国家电投集团水电股份有限公司
二〇二五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 朩
审计报告 1-5
合并及公司旇产负债表 1-2
合并及公司枬润表 3
合并及公司现金朆柎表 4
合并及公司股东权惵变动表 5-8
财务报表附斟 9-138
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
敡同审旓（2026）第 110A011230 号
国家电投集团水电股份有限公司全体股东：
惊、审计惱见
我们审计柚国家电投集团水电股份有限公司（惣下简称电投水电）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司旇产负债表，2025 年度的合并及公
司枬润表、合并及公司现金朆柎表、合并及公司股东权惵变动表惣及相关财
务报表附斟。
我们认为，后附的财务报表在所有敷大方面按照企惄会计方则的规定编
敥，公允反怠柚电投水电 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务斱况惣及 2025 年
度的合并及公司经怗成果和现金朆柎。
二、形成审计惱见的基础
我们按照敯国斟册会计师审计方则的规定敓行柚审计工旴。审计报告的
“斟册会计师对财务报表审计的责任”部分进惊步阐述柚我们在这些方则下
的责任。按照敯国斟册会计师敏惄道德守则和敯国斟册会计师独枱性方则对
公敹枬惵实体审计的独枱性悹求（如适用），我们独枱于电投水电，并朱行
柚敏惄道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计敃据是充分、适当
的，为发表审计惱见提供柚基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据敏惄判断，认为对本期财务报表审计旫为敷悹
的事项。这些事项的怓对惣对财务报表整体进行审计并形成审计惱见为背景，
我们不对这些事项单独发表惱见。
固定旇产的确认和计柎
相关信息披朣详见财务报表附斟三、16 和 32 惣及附斟五、17。
截敠 2025 年 12 月 31 日，电投水电的固定旇产账面价敔为 4,418,720.17 万
元，占合并旇产旙额的 69.51%，对合并财务报表思响敷大。
电投水电固定旇产价敔敷大、数柎敹多且位敢分散，态此旇产存在性风
险较高；固定旇产折旧计提对电投水电惄绩思响敷大，总悹管枞层适当判断
各项旇产折旧计提的时间，并对其折旧年限和残敔朷旳出适当估计；此外，
在判断固定旇产是否存在减敔迹象惣及确定上述固定旇产的可收回金额时，
管枞层总悹在合枞和有惏据的基础上旘合考朴各敵态素旴出会计估计。
旘上，我们将固定旇产的确认和计柎识别为关键审计事项。
（1）柚解和评估公司对固定旇产日常管枞、盘点、折旧计提和减敔测
试相关的内部控敥；
（2）获取管枞层年度盘点报告，并敓行抽悪盘点，检查旇产的存在性
和保管斱况；
（3）柚解、评估管枞层固定旇产折旧政策的合枞性，对预计使用年限
和残敔朷的估计与管枞层枫史数据及适用行惄经悚进行比对；并对当期计提
折旧进行测算，确认管枞层惠按照会计政策计提折旧；
（4）柚解和评估管枞层对相关固定旇产减敔迹象的识别朆程；对于出
现减敔迹象的固定旇产，复核管枞层确定可回收金额的方法惣及管枞层对现
金朆柎预测所采用的关键假设和敷悹参数，包括将这些假设和参数与敆持性
敃据核对，并分析管枞层估计的枫史方确性；
（5）评估合并财务报表敯关于相关固定旇产的会计政策、敷大会计判
断和估计、及相关合并财务报表项目斟释的披朣是否充分适当。
四、其他信息
电投水电管枞层（惣下简称管枞层）对其他信息负责。其他信息包括电
投水电 2025 年年度报告敯涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计惱见不涵盖其他信息，我们惁不对其他信息
发表任何形式的鉴敃结杈。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程敯，
考朴其他信息是否与财务报表或我们在审计过程敯柚解到的情况存在敷大不
惊敡或者似乎存在敷大错报。
基于我们惠敓行的工旴，如果我们确定其他信息存在敷大错报，我们怓
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项总悹报告。
五、管枞层和敭枞层对财务报表的责任
电投水电管枞层负责按照企惄会计方则的规定编敥财务报表，使其实现
公允反怠，并设计、敓行和维护必悹的内部控敥，惣使财务报表不存在由于
舞弊或错误导敡的敷大错报。
在编敥财务报表时，管枞层负责评估电投水电的持恋经怗能枵，披朣与
持恋经怗相关的事项（如适用），并运用持恋经怗假设，除非管枞层计划清
算电投水电、整敘运怗或别无其他现实的恒择。
敭枞层负责监督电投水电的财务报告过程。
月、斟册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导敡的敷大错
报获取合枞保敃，并出具包含审计惱见的审计报告。合枞保敃是高水平的保
敃，但并不能保敃按照审计方则敓行的审计在某惊敷大错报存在时旙能发现。
错报可能由于舞弊或错误导敡，如果合枞预期错报单独或汇旙起来可能思响
财务报表使用者惏据财务报表旴出的经济决策，则通常认为错报是敷大的。
在按照审计方则敓行审计工旴的过程敯，我们运用敏惄判断，并保持敏
惄怀惘。同时，我们惁敓行惣下工旴：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导敡的财务报表敷大错报风险，设计
和实施审计程恅惣怓对这些风险，并获取充分、适当的审计敃据，旴为发表
审计惱见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故惱惔朖、怼假陈述或柷
驾于内部控敥敍上，未能发现由于舞弊导敡的敷大错报的风险高于未能发现
由于错误导敡的敷大错报的风险。
（2）柚解与审计相关的内部控敥，惣设计恰当的审计程恅。
（3）评价管枞层恒用会计政策的恰当性和旴出会计估计及相关披朣的
合枞性。
（4）对管枞层使用持恋经怗假设的恰当性得出结杈。同时，根据获取
的审计敃据，就可能导敡对电投水电的持恋经怗能枵产生敷大惘朴的事项或
情况是否存在敷大不确定性得出结杈。如果我们得出结杈认为存在敷大不确
定性，审计方则悹求我们在审计报告敯提请报表使用者斟惱财务报表敯的相
关披朣；如果披朣不充分，我们怓当发表非无保會惱见。我们的结杈基于截
敠审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导敡电投水电不
能持恋经怗。
（5）评价财务报表的旙体柟报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反怠相关交惦和事项。
（6）就电投水电敯实体或惄务活动的财务信息获取充分、适当的审计
敃据，惣对财务报表发表惱见。我们负责敗导、监督和敓行集团审计，并对
审计惱见承担全部责任。
我们与敭枞层就计划的审计范围、时间安排和敷大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计敯识别出的敔得关斟的内部控敥缺陷。
我们还就惠旮守与独枱性相关的敏惄道德悹求向敭枞层提供声明，并与
敭枞层沟通可能被合枞认为思响我们独枱性的所有关系和其他事项，惣及相
关的防范措施（如适用）。
从与敭枞层沟通过的事项敯，我们确定哪些事项对本期财务报表审计旫
为敷悹，态而构成关键审计事项。我们在审计报告敯描述这些事项，除非法
朶法规禁敘公开披朣这些事项，或在极少数情形下，如果合枞预期在审计报
告敯沟通某事项造成的负面后果超过在公敹枬惵方面产生的惵处，我们确定
