上海三毛企业（集团）股份有限公司
关于 2025 年度年审会计师事务所履职情况的
评估报告
上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）
聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华
所”）为 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好
选聘会计师事务所工作的提醒》等规定和要求，公司对中兴华所
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中兴华会计师事务所成立于 1993 年，2000 年由国家工商管
理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009
年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师
事务所有限责任公司”。2013 年公司进行合伙制转制，转制后的
事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”
（以下简
称“中兴华所”
）。注册地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼
南楼 20 层。首席合伙人李尊农。2025 年度末合伙人数量 212 人、
注册会计师人数 1084 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师人数 532 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 7 月 16 日召开第十一届董事会 2025 年第五次
临时会议，审议通过了《关于拟续聘 2025 年度会计师事务所的议
案》并提请公司股东会审议。2025 年 8 月 1 日，该议案经公司 2025
年第一次临时股东会审议通过，续聘中兴华会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，中兴华所遵循《中国注册会计师
审计准则》《企业内部控制审计指引》和其他职业规范，结合公
司 2025 年年度报告相关工作要求，对本公司 2025 年度财务报告
及财务报告内部控制的有效性进行审计，同时对公司控股股东及
其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的金融业务等
事项进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，中兴华所就相关注册会计师的独
立性、项目组人员配备、审计时间安排、年度审计重点等内容与
公司治理层进行了充分沟通，有效提升工作的准确性。审计工作
围绕关键审计事项和重大会计审计事项展开，包括持续经营能力、
收入成本、货币资金、其他非流动金融资产、租赁、其他非流动
资产、其他诉讼事项和关联方资金往来等。审计工作方案全面、
合理、适应性强。
中兴华所制定了详细的审计计划和时间安排，并且能够根据
进度要求按时提交各项工作进展情况，充分满足公司年度报告披
露的时间要求。
三、公司对会计师事务所履职的情况评估
经评估和审查，公司认为，中兴华所的专业资质、执业记录、
质量管理能力、工作方案、人员及其他资源配置、信息安全管理、
风险承担能力水平等能够满足公司 2025 年度审计工作的要求，其
在公司 2025 年财务报告和内部控制的审计过程中，遵循独立、客
观、公正的执业准则，审计行为规范有序，切实履行了审计机构
应尽的职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，能够公
允地反映公司的财务状况和经营成果。
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