49 1,746,320.74 4,619,467.23
小计 274,253,171.38 1,196,829.90 5,238,937.50 252,789.90 5,685,768.36 2,624,140.00 270,238,160.52 4,233,078.33
合计 274,253,171.38 1,196,829.90 5,238,937.50 252,789.90 5,685,768.36 2,624,140.00 270,238,160.52 4,233,078.33
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费用确定方式 关键参数 关键参数的确定依据
新疆金宝鑫矿业有限公司 6,647,561.19 4,023,421.19 2,624,140.00 市场价值 -- --
合计 6,647,561.19 4,023,421.19 2,624,140.00 -- -- --
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 626,024.77
其他业务 254,867.28 254,867.28
合计 880,892.05 254,867.28
(四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,238,937.50 5,538,561.96
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,788,527.85 14,047,017.44
成本法核算的长期股权投资收益 42,675,929.49 47,591,421.36
合计 56,703,394.84 67,177,000.76
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
上期金额
项目 本期金额
调整前 调整后
-1,495,622.20 -2,968,317.16 -2,968,317.16
部分
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司 5,040,381.51 16,355,410.60 16,355,410.60
损益产生持续影响的政府补助除外
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 10,970,248.76 15,907,813.30 15,907,813.30
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
失
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
期净损益
如安置职工的支出等
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新疆宝地矿业股份有限公司
财务报表附注
上期金额
项目 本期金额
调整前 调整后
一次性影响
用
工
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
减：所得税影响额 1,301,278.38 1,433,121.67 1,433,121.67
少数股东权益影响额（税后） 287,448.10 3,989,274.08 3,989,274.08
合计 11,560,912.66 22,646,866.55 22,646,866.55
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 4.51 4.55 0.18 0.17 0.18 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
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