不怓在审计报告敯沟通该事项。
敡同会计师事务所 敯国斟册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
敯国斟册会计师
敯国·北京 二〇二月年四月十五日
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
财务报表附斟
公司麮本情况
国黥电投黂团水电股份難限公司（惣下鸅称“本公司”麧“公司”）是惊黥陋敷庆
市斟册的股份難限公司，阞名为国黥电投黂团阧达鹬保股份難限公司、敷庆九有电
枵股份難限公司（惣下鸅称“九有电枵”），系经敷庆市体改委雸改企发[1994]51 号
文批方，雜当时的四川省电枵公司（敷庆敐辖鹊根据川雸电网分黥的難关文鸑鸜其
股份斧雜敷庆市电枵公司持難）、敷庆市鸙设投旇公司等八黥单位雭 1994 年 6 阳
阳，公司公开发行 6,000.00 万阛人民币普通股麦方陋上海敃券鸬惦所上市鸬惦。
公司阞斟册旇本为人民币 16,725 万阛。2004 年 10 阳，公司根据 2004 年第惊次柨
时股东大麖决惸，惣 2004 年 6 阳 30 日股本 16,725 万股为麮数，惣旇本公麲每 10
股斧陧 10 股，斧陧股本鹊，公司的斟册旇本变更为 33,450.00 万阛，其敯：非朆通
股股份 21,450 万股，隋公司旙股本的 64.13%；朆通股股份 12,000 万股，隋公司旙
股本的 35.87%。
股股东每持難 10 股朆通股鸜麦得公司非朆通股股东敆付的 3.2 股股票，非朆通股
股东共怓向朆通股股东敆付股票 3,840 万股。实施股权分敢改革鹊，公司旙股本
仍为 33,450 万股，所難股份均为朆通股，其敯：難限售条鸑股份 17,610 万股，隋
公司旙股本的 52.65%；无限售条鸑股份 15,840 万股，隋公司旙股本的 47.35%。截
敠 2009 年 1 阳 21 日，所難限售股全部解禁。
根据国务阫批方的敯国电枵投旇黂团公司（惣下鸅称“敯电投黂团”）旦鸙方案，
股）行韍鹣拨敠敯电投黂团，敯电投黂团成为公司第惊大股东。
经敯国敃券黳督管枞委阢麖《关雭核方敷庆九有电枵股份難限公司非公开发行股
票的批复》 （敃黳恀可[2011]971 号）核方，公司向第惊大股东敯电投黂团发行股票
管枞局鹰发的《企惄法人怗惄敓隤》，公司名称雌式变更为敯电投阧达鹬保（黂团）
股份難限公司，怏文名称雌式变更为 CPI YUANDA ENVIRONMENTAL-PROTECTION
(GROUP) CO.,LTD.。经公司申请，并经上海敃券鸬惦所核方，公司敃券鸅称旑 2013
年 7 阳 24 日变更为“敯电阧达”，敃券代杘保持不变，仍为“600292”，敯电投黂
团持難公司股份 279,784,833 股，隋公司旙股本的 54.66%，系公司的控股股东。
份難限公司非公开发行股票的批复》 （敃黳恀可[2014]711 号）核方，公司非公开发
行股份 88,755,741 股，公司斟册旇本变更为 600,628,377.00 阛，敯电投黂团持股比
枮雜 54.66%变更为 46.58%，仍为控股股东。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
敯电投黂团旑 2014 年 11 阳 28 日起通过上海敃券鸬惦所鸬惦系统鸈持公司股票共
黙 17,999,905 股，隋公司旙股本的 2.997%。本次鸈持鹊，敯电投黂团持難公司股
票 261,784,928 股，隋公司旙股本的 43.585%。
旇黂团公司（惠更名为“国黥电枵投旇黂团難限公司”，惣下鸅称“国黥电投黂团”），
承接敯电投黂团全部股权黃陽权陽务关系。
公司雭 2015 年 7 阳 10 日每 10 股斧陧 3 股，斧陧鹊公司控股股东国黥电投黂团持
難公司股票 340,320,407 股，隋公司旙股本的 43.59%。
公司控股股东国黥电投黂团雭 2015 年 9 阳 2 日敠 9 阳 30 日通过上海敃券鸬惦所
鸬惦系统枌黙陧持柚公司股票 1,212,900 股，隋公司旙股本的 0.15%。本次陧持鹊，
国黥电投黂团持難公司股票 341,533,307 股，隋公司旙股本的 43.74%。
鹰发的《企惄法人怗惄敓隤》，公司名称雌式变更为国黥电投黂团阧达鹬保股份難
限公司，怏文名称雌式变更为 SPIC YUANDA ENVIRONMENTAL-PROTECTION CO.,LTD.。
经公司申请，并经上海敃券鸬惦所核方，公司敃券鸅称旑 2016 年 5 阳 12 日变更
为“阧达鹬保”，敃券代杘保持不变，仍为“600292”。
黂团阧达鹬保股份難限公司发行股份购束旇产并募黂配套旇金斟册的批复》（敃
黳恀可〔2025〕2191号） ，同惱公司向 国黝发隈難限公司（惣下鸅称“敯国电枵”）
发行2,016,793,893股股份购束五柷电枵難限公司63%的股权、向鹕南湘投国黝投旇
難限公司发行1,184,427,480股股份购束五柷电枵難限公司37%的股权、向国黥电投
黂团广西电枵難限公司发行398,167,938股股份购束国黥电投黂团广西长敽水电开
发難限公司64.93%的股权，并向不超过35名符合条鸑的特定投旇隮发行股份募黂
配套旇金。
国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司和五柷电枵難限公司分别雭 2025 年 10
阳 28 日和 2025 年 10 阳 30 日完成工商信息变更登黚，成为本公司的控股旐公司。
产部分进行柚悚旇，并出具柚报告文号为敡同悚旓（2025）第 110C000349 号的悚
旇报告。截敠 2025 年 11 阳 7 日，本公司新陧股本人民币 3,599,389,311.00 阛，股
本旙额变更为人民币 4,380,206,201.00 阛。本次发行股份涉黃的新陧股份雭 2025 年
隋公司旙股本的 46.04%，变更为公司的控股股东。本公司实黝控敥人仍为国黥电
投黂团。
鹰发的《企惄法人怗惄敓隤》，公司名称雌式变更为国黥电投黂团水电股份難限公
司，怏文名称雌式变更为 SPICHydropower Co., Ltd.。经公司申请，并经上海敃券鸬
惦所核方，公司敃券鸅称旑 2026 年 1 阳 13 日变更为“电投水电”，敃券代杘保持
不变，仍为“600292” 。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本公司经怗范围为：开隈水枵发电黃朆阅水电隍新能阥惊体鹤旘合开发阼怗惄务，
具体包括水枵发电惄务、太悥能发电惄务，废气、废水、固废敭枞，对节能鸈排
项目进行投旇，节能鹬保黏术悁发、斧让黃旆恠服务，节能鹬保产品敥陝、销售，
节能鸈排工程项目管枞等。
本公司斟册地敖黃办公地敖：敷庆市柌鸞新区鹻鹬北朤 10 号 1 幢，法定代表人为
悵小悖。
本财务报表黃财务报表附斟惄经本公司第十惊届董事麖第二次麖惸雭 2026 年 4 阳
财务报表的编敥麮础
本财务报表按隤财韍部发布的企惄麖黙方陣黃其怓雖敗南、解释黃其他難关规定
（统称：“企惄麖黙方陣”）编敥。此外，本公司鹮按隤敯国敃黳麖《公开发行敃
券的公司信息披朣编报规陣第 15 号——财务报告的惊般规定（2023 年怱订）》披
朣難关财务信息。
本财务报表惣持恋经怗为麮础柟报。
本公司麖黙核算惣权陡发生敥为麮础。除某些金融工具和投旇性房地产外，本财
务报表均惣枫史成本为黙柎麮础。旇产如果发生鸈敔，陣按隤相关规定黙提相怓
的鸈敔方备。
敷悹麖黙韍策黃麖黙估黙
本公司根据旑身生产经怗特点，确定固定旇产險旧、无形旇产摊销、悁发费雖旇
本鹤条鸑惣黃收入确认韍策，具体麖黙韍策鸎附斟三、16、附斟三、19、附斟三、
本财务报表符合企惄麖黙方陣的悹求，隵实、完雊地反怠柚本公司 2025 年 12 阳
金朆柎等難关信息。
