公司代码：688175 公司简称：高凌信息
珠海高凌信息科技股份有限公司
珠海高凌信息科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
治理机构、资金管理、采购业务、销售业务、资产管理、生产管理、成本费用控制、人力资源、合
同管理、关联交易、募集资金使用的内部控制、财务报告与信息披露、信息系统与内部沟通。
资金管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、生产管理、合同管理、财务报告、信息披露等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤错
收入潜在错报 错报≥营业收入总额的 1% 错报<营业收入总额 0.5%
报<营业收入总额的 1%
利润总额潜在错 利润总额的 5%≤错报<利
错报≥利润总额的 10% 错报<利润总额的 5%
报 润总额的 10%
资产总额潜在错 资产总额的 0.2%≤错报<
错报≥资产总额的 0.5% 错报<资产总额的 0.2%
报 资产总额的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷 ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④董事会审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②反舞弊程序和控制措施无效；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
重要缺陷 ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标；
⑤公司内部审计职能无效；
⑥公司控制环境无效；
⑦沟通后的重要缺陷没有在合理的期间内得到纠正。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接造成财务损 利润总额的 5%≤金额<利
金额≥利润总额的 10% 金额<利润总额的 5%
失金额 润总额的 10%
受到国家政府部门处罚，
受到省级以上政府部门处 受到省级以下政府部门处
且已正式对外披露并对本
重大负面影响 罚，但未对公司定期报告 罚，但未对公司定期报告
公司定期报告披露造成负
披露造成负面影响。 披露造成负面影响。
面影响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
重大缺陷
或使之严重偏离预期目标。
缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
重要缺陷
或使之显著偏离预期目标。
缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
一般缺陷
偏离预期目标。
说明：
非财务报告重要缺陷的存在迹象包括：
①决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；
②违反企业内部规章，形成损失；
③关键岗位业务人员流失严重；
④内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项已建立内部控制制度并有效执行，财务报告真实可靠，
业务合法合规，达到内部控制目标。2026 年，公司将进一步完善内部控制制度，加强内部控制监督检
查，有效防范各类风险，为公司各项经济活动规范运行提供有力的制度保障，促进公司健康、可持续发
展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：冯志峰
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