大连达利凯普科技股份公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
大连达利凯普科技股份公司（以下简称“公司”）（含子公司）为有效规避
外汇市场的风险，进一步提高应对外汇波动风险的能力，主动防范汇率大幅波动
对公司造成不良影响，增强财务稳健性，更好地维护公司及全体股东的利益，公
司拟与具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业
务。开展外汇套期保值业务不会影响公司主营业务的发展及资金的使用安排。
二、开展外汇套期保值业务基本情况
（一）交易金额
业务规模为任一交易日持有的最高合约价值不超过 8,000 万元（或等值外
币），预计动用的交易保证金和权利金上限不超过 2,500 万元（或等值外币）。
该额度在审批期限内可循环滚动使用。
（二）交易期限
自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
（三）资金来源
资金来源为自有资金，不存在使用募集资金或银行信贷资金从事该业务的情
形。
（四）交易方式
公司拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种包括但不限于生产经营所使用
的主要结算货币，如美元。公司拟开展的外汇套期保值业务是为满足生产经营的
需要，在银行等金融机构办理以规避和防范汇率风险为目的，包括但不限于远期
结售汇、外汇掉期、外汇期权等业务。
三、交易风险分析及风险控制措施
（一）交易风险分析
公司拟开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投
机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险，具体如
下：
场价格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成损失。
于内控体系不完善造成的风险。
付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，可能造成公司损失。
等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从
而带来相应风险。
区的法律法规政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。
（二）风险控制措施
的，不做无实际需求的高风险投机交易。
授权制度、内部业务流程、信息保密、风险管理、应急处理预案等方面进行了明
确规定。
进行交易。
评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异
常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
工作的合规性进行监督检查。
四、交易相关会计处理
公司将根据《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 24 号--套期会计》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进
行相应的会计核算处理，具体以会计师事务所年度审计结果为准。
五、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
在满足日常经营资金需求，不影响正常经营的前提下，公司不以投机和套利
为目的，根据实际业务发生情况开展外汇套期保值业务，有利于提高公司应对外
汇市场波动风险的能力，控制经营风险，符合公司实际经营需要。公司已建立相
应的管理制度和内部权限审批流程，具有相应的内控程序。
综上所述,公司（含子公司）开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避
外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效
率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，具备可行性。
大连达利凯普科技股份公司董事会
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