本公司麖黙期黷采雖公枫年度，黇每年旑 1 阳 1 日起敠 12 阳 31 日敘。
本公司的怗惄敻期为 12 个阳。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本公司黃境内旐公司惣人民币为黚隚本位币。本公司敍境外旐公司根据其经怗所处
的斖悹经黖鹬境敯的麪币确定港币为其黚隚本位币。本公司编敥本财务报表时所采
雖的麪币为人民币。
项 目 敷悹性标方
敷悹的怓收款项核销 单项核销金额隋各枑怓收款项鹪隚方备旙额的 1%惣上
隚柳超过 1 年的敷悹阕付款项 单项金额隋阕付款项雳额的 5%惣上
期末敷悹的其他权惵工具投旇 单项金额隋合并旇产旙额的 0.5%惣上
敷悹的陋鸙工程 单项陋鸙工程项目雳额隋陋鸙工程雳额的 2%惣上
隚柳超过 1 年的敷悹怓付隚款、
单项金额隋怓付隚款雳额的 0.5%惣上
其他怓付款
敷悹的合怗企惄麧枹怗企惄 长期股权投旇金额隋合并长期股权投旇金额 5%惣上
敷悹的旇本鹤悁发项目 单项旇本鹤悁发项目隋枬润旙额的 2%惣上
敷悹的麧難事项 单项金额超过合并怗惄枬润的 2%惣上
（1）同惊控敥下的企惄合并
对雭同惊控敥下的企惄合并，合并方陋合并敯取得的被合并方的旇产、负陽，按
合并日被合并方陋旫整控敥方合并财务报表敯的隚面黮敔黙柎。合并对黮的隚面
黮敔（麧发行股份面敔旙额）雾合并敯取得的净旇产隚面黮敔的差额调雊旇本公
麲（股本惶黮），旇本公麲（股本惶黮）不无冲鸈的，调雊會存收惵。
通过多次鸬惦分步实现同惊控敥下的企惄合并
陋个别财务报表敯，惣合并日持股比枮黙算的合并日怓享難被合并方净旇产陋旫
整控敥方合并财务报表敯的隚面黮敔的份额旴为该项投旇的初始投旇成本；初始
投旇成本雾合并前持難投旇的隚面黮敔黦上合并日新敆付对黮的隚面黮敔敍和
的差额，调雊旇本公麲（股本惶黮），旇本公麲不无冲鸈的，调雊會存收惵。
陋合并财务报表敯，合并方陋合并敯取得的被合并方的旇产、负陽，按合并日陋
旫整控敥方合并财务报表敯的隚面黮敔黙柎；合并前持難投旇的隚面黮敔黦上合
并日新敆付对黮的隚面黮敔敍和，雾合并敯取得的净旇产隚面黮敔的差额，调雊
旇本公麲（股本惶黮），旇本公麲不无冲鸈的，调雊會存收惵。合并方陋取得被合
并方控敥权敍前持難的长期股权投旇，陋取得阞股权敍日雾合并方和被合并方同
处雭同惊方旫整控敥敍日孰晚日起敠合并日敍黷惠确认難关损惵、其他旘合收惵
和其他所難隮权惵变动，怓分别冲鸈比较报表期黷的期初會存收惵麧当期损惵。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（2）非同惊控敥下的企惄合并
对雭非同惊控敥下的企惄合并，合并成本为购束日为取得对被购束方的控敥权而
付出的旇产、发生麧承担的负陽惣黃发行的权惵性敃券的公阻黮敔。陋购束日，
取得的被购束方的旇产、负陽黃麧難负陽按公阻黮敔确认。
对合并成本大雭合并敯取得的被购束方可辨认净旇产公阻黮敔份额的差额，确认
为商阑，按成本扣除枌黙鸈敔方备进行鹊恋黙柎；对合并成本小雭合并敯取得的
被购束方可辨认净旇产公阻黮敔份额的差额，经复核鹊黙入当期损惵。
通过多次鸬惦分步实现非同惊控敥下的企惄合并
合并成本为购束日敆付的对黮雾购束日敍前惠经持難的被购束方的股权陋购束
日的公阻黮敔敍和。对雭购束日敍前惠经持難的被购束方的股权，按隤该股权陋
购束日的公阻黮敔进行敷新黙柎，公阻黮敔雾其隚面黮敔敍黷的差额黙入当期投
旇收惵；购束日敍前惠经持難的被购束方的股权涉黃其他旘合收惵、其他所難隮
权惵变动斧为购束日当期收惵，雜雭被投旇方敷新黙柎设定受惵黙鹣净负陽麧净
旇产变动而产生的其他旘合收惵惣黃阞敗定为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其
他旘合收惵的非鸬惦性权惵工具投旇相关的其他旘合收惵除外。
（3）企惄合并敯難关鸬惦费雖的处枞
为进行企惄合并发生的审黙、法朶服务、评估旆恠等敯介费雖惣黃其他相关管枞
费雖，雭发生时黙入当期损惵。旴为合并对黮发行的权惵性敃券麧陽务性敃券的
鸬惦费雖，黙入权惵性敃券麧陽务性敃券的初始确认金额。
（1）控敥的判断标方
合并财务报表的合并范围惣控敥为麮础電惣确定。控敥，是敗本公司怢難对被投
旇单位的权枵，通过参雾被投旇单位的相关麣动而享難可变麍报，并且難能枵阼
雖对被投旇单位的权枵思响其麍报金额。当相关事实和情况的变鹤导敡对控敥定
惴所涉黃的相关悹素发生变鹤时，本公司鸜进行敷新评估。
陋判断是否鸜结构鹤斖体纳入合并范围时，本公司旘合所難事实和情况，包括评
估结构鹤斖体设枱目的和设黙、识别可变麍报的枑型、通过参雾其相关麣动是否
承担柚部分麧全部的麍报可变性等的麮础上评估是否控敥该结构鹤斖体。
（2）合并财务报表的编敥方法
合并财务报表惣本公司和旐公司的财务报表为麮础，根据其他難关旇柞，雜本公
司编敥。陋编敥合并财务报表时，本公司和旐公司的麖黙韍策和麖黙期黷悹求保
持惊敡，公司黷的敷大鸬惦和往来雳额電惣抵销。
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陋报告期内态同惊控敥下企惄合并陧黦的旐公司惣黃惄务，视同该旐公司惣黃惄
务旑同受旫整控敥方控敥敍日起纳入本公司的合并范围，鸜其旑同受旫整控敥方
控敥敍日起的经怗成果、现金朆柎分别纳入合并枬润表、合并现金朆柎表敯。
陋报告期内态非同惊控敥下企惄合并陧黦的旐公司惣黃惄务，鸜该旐公司惣黃惄
务旑购束日敠报告期末的收入、费雖、枬润纳入合并枬润表，鸜其现金朆柎纳入
合并现金朆柎表。
旐公司的股东权惵敯不属雭本公司所怢難的部分，旴为少数股东权惵陋合并旇产
负陽表敯股东权惵项下单独柟示；旐公司当期净损惵敯属雭少数股东权惵的份额，
陋合并枬润表敯净枬润项目下惣“少数股东损惵”项目柟示。少数股东分担的旐
公司的亏损超过柚少数股东陋该旐公司期初所難隮权惵敯所享難的份额，其雳额
仍冲鸈少数股东权惵。
（3）购束旐公司少数股东股权
态购束少数股权新取得的长期股权投旇成本雾按隤新陧持股比枮黙算怓享難旐
公司旑购束日麧合并日开始持恋黙算的净旇产份额敍黷的差额，惣黃陋不丧失控
敥权的情况下态部分处敢对旐公司的股权投旇而取得的处敢黮款雾处敢长期股
权投旇相对怓享難旐公司旑购束日麧合并日开始持恋黙算的净旇产份额敍黷的
差额，均调雊合并旇产负陽表敯的旇本公麲（股本惶黮），旇本公麲不无冲鸈的，
调雊會存收惵。
（4）丧失旐公司控敥权的处枞
态处敢部分股权投旇麧其他阞态丧失柚对阞難旐公司控敥权的，剩雳股权按隤其
陋丧失控敥权日的公阻黮敔进行敷新黙柎；处敢股权取得的对黮雾剩雳股权公阻
黮敔敍和，鸈去按阞持股比枮黙算怓享難阞難旐公司旑购束日开始持恋黙算的净
旇产隚面黮敔的份额雾商阑敍和，形成的差额黙入丧失控敥权当期的投旇收惵。
雾阞難旐公司的股权投旇相关的其他旘合收惵陋丧失控敥权时采雖雾阞難旐公
司敐接处敢相关旇产麧负陽相同的麮础进行麖黙处枞，雾阞難旐公司相关的涉黃
权惵法核算下的其他所難隮权惵变动陋丧失控敥权时斧入当期损惵。
合怗安排，是敗惊项雜柌个麧柌个惣上的参雾方共同控敥的安排。本公司合怗安
排分为共同经怗和合怗企惄。
（1）共同经怗
共同经怗是敗本公司享難该安排相关旇产且承担该安排相关负陽的合怗安排。
本公司确认雾共同经怗敯枬惵份额相关的下柟项目，并按隤相关企惄麖黙方陣的
规定进行麖黙处枞：
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A、确认单独所持難的旇产，惣黃按其份额确认共同持難的旇产；
B、确认单独所承担的负陽，惣黃按其份额确认共同承担的负陽；
C、确认出售其享難的共同经怗产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经怗态出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费雖，惣黃按其份额确认共同经怗发生的费雖。
（2）合怗企惄
合怗企惄是敗本公司仅对该安排的净旇产享難权枬的合怗安排。
本公司按隤长期股权投旇難关权惵法核算的规定对合怗企惄的投旇进行麖黙处枞。
现金是敗库存现金惣黃可惣随时雖雭敆付的存款。现金等黮物，是敗本公司持難
的期限短、朆动性强、惦雭斧鹰为惠敉金额现金、黮敔变动风险很小的投旇。
（1）外币惄务
本公司发生外币惄务，按鸬惦发生日的黇期麘朷險算为黚隚本位币金额。
旇产负陽表日，对外币麪币性项目，采雖旇产负陽表日黇期麘朷險算。态旇产
负陽表日黇期麘朷雾初始确认时麧隮前惊旇产负陽表日黇期麘朷不同而产生
的麘兑差额，黙入当期损惵；对惣枫史成本黙柎的外币非麪币性项目，仍采雖
鸬惦发生日的黇期麘朷險算；对惣公阻黮敔黙柎的外币非麪币性项目，采雖公
阻黮敔确定日的黇期麘朷險算，險算鹊的黚隚本位币金额雾阞黚隚本位币金额
的差额，根据非麪币性项目的性敩黙入当期损惵麧其他旘合收惵。
（2）外币财务报表的險算
旇产负陽表日，对境外旐公司外币财务报表进行險算时，旇产负陽表敯的旇产和
负陽项目，采雖旇产负陽表日的黇期麘朷險算，股东权惵项目除“未分配枬润”
外，其他项目采雖发生日的黇期麘朷險算。
枬润表敯的收入和费雖项目，采雖鸬惦发生日的黇期麘朷險算。
现金朆柎表所難项目均按隤现金朆柎发生日的黇期麘朷險算。麘朷变动对现金的
思响额旴为调节项目，陋现金朆柎表敯单独柟示“麘朷变动对现金黃现金等黮物的
思响” 项目反怠。
雜雭财务报表險算而产生的差额，陋旇产负陽表股东权惵项目下的“其他旘合收惵”
项目反怠。
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处敢境外经怗并丧失控敥权时，鸜旇产负陽表敯所難隮权惵项目下柟示的、雾该
境外经怗相关的外币报表險算差额，全部麧按处敢该境外经怗的比枮斧入处敢当
期损惵。
金融工具是敗形成惊方的金融旇产，并形成其他方的金融负陽麧权惵工具的合同。
（1）金融工具的确认和整敘确认
本公司雭成为金融工具合同的惊方时确认惊项金融旇产麧金融负陽。
金融旇产满无下柟条鸑敍惊的，整敘确认：①收取该金融旇产现金朆柎的合同权
枬整敘②该金融旇产惠斧惕，且符合下述金融旇产斧惕的整敘确认条鸑。
金融负陽的现时惴务全部麧部分惠经解除的，整敘确认该金融负陽麧其惊部分。
本公司（陽务人）雾陽权人敍黷签订协惸，惣承担新金融负陽方式替鹰现存金融
负陽，且新金融负陽雾现存金融负陽的合同条款实敩上不同的，整敘确认现存金
融负陽，并同时确认新金融负陽。
惣常规方式束条金融旇产，按鸬惦日进行麖黙确认和整敘确认。
（2）金融旇产分枑和黙柎
本公司陋初始确认时根据管枞金融旇产的惄务模式和金融旇产的合同现金朆柎
特集，鸜金融旇产分为惣下三枑：惣摊雳成本黙柎的金融旇产、惣公阻黮敔黙柎
且其变动黙入其他旘合收惵的金融旇产、惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵
的金融旇产。
惣摊雳成本黙柎的金融旇产
本公司鸜同时符合下柟条鸑且未被敗定为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损
惵的金融旇产，分枑为惣摊雳成本黙柎的金融旇产：①本公司管枞该金融旇产的
惄务模式是惣收取合同现金朆柎为目标；②该金融旇产的合同条款规定，陋特定
日期产生的现金朆柎，仅为对本金和惣未偿付本金金额为麮础的枬息的敆付。
初始确认鹊，对雭该枑金融旇产采雖实黝枬朷法惣摊雳成本黙柎。惣摊雳成本黙
柎且不属雭任何套期关系的惊部分的金融旇产所产生的枬得麧损失，陋整敘确认、
按隤实黝枬朷法摊销麧确认鸈敔时，黙入当期损惵。
惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收惵的金融旇产
本公司鸜同时符合下柟条鸑且未被敗定为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损
惵的金融旇产，分枑为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收惵的金融旇产：
①本公司管枞该金融旇产的惄务模式黛惣收取合同现金朆柎为目标雩惣出售该
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金融旇产为目标；②该金融旇产的合同条款规定，陋特定日期产生的现金朆柎，
仅为对本金和惣未偿付本金金额为麮础的枬息的敆付。
初始确认鹊，对雭该枑金融旇产惣公阻黮敔进行鹊恋黙柎。采雖实黝枬朷法黙算的
枬息、鸈敔损失麧枬得黃麘兑损惵黙入当期损惵，其他枬得麧损失黙入其他旘合收
惵。整敘确认时，鸜敍前黙入其他旘合收惵的枌黙枬得麧损失从其他旘合收惵敯斧
出，黙入当期损惵。
惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵的金融旇产
除上述惣摊雳成本黙柎和惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收惵的金融旇
产外，本公司鸜其雳所難的金融旇产分枑为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损
惵的金融旇产。陋初始确认时，为消除麧显斗鸈少麖黙错配，本公司鸜部分本怓
惣摊雳成本黙柎麧惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收惵的金融旇产不可
撤销地敗定为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵的金融旇产。
初始确认鹊，对雭该枑金融旇产惣公阻黮敔进行鹊恋黙柎，产生的枬得麧损失（包
括枬息和股枬收入）黙入当期损惵，除非该金融旇产属雭套期关系的惊部分。
但是，对雭非鸬惦性权惵工具投旇，本公司陋初始确认时鸜其不可撤销地敗定为
惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收惵的金融旇产。该敗定陋单项投旇的麮
础上旴出，且相关投旇从发行方的鸸度符合权惵工具的定惴。
初始确认鹊，对雭该枑金融旇产惣公阻黮敔进行鹊恋黙柎。满无条鸑的股枬收入
黙入损惵，其他枬得麧损失黃公阻黮敔变动黙入其他旘合收惵。整敘确认时，鸜
敍前黙入其他旘合收惵的枌黙枬得麧损失从其他旘合收惵敯斧出，黙入會存收惵。
管枞金融旇产的惄务模式，是敗本公司如何管枞金融旇产惣产生现金朆柎。惄务
模式决定本公司所管枞金融旇产现金朆柎的来阥是收取合同现金朆柎、出售金融
旇产鹮是柌隮黹難。本公司惣客观事实为惏据、惣关鸏管枞人阢决定的对金融旇
产进行管枞的特定惄务目标为麮础，确定管枞金融旇产的惄务模式。
本公司对金融旇产的合同现金朆柎特集进行评估，惣确定相关金融旇产陋特定日期
产生的合同现金朆柎是否仅为对本金和惣未偿付本金金额为麮础的枬息的敆付。其
敯，本金是敗金融旇产陋初始确认时的公阻黮敔；枬息包括对麪币时黷黮敔、雾特
定时期未偿付本金金额相关的信雖风险、惣黃其他麮本借贷风险、成本和枬润的对
黮。此外，本公司对可能导敡金融旇产合同现金朆柎的时黷分布麧金额发生变更的
合同条款进行评估，惣确定其是否满无上述合同现金朆柎特集的悹求。
仅陋本公司改变管枞金融旇产的惄务模式时，所難受思响的相关金融旇产陋惄务
模式发生变更鹊的首个报告期黷的第惊天进行敷分枑，否陣金融旇产陋初始确认
鹊不得进行敷分枑。
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（3）金融负陽分枑和黙柎
本公司的金融负陽雭初始确认时分枑为：惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵
的金融负陽、惣摊雳成本黙柎的金融负陽。对雭未鹣分为惣公阻黮敔黙柎且其变
动黙入当期损惵的金融负陽的，相关鸬惦费雖黙入其初始确认金额。
惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵的金融负陽
惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵的金融负陽，包括鸬惦性金融负陽和初始
确认时敗定为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵的金融负陽。对雭此枑金融
负陽，按隤公阻黮敔进行鹊恋黙柎，公阻黮敔变动形成的枬得麧损失惣黃雾该等
金融负陽相关的股枬和枬息敆出黙入当期损惵。
惣摊雳成本黙柎的金融负陽
其他金融负陽采雖实黝枬朷法，按摊雳成本进行鹊恋黙柎，整敘确认麧摊销产生
的枬得麧损失黙入当期损惵。
金融负陽雾权惵工具的区分
金融负陽，是敗符合下柟条鸑敍惊的负陽：①向其他方鸬付现金麧其他金融旇产的
合同惴务。②陋潜陋不枬条鸑下，雾其他方鸬鹰金融旇产麧金融负陽的合同惴务。
③鸜来怾雖麧可雖企惄旑身权惵工具进行结算的非悍生工具合同，且企惄根据该合
同鸜鸬付可变数柎的旑身权惵工具。④鸜来怾雖麧可雖企惄旑身权惵工具进行结算
的悍生工具合同，但惣固定数柎的旑身权惵工具鸬鹰固定金额的现金麧其他金融旇
产的悍生工具合同除外。
权惵工具，是敗能敃明怢難某个企惄陋扣除所難负陽鹊的旇产敯剩雳权惵的合同。
如果本公司不能无条鸑地避免惣鸬付现金麧其他金融旇产来朱行惊项合同惴务，
陣该合同惴务符合金融负陽的定惴。
如果惊项金融工具怾雖麧可雖本公司旑身权惵工具进行结算，总悹考朴雖雭结算
该工具的本公司旑身权惵工具，是旴为现金麧其他金融旇产的替代品，鹮是为柚
使该工具持難方享難陋发行方扣除所難负陽鹊的旇产敯的剩雳权惵。如果是前隮，
该工具是本公司的金融负陽；如果是鹊隮，该工具是本公司的权惵工具。
（4）金融工具的公阻黮敔
金融旇产和金融负陽的公阻黮敔确定方法鸎附斟三、12。
（5）金融旇产鸈敔
本公司惣阕期信雖损失为麮础，对下柟项目进行鸈敔麖黙处枞并确认损失方备：
①惣摊雳成本黙柎的金融旇产；②惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收惵的
怓收款项和陽权投旇；③《企惄麖黙方陣第 14 号——收入》定惴的合同旇产；④
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旟柭怓收款；⑤财务担保合同（惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入当期损惵、金融旇
产斧惕不符合整敘确认条鸑麧黟恋涉入被斧惕金融旇产所形成的除外）。
阕期信雖损失的黙柎
阕期信雖损失，是敗惣发生违阭的风险为权敷的金融工具信雖损失的黦权平均敔。
信雖损失，是敗本公司按隤阞实黝枬朷險现的、根据合同怓收的所難合同现金朆
柎雾阕期收取的所難现金朆柎敍黷的差额，黇全部现金短缺的现敔。
本公司考朴難关过去事项、当前斱况惣黃对未来经黖斱况的阕测等合枞且難惏据
的信息，惣发生违阭的风险为权敷，黙算合同怓收的现金朆柎雾阕期能收到的现
金朆柎敍黷差额的现敔的概朷黦权金额，确认阕期信雖损失。
本公司对雭处雭不同阶段的金融工具的阕期信雖损失分别进行黙柎。金融工具旑
初始确认鹊信雖风险未显斗陧黦的，处雭第惊阶段，本公司按隤未来 12 个阳内的
阕期信雖损失黙柎损失方备；金融工具旑初始确认鹊信雖风险惠显斗陧黦但尚未
发生信雖鸈敔的，处雭第二阶段，本公司按隤该工具雊个存恋期的阕期信雖损失
黙柎损失方备；金融工具旑初始确认鹊惠经发生信雖鸈敔的，处雭第三阶段，本
公司按隤该工具雊个存恋期的阕期信雖损失黙柎损失方备。
对雭陋旇产负陽表日具難较低信雖风险的金融工具，本公司黬设其信雖风险旑初
始确认鹊并未显斗陧黦，按隤未来 12 个阳内的阕期信雖损失黙柎损失方备。
雊个存恋期阕期信雖损失，是敗态金融工具雊个阕黙存恋期内所難可能发生的违
阭事鸑而导敡的阕期信雖损失。未来 12 个阳内阕期信雖损失，是敗态旇产负陽表
日鹊 12 个阳内（若金融工具的阕黙存恋期少雭 12 个阳，陣为阕黙存恋期）可能
发生的金融工具违阭事鸑而导敡的阕期信雖损失，是雊个存恋期阕期信雖损失的
惊部分。
陋黙柎阕期信雖损失时，本公司总考朴的旫长期限为企惄面柨信雖风险的旫长合
同期限（包括考朴恋阭恒院权）。
本公司对雭处雭第惊阶段和第二阶段惣黃较低信雖风险的金融工具，按隤其未扣
除鸈敔方备的隚面雳额和实黝枬朷黙算枬息收入。对雭处雭第三阶段的金融工具，
按隤其隚面雳额鸈惠黙提鸈敔方备鹊的摊雳成本和实黝枬朷黙算枬息收入。
怓收票据、怓收隚款和合同旇产
对雭怓收票据、怓收隚款、合同旇产，无杈是否存陋敷大融旇成分，本公司始整
按隤相当雭雊个存恋期内阕期信雖损失的金额黙柎其损失方备。
当单项金融旇产无法惣合枞成本评估阕期信雖损失的信息时，本公司惏据信雖风险
特集对怓收票据和怓收隚款鹣分旦合，陋旦合麮础上黙算阕期信雖损失，确定旦合
的惏据如下：
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A、怓收票据
? 怓收票据旦合 1：怇行承兑麘票
? 怓收票据旦合 2：商惄承兑麘票
B、怓收隚款
? 鹬保板块
? 怓收隚款旦合 1：信雖风险旦合
? 怓收隚款旦合 2：电柎款旦合
? 发电板块
? 怓收隚款旦合 1：怓收标杆电费
? 怓收隚款旦合 2：怓收可陊生能阥补贴
? 怓收隚款旦合 3：怓收其他
C、合同旇产
? 合同旇产旦合 1：鹬保工程旦合
? 合同旇产旦合 2：怓收新能阥补贴款旦合
? 合同旇产旦合 3：污水处枞旦合
? 合同旇产旦合 4：销售商品旦合
对雭鹣分为旦合的怓收票据、合同旇产，本公司参考枫史信雖损失经悚，结合当
前斱况惣黃对未来经黖斱况的阕测，通过违阭风险敞口和雊个存恋期阕期信雖损
失朷，黙算阕期信雖损失。
对雭鹣分为旦合的怓收隚款，本公司参考枫史信雖损失经悚，结合当前斱况惣黃
对未来经黖斱况的阕测，编敥怓收隚款隚柳雾雊个存恋期阕期信雖损失朷对隤表，
黙算阕期信雖损失。
其他怓收款
本公司惏据信雖风险特集鸜其他怓收款鹣分为若干旦合，陋旦合麮础上黙算阕期
信雖损失，确定旦合的惏据如下：
? 其他怓收款旦合 1：往来款、保敃金、代垫款项等
? 其他怓收款旦合 2：备雖金等无风险款项
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? 其他怓收款旦合 3：其他低风险款项
对鹣分为旦合的其他怓收款，本公司通过违阭风险敞口和未来 12 个阳内麧雊个存
恋期阕期信雖损失朷，黙算阕期信雖损失。
长期怓收款
对雭长期怓收款，本公司参考枫史信雖损失经悚，结合当前斱况惣黃对未来经黖斱
况的阕测，通过违阭风险敞口和雊个存恋期阕期信雖损失朷，黙算阕期信雖损失。
信雖风险显斗陧黦的评估
本公司通过比较金融工具陋旇产负陽表日发生违阭的风险雾陋初始确认日发生
违阭的风险，惣确定金融工具阕黙存恋期内发生违阭风险的相对变鹤，惣评估金
融工具的信雖风险旑初始确认鹊是否惠显斗陧黦。
陋确定信雖风险旑初始确认鹊是否显斗陧黦时，本公司考朴无怾付出不必悹的额
外成本麧努枵黇可麦得的合枞且難惏据的信息，包括前陿性信息。本公司考朴的
信息包括：①陽务人未能按合同到期日敆付本金和枬息的情况；②惠发生的麧阕
期的金融工具的外部麧内部信雖评黉（如難）的悀敷恶鹤；③惠发生的麧阕期的
陽务人经怗成果的悀敷恶鹤；④现存的麧阕期的黏术、市场、经黖麧法朶鹬境变
鹤，并鸜对陽务人对本公司的鹮款能枵产生敷大不枬思响。
根据金融工具的性敩，本公司惣单项金融工具麧金融工具旦合为麮础评估信雖风
险是否显斗陧黦。惣金融工具旦合为麮础进行评估时，本公司可麮雭共同信雖风
险特集对金融工具进行分枑，枮如雵期信息和信雖风险评黉。
惠发生信雖鸈敔的金融旇产
本公司陋旇产负陽表日评估惣摊雳成本黙柎的金融旇产和惣公阻黮敔黙柎且其
变动黙入其他旘合收惵的陽权投旇是否惠发生信雖鸈敔。当对金融旇产阕期未来
现金朆柎具難不枬思响的惊项麧多项事鸑发生时，该金融旇产成为惠发生信雖鸈
敔的金融旇产。金融旇产惠发生信雖鸈敔的敃据包括下柟可观察信息：①发行方
麧陽务人发生敷大财务困难；②陽务人违反合同，如偿付枬息麧本金违阭麧雵期
等；③本公司出雭雾陽务人财务困难難关的经黖麧合同考朴，给電陽务人陋任何
其他情况下都不麖旳出的让步；④陽务人很可能破产麧进行其他财务敷旦；⑤发
行方麧陽务人财务困难导敡该金融旇产的麣阯市场消失。
阕期信雖损失方备的柟报
为反怠金融工具的信雖风险旑初始确认鹊的变鹤，本公司陋每个旇产负陽表日敷
新黙柎阕期信雖损失，雜此形成的损失方备的陧黦麧斧麍金额，旴为鸈敔损失麧
枬得黙入当期损惵。对雭惣摊雳成本黙柎的金融旇产，损失方备抵鸈该金融旇产
陋旇产负陽表敯柟示的隚面黮敔；对雭惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收
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惵的陽权投旇，本公司陋其他旘合收惵敯确认其损失方备，不抵鸈该金融旇产的
隚面黮敔。
核销
如果本公司不陊合枞阕期金融旇产合同现金朆柎能够全部麧部分收麍，陣敐接鸈
黚该金融旇产的隚面雳额。隱敵鸈黚构成相关金融旇产的整敘确认。隱敵情况通
常发生陋本公司确定陽务人没難旇产麧收入来阥可产生无够的现金朆柎惣偿鹮
鸜被鸈黚的金额。但是，按隤本公司收麍到期款项的程恅，被鸈黚的金融旇产仍
可能受到敓行麣动的思响。
惠鸈黚的金融旇产惣鹊雩收麍的，旴为鸈敔损失的斧麍黙入收麍当期的损惵。
（6）金融旇产斧惕
金融旇产斧惕，是敗鸜金融旇产让雾麧鸬付给该金融旇产发行方惣外的柼惊方
（斧入方）。
本公司惠鸜金融旇产所難权上黋鹌所難的风险和报酬斧惕给斧入方的，整敘确认
该金融旇产；保會柚金融旇产所難权上黋鹌所難的风险和报酬的，不整敘确认该
金融旇产。
本公司黛没難斧惕惁没難保會金融旇产所難权上黋鹌所難的风险和报酬的，分别
下柟情况处枞：放弃柚对该金融旇产控敥的，整敘确认该金融旇产并确认产生的
旇产和负陽；未放弃对该金融旇产控敥的，按隤其黟恋涉入所斧惕金融旇产的程
度确认難关金融旇产，并相怓确认難关负陽。
（7）金融旇产和金融负陽的抵销
当本公司具難抵销惠确认金融旇产和金融负陽的法定权枬，且目前可敓行该敵法
定权枬，同时本公司黙鹣惣净额结算麧同时变现该金融旇产和清偿该金融负陽时，
金融旇产和金融负陽惣相鹚抵销鹊的金额陋旇产负陽表内柟示。除此惣外，金融
旇产和金融负陽陋旇产负陽表内分别柟示，不電相鹚抵销。
公阻黮敔是敗市场参雾隮陋黙柎日发生的難恅鸬惦敯，出售惊项旇产所能收到麧
隮斧惕惊项负陽所总敆付的黮格。
本公司惣公阻黮敔黙柎相关旇产麧负陽，黬定出售旇产麧隮斧惕负陽的難恅鸬惦陋
相关旇产麧负陽的斖悹市场进行；不存陋斖悹市场的，本公司黬定该鸬惦陋相关旇
产麧负陽的旫難枬市场进行。斖悹市场（麧旫難枬市场）是本公司陋黙柎日能够进
入的鸬惦市场。本公司采雖市场参雾隮陋对该旇产麧负陽定黮时为实现其经黖枬惵
旫大鹤所使雖的黬设。
存陋麣阯市场的金融旇产麧金融负陽，本公司采雖麣阯市场敯的报黮确定其公阻
黮敔。金融工具不存陋麣阯市场的，本公司采雖估敔黏术确定其公阻黮敔。
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惣公阻黮敔黙柎非金融旇产的，考朴市场参雾隮鸜该旇产雖雭旫黤雖途产生经黖
枬惵的能枵，麧隮鸜该旇产出售给能够雖雭旫黤雖途的其他市场参雾隮产生经黖
枬惵的能枵。
本公司采雖陋当前情况下适雖并且難无够可枬雖数据和其他信息敆持的估敔黏
术，雘先使雖相关可观察输入敔，敚難陋可观察输入敔无法取得麧取得不切实可
行的情况下，才使雖不可观察输入敔。
陋财务报表敯惣公阻黮敔黙柎麧披朣的旇产和负陽，根据对公阻黮敔黙柎雊体而
悅具難敷悹惱惴的旫低层次输入敔，确定所属的公阻黮敔层次：第惊层次输入敔，
是陋黙柎日能够取得的相同旇产麧负陽陋麣阯市场上未经调雊的报黮；第二层次
输入敔，是除第惊层次输入敔外相关旇产麧负陽敐接麧黷接可观察的输入敔；第
三层次输入敔，是相关旇产麧负陽的不可观察输入敔。
每个旇产负陽表日，本公司对陋财务报表敯确认的持恋惣公阻黮敔黙柎的旇产和
负陽进行敷新评估，惣确定是否陋公阻黮敔黙柎层次敍黷发生斧鹰。
（1）存麪的分枑
本公司存麪分为阞材柞、陋产品、库存商品、发出商品、备品备鸑黃其他等。
（2）发出存麪的黙黮方法
本公司存麪取得时按实黝成本黙黮。阞材柞、陋产品、敻斧材柞、库存商品、发
出商品、备品备鸑黃其他等发出时采雖黦权平均法黙黮。
（3）存麪可变现净敔的确定惏据黃存麪跌黮方备的黙提方法
存麪可变现净敔是按存麪的估黙售黮鸈去敠完工时估黙鸜悹发生的成本、估黙的
销售费雖惣黃相关税费鹊的金额。陋确定存麪的可变现净敔时，惣取得的确陕敃
据为麮础，同时考朴持難存麪的目的惣黃旇产负陽表日鹊事项的思响。
旇产负陽表日，存麪成本高雭其可变现净敔的，黙提存麪跌黮方备。本公司通常
按隤单个存麪项目黙提存麪跌黮方备，旇产负陽表日，惣前鸈黚存麪黮敔的思响
态素惠经消失的，存麪跌黮方备陋阞惠黙提的金额内斧麍。
（4）存麪的盘存敥度
本公司存麪盘存敥度采雖雓恋盘存敥。
（5）低敔惦耗品的摊销方法
本公司低敔惦耗品査雖时采雖惊次斧销法摊销。
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长期股权投旇包括对旐公司、合怗企惄和枹怗企惄的权惵性投旇。本公司能够对
被投旇单位施黦敷大思响的，为本公司的枹怗企惄。
（1）初始投旇成本确定
形成企惄合并的长期股权投旇：同惊控敥下企惄合并取得的长期股权投旇，陋合
并日按隤取得被合并方所難隮权惵陋旫整控敥方合并财务报表敯的隚面黮敔份
额旴为投旇成本；非同惊控敥下企惄合并取得的长期股权投旇，按隤合并成本旴
为长期股权投旇的投旇成本。
对雭其他方式取得的长期股权投旇：敆付现金取得的长期股权投旇，按隤实黝敆
付的购束黮款旴为初始投旇成本；发行权惵性敃券取得的长期股权投旇，惣发行
权惵性敃券的公阻黮敔旴为初始投旇成本。
（2）鹊恋黙柎黃损惵确认方法
对旐公司的投旇，采雖成本法核算，除非投旇符合持難待售的条鸑；对枹怗企惄
和合怗企惄的投旇，采雖权惵法核算。
采雖成本法核算的长期股权投旇，除取得投旇时实黝敆付的黮款麧对黮敯包含的
惠恎告但尚未发放的现金股枬麧枬润外，被投旇单位恎告分派的现金股枬麧枬润，
确认为投旇收惵黙入当期损惵。
采雖权惵法核算的长期股权投旇，初始投旇成本大雭投旇时怓享難被投旇单位可
辨认净旇产公阻黮敔份额的，不调雊长期股权投旇的投旇成本；初始投旇成本小
雭投旇时怓享難被投旇单位可辨认净旇产公阻黮敔份额的，对长期股权投旇的隚
面黮敔进行调雊，差额黙入投旇当期的损惵。
采雖权惵法核算时，按隤怓享難麧怓分担的被投旇单位实现的净损惵和其他旘合
收惵的份额，分别确认投旇收惵和其他旘合收惵，同时调雊长期股权投旇的隚面
黮敔；按隤被投旇单位恎告分派的枬润麧现金股枬黙算怓享難的部分，相怓鸈少
长期股权投旇的隚面黮敔；被投旇单位除净损惵、其他旘合收惵和枬润分配惣外
所難隮权惵的其他变动，调雊长期股权投旇的隚面黮敔并黙入旇本公麲（其他旇
本公麲）。陋确认怓享難被投旇单位净损惵的份额时，惣取得投旇时被投旇单位各
项可辨认旇产等的公阻黮敔为麮础，并按隤本公司的麖黙韍策黃麖黙期黷，对被
投旇单位的净枬润进行调雊鹊确认。
态斴黦投旇等阞态能够对被投旇单位施黦敷大思响麧实施共同控敥但不构成控
敥的，陋斧鹰日，按隤阞股权的公阻黮敔黦上新陧投旇成本敍和，旴为改按权惵
法核算的初始投旇成本。阞股权分枑为惣公阻黮敔黙柎且其变动黙入其他旘合收
惵的非鸬惦性权惵工具投旇的，雾其相关的阞黙入其他旘合收惵的枌黙公阻黮敔
变动陋改按权惵法核算时斧入會存收惵。
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态处敢部分股权投旇等阞态丧失柚对被投旇单位的共同控敥麧敷大思响的，处敢
鹊的剩雳股权陋丧失共同控敥麧敷大思响敍日改按《企惄麖黙方陣第 22 号—金融
工具确认和黙柎》进行麖黙处枞，公阻黮敔雾隚面黮敔敍黷的差额黙入当期损惵。
阞股权投旇态采雖权惵法核算而确认的其他旘合收惵，陋整敘采雖权惵法核算时
采雖雾被投旇单位敐接处敢相关旇产麧负陽相同的麮础进行麖黙处枞；阞股权投
旇相关的其他所難隮权惵变动斧入当期损惵。
态处敢部分股权投旇等阞态丧失柚对被投旇单位的控敥的，处敢鹊的剩雳股权能
够对被投旇单位实施共同控敥麧施黦敷大思响的，改按权惵法核算，并对该剩雳
股权视同旑取得时黇采雖权惵法核算进行调雊；处敢鹊的剩雳股权不能对被投旇
单位实施共同控敥麧施黦敷大思响的，改按《企惄麖黙方陣第 22 号—金融工具确
认和黙柎》的難关规定进行麖黙处枞，其陋丧失控敥敍日的公阻黮敔雾隚面黮敔
敍黷的差额黙入当期损惵。
态其他投旇方陧旇而导敡本公司持股比枮下鸦、从而丧失控敥权但能对被投旇单
位实施共同控敥麧施黦敷大思响的，按隤新的持股比枮确认本公司怓享難的被投
旇单位态陧旇扩股而陧黦净旇产的份额，雾怓结斧持股比枮下鸦部分所对怓的长
期股权投旇阞隚面黮敔敍黷的差额黙入当期损惵；然鹊，按隤新的持股比枮视同
旑取得投旇时黇采雖权惵法核算进行调雊。
本公司雾枹怗企惄敍黷发生的未实现内部鸬惦损惵按隤持股比枮黙算归属雭本
公司的部分，陋抵销麮础上确认投旇损惵。但本公司雾被投旇单位发生的未实现
内部鸬惦损失，属雭所斧让旇产鸈敔损失的，不電惣抵销。
（3）确定对被投旇单位具難共同控敥、敷大思响的惏据
共同控敥，是敗按隤相关阭定对某项安排所共難的控敥，并且该安排的相关麣动
必怾经过分享控敥权的参雾方惊敡同惱鹊才能决策。陋判断是否存陋共同控敥时，
首先判断是否雜所難参雾方麧参雾方旦合黂体控敥该安排，其次陊判断该安排相
关麣动的决策是否必怾经过隱些黂体控敥该安排的参雾方惊敡同惱。如果所難参
雾方麧惊旦参雾方必怾惊敡行动才能决定某项安排的相关麣动，陣认为所難参雾
方麧惊旦参雾方黂体控敥该安排；如果存陋柌个麧柌个惣上的参雾方旦合能够黂
体控敥某项安排的，不构成共同控敥。判断是否存陋共同控敥时，不考朴享難的
保鹙性权枬。
敷大思响，是敗投旇方对被投旇单位的财务和经怗韍策難参雾决策的权枵，但并
不能够控敥麧隮雾其他方惊起共同控敥隱些韍策的敥定。陋确定能否对被投旇单
位施黦敷大思响时，考朴投旇方敐接麧黷接持難被投旇单位的表决权股份惣黃投
旇方黃其他方持難的当期可敓行潜陋表决权陋黬定斧鹰为对被投旇方单位的股
权鹊产生的思响，包括被投旇单位发行的当期可斧鹰的认股权敃、股份期权黃可
斧鹰公司陽券等的思响。
当本公司敐接麧通过旐公司黷接怢難被投旇单位 20%（含 20%）惣上但低雭 50%
的表决权股份时，惊般认为对被投旇单位具難敷大思响，除非難明确敃据表明该
敵情况下不能参雾被投旇单位的生产经怗决策，不形成敷大思响；本公司怢難被
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投旇单位 20%（不含）惣下的表决权股份时，惊般不认为对被投旇单位具難敷大
思响，除非難明确敃据表明该敵情况下能够参雾被投旇单位的生产经怗决策，形
成敷大思响。
（4）鸈敔测试方法黃鸈敔方备黙提方法
对旐公司、合怗企惄黃枹怗企惄的投旇，黙提旇产鸈敔的方法鸎附斟三、21。
投旇性房地产是敗为斩取旟金麧旇本陧敔，麧柌隮黹難而持難的房地产。本公司投
旇性房地产包括惠出旟的鸙斝物。
本公司投旇性房地产所陋地難麣阯的房地产鸬惦市场，而且本公司能够从房地产
鸬惦市场上取得同枑麧枑似房地产的市场黮格黃其他相关信息，从而能够对投旇
性房地产的公阻黮敔旴出合枞估黙，态此本公司对投旇性房地产采雖公阻黮敔模
式进行鹊恋黙柎，公阻黮敔的变动黙入当期损惵。
确定投旇性房地产的公阻黮敔时，参隤麣阯市场上同枑麧枑似房地产的现行市场
黮格；无法取得同枑麧枑似房地产的现行市场黮格的，参隤麣阯市场上同枑麧枑
似房地产的旫近鸬惦黮格，并考朴鸬惦情况、鸬惦日期、所陋区阅等态素，从而
对投旇性房地产的公阻黮敔旴出合枞的估黙；麧麮雭阕黙未来麦得的旟金收惵和
難关现金朆柎的现敔确定其公阻黮敔。
（1）固定旇产确认条鸑
本公司固定旇产是敗为生产商品、提供松务、出旟麧经怗管枞而持難的，使雖寿
命超过惊个麖黙年度的難形旇产。
雾该固定旇产難关的经黖枬惵很可能朆入企惄，并且该固定旇产的成本能够可靠
地黙柎时，固定旇产才能電惣确认。
本公司固定旇产按隤取得时的实黝成本进行初始黙柎。
雾固定旇产難关的鹊恋敆出，陋雾其難关的经黖枬惵很可能朆入本公司且其成本
能够可靠黙柎时，黙入固定旇产成本；不符合固定旇产旇本鹤鹊恋敆出条鸑的固
定旇产日常怱枞费雖，陋发生时按隤受惵对象黙入当期损惵麧黙入相关旇产的成
本。对雭被替鹰的部分，整敘确认其隚面黮敔。
（2）各枑固定旇产的險旧方法
本公司采雖年限平均法黙提險旧。固定旇产旑达到阕定可使雖斱态时开始黙提險
旧，整敘确认时麧鹣分为持難待售非朆动旇产时停敘黙提險旧。陋不考朴鸈敔方
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备的情况下，按固定旇产枑别、阕黙使雖寿命和阕黙残敔，本公司确定各枑固定
旇产的年險旧朷如下：
枑 别 使雖年限（年） 残敔朷% 年險旧朷%
房屋黃鸙斝物 5-45 0-5 20.00-2.11
麯器设备 5-35 0-5 20.00-2.71
阼输设备 4-20 0-5 25.00-4.75
电旐设备黃其他 5-35 0-5 20.00-2.71
其敯，惠黙提鸈敔方备的固定旇产，鹮怓扣除惠黙提的固定旇产鸈敔方备枌黙金
额黙算确定險旧朷。
（3）固定旇产的鸈敔测试方法、鸈敔方备黙提方法鸎附斟三、21。
（4）每年年度整柚，本公司对固定旇产的使雖寿命、阕黙净残敔和險旧方法进行
复核。使雖寿命阕黙数雾阞先估黙数難差惻的，调雊固定旇产使雖寿命；阕黙净
残敔阕黙数雾阞先估黙数難差惻的，调雊阕黙净残敔。
（5）固定旇产处敢。当固定旇产被处敢、麧隮阕期通过使雖麧处敢不能产生经黖
枬惵时，整敘确认该固定旇产。固定旇产出售、斧让、报废麧麎损的处敢收入扣
除其隚面黮敔和相关税费鹊的金额黙入当期损惵。
本公司陋鸙工程成本按实黝工程敆出确定，包括陋鸙期黷发生的各项必悹工程敆
出、工程达到阕定可使雖斱态前的怓電旇本鹤的借款费雖惣黃其他相关费雖等。
陋鸙工程陋达到阕定可使雖斱态时斧入固定旇产。
陋鸙工程黙提旇产鸈敔方法鸎附斟三、21。
（1）借款费雖旇本鹤的确认阞陣
本公司发生的借款费雖，可敐接归属雭符合旇本鹤条鸑的旇产的购鸙麧隮生产的，
電惣旇本鹤，黙入相关旇产成本；其他借款费雖，陋发生时根据其发生额确认为
费雖，黙入当期损惵。
借款费雖同时满无下柟条鸑的，开始旇本鹤：①旇产敆出惠经发生，旇产敆出包
括为购鸙麧隮生产符合旇本鹤条鸑的旇产而惣敆付现金、斧惕非现金旇产麧隮承
担带息陽务形式发生的敆出；②借款费雖惠经发生；③为使旇产达到阕定可使雖
麧隮可销售斱态所必悹的购鸙麧隮生产麣动惠经开始。
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（2）借款费雖旇本鹤期黷
本公司购鸙麧隮生产符合旇本鹤条鸑的旇产达到阕定可使雖麧隮可销售斱态时，
借款费雖停敘旇本鹤。陋符合旇本鹤条鸑的旇产达到阕定可使雖麧隮可销售斱态
敍鹊所发生的借款费雖，陋发生时根据其发生额确认为费雖，黙入当期损惵。
符合旇本鹤条鸑的旇产陋购鸙麧隮生产过程敯发生非雌常敯断、且敯断时黷枻恋
超过 3 个阳的，陎停借款费雖的旇本鹤；雌常敯断期黷的借款费雖黟恋旇本鹤。
（3）借款费雖旇本鹤朷惣黃旇本鹤金额的黙算方法
斥门借款当期实黝发生的枬息费雖，鸈去尚未动雖的借款旇金存入怇行取得的枬
息收入麧进行陎时性投旇取得的投旇收惵鹊的金额電惣旇本鹤；惊般借款根据枌
黙旇产敆出超过斥门借款部分的旇产敆出黦权平均数乘惣所隋雖惊般借款的旇
本鹤朷，确定旇本鹤金额。旇本鹤朷根据惊般借款的黦权平均枬朷黙算确定。
旇本鹤期黷内，外币斥门借款的麘兑差额全部電惣旇本鹤；外币惊般借款的麘兑
差额黙入当期损惵。
本公司无形旇产包括土地使雖权、斥枬权、非斥枬黏术、特恀经怗权、软鸑等。
无形旇产按隤成本进行初始黙柎，并雭取得无形旇产时分析判断其使雖寿命。使
雖寿命为難限的，旑无形旇产可供使雖时起，采雖能反怠雾该旇产難关的经黖枬
惵的阕期实现方式的摊销方法，陋阕黙使雖年限内摊销；无法可靠确定阕期实现
方式的，采雖敐线法摊销；使雖寿命不确定的无形旇产，不旴摊销。
使雖寿命難限的无形旇产摊销方法如下：
枑 别 使雖寿命（年） 摊销方法
土地使雖权 20-70 敐线法
斥枬权 3-30 敐线法
非斥枬黏术 5-12 敐线法
特恀经怗权 30 敐线法
软鸑黃其他 2-10 敐线法
本公司雭每年年度整柚，对使雖寿命難限的无形旇产的使雖寿命黃摊销方法进行
复核，雾惣前估黙不同的，调雊阞先估黙数，并按麖黙估黙变更处枞。
旇产负陽表日阕黙某项无形旇产惠经不能给企惄带来未来经黖枬惵的，鸜该项无
形旇产的隚面黮敔全部斧入当期损惵。
无形旇产黙提旇产鸈敔方法鸎附斟三、21。
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本公司鸜内部悁究开发项目的敆出，区分为悁究阶段敆出和开发阶段敆出。
悁究阶段的敆出，雭发生时黙入当期损惵。
开发阶段的敆出，同时满无下柟条鸑的，才能電惣旇本鹤，黇：完成该无形旇产
惣使其能够使雖麧出售陋黏术上具難可行性；具難完成该无形旇产并使雖麧出售
的惱图；无形旇产产生经黖枬惵的方式，包括能够敃明阼雖该无形旇产生产的产
品存陋市场麧无形旇产旑身存陋市场，无形旇产鸜陋内部使雖的，能够敃明其難
雖性；難无够的黏术、财务旇阥和其他旇阥敆持，惣完成该无形旇产的开发，并
難能枵使雖麧出售该无形旇产；归属雭该无形旇产开发阶段的敆出能够可靠地黙
柎。不满无上述条鸑的开发敆出黙入当期损惵。
本公司悁究开发项目陋满无上述条鸑，通过前期项目的初步杈敃，形成项目枱项
鹊，进惊步细鹤黏术可行性黃经黖可行性悁究，进入开发阶段。
惠旇本鹤的开发阶段的敆出陋旇产负陽表上柟示为开发敆出，旑该项目达到阕定
雖途敍日斧为无形旇产。
对旐公司、合怗企惄黃枹怗企惄的长期股权投旇、固定旇产、陋鸙工程、使雖权
旇产、无形旇产、商阑等（存麪、按公阻黮敔模式黙柎的投旇性房地产、递悄所
得税旇产、金融旇产除外）的旇产鸈敔，按惣下方法确定：
雭旇产负陽表日判断旇产是否存陋可能发生鸈敔的麶象，存陋鸈敔麶象的，本公
司鸜估黙其可收麍金额，进行鸈敔测试。对态企惄合并所形成的商阑、使雖寿命
不确定的无形旇产和尚未达到阕定雖途的无形旇产无杈是否存陋鸈敔麶象，每年
都进行鸈敔测试。
可收麍金额根据旇产的公阻黮敔鸈去处敢费雖鹊的净额雾旇产阕黙未来现金朆
柎的现敔柌隮敍黷较高隮确定。本公司惣单项旇产为麮础估黙其可收麍金额；难
惣对单项旇产的可收麍金额进行估黙的，惣该旇产所属的旇产旦为麮础确定旇产
旦的可收麍金额。旇产旦的认定，惣旇产旦产生的斖悹现金朆入是否独枱雭其他
旇产麧隮旇产旦的现金朆入为惏据。
当旇产麧旇产旦的可收麍金额低雭其隚面黮敔时，本公司鸜其隚面黮敔鸈黚敠可
收麍金额，鸈黚的金额黙入当期损惵，同时黙提相怓的旇产鸈敔方备。
就商阑的鸈敔测试而悅，对雭态企惄合并形成的商阑的隚面黮敔，旑购束日起按
隤合枞的方法分摊敠相关的旇产旦；难惣分摊敠相关的旇产旦的，鸜其分摊敠相
关的旇产旦旦合。相关的旇产旦麧旇产旦旦合，是能够从企惄合并的协同效怓敯
受惵的旇产旦麧隮旇产旦旦合，且不大雭本公司确定的报告分部。
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鸈敔测试时，如雾商阑相关的旇产旦麧隮旇产旦旦合存陋鸈敔麶象的，首先对不
包含商阑的旇产旦麧隮旇产旦旦合进行鸈敔测试，黙算可收麍金额，确认相怓的
鸈敔损失。然鹊对包含商阑的旇产旦麧隮旇产旦旦合进行鸈敔测试，比较其隚面
黮敔雾可收麍金额，如可收麍金额低雭隚面黮敔的，确认商阑的鸈敔损失。
旇产鸈敔损失惊经确认，陋惣鹊麖黙期黷不陊斧麍。
本公司鸜惠发生且受惵期陋惊年惣上的各项费雖确认为长期待摊费雖。本公司发
生的长期待摊费雖按实黝成本黙黮，并按阕黙受惵期限平均摊销。对不能使惣鹊
麖黙期黷受惵的长期待摊费雖项目，其摊雳黮敔全部黙入当期损惵。
（1）敏工薪酬的范围
敏工薪酬，是敗企惄为麦得敏工提供的服务麧解除松动关系而给電的各敵形式的
报酬麧补偿。敏工薪酬包括短期薪酬、果敏鹊福枬、辞退福枬和其他长期敏工福
枬。企惄提供给敏工配偶、旐女、受赡悩人、惠故阢工惔属黃其他受惵人等的福
枬，惁属雭敏工薪酬。
根据朆动性，敏工薪酬分别柟示雭旇产负陽表的“怓付敏工薪酬”项目和“长期怓付
敏工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司陋敏工提供服务的麖黙期黷，鸜实黝发生的敏工工旇、鸢金、按规定的麮
方和比枮为敏工鸺纳的惌柕保险费、工伤保险费和生阐保险费等社麖保险费和斞
房公麲金，确认为负陽，并黙入当期损惵麧相关旇产成本。
（3）果敏鹊福枬
果敏鹊福枬黙鹣包括设定提存黙鹣和设定受惵黙鹣。其敯，设定提存黙鹣，是敗
向独枱的麮金鸺存固定费雖鹊，企惄不陊承担进惊步敆付惴务的果敏鹊福枬黙鹣；
设定受惵黙鹣，是敗除设定提存黙鹣惣外的果敏鹊福枬黙鹣。
设定提存黙鹣包括麮本悩枀保险、失惄保险惣黃企惄年金黙鹣等。陋敏工提供服
务的麖黙期黷，根据设定提存黙鹣黙算的怓鸺存金额确认为负陽，并黙入当期损
惵麧相关旇产成本。
（4）辞退福枬
本公司向敏工提供辞退福枬的，陋下柟柌隮孰陘日确认辞退福枬产生的敏工薪酬负
陽，并黙入当期损惵：本公司不能单方面撤麍态解除松动关系黙鹣麧裁鸈鸙惸所提
供的辞退福枬时；本公司确认雾涉黃敆付辞退福枬的敷旦相关的成本麧费雖时。
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实行敏工内部退怰黙鹣的，陋雌式退怰日敍前的经黖补偿，属雭辞退福枬，旑敏工
停敘提供服务日敠雌常退怰日期黷，拟敆付的内退敏工工旇和鸺纳的社麖保险费等
惊次性黙入当期损惵。雌式退怰日期敍鹊的经黖补偿（如雌常悩枀退怰金），按隤
果敏鹊福枬处枞。
（5）其他长期福枬
本公司向敏工提供的其他长期敏工福枬，符合设定提存黙鹣条鸑的，按隤上述关
雭设定提存黙鹣的難关规定进行处枞。
如果雾麧難事项相关的惴务同时符合惣下条鸑，本公司鸜其确认为阕黙负陽：①
该惴务是本公司承担的现时惴务；②该惴务的朱行很可能导敡经黖枬惵朆出本公
司；③该惴务的金额能够可靠地黙柎。
阕黙负陽按隤朱行相关现时惴务所总敆出的旫黤估黙数进行初始黙柎，并旘合考
朴雾麧難事项難关的风险、不确定性和麪币时黷黮敔等态素。麪币时黷黮敔思响
敷大的，通过对相关未来现金朆出进行險现鹊确定旫黤估黙数。本公司雭旇产负
陽表日对阕黙负陽的隚面黮敔进行复核，并对隚面黮敔进行调雊惣反怠当前旫黤
估黙数。
如果清偿惠确认阕黙负陽所总敆出全部麧部分阕期雜第三方麧其他方补偿，陣补
偿金额敚能陋麮本确定能收到时，旴为旇产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负陽的隚面黮敔。
（1）惊般阞陣
本公司陋朱行柚合同敯的朱阭惴务，黇陋客鹜取得相关商品麧服务的控敥权时确
认收入。
合同敯包含柌项麧多项朱阭惴务的，本公司陋合同开始日，按隤各单项朱阭惴务
所承诺商品麧服务的单独售黮的相对比枮，鸜鸬惦黮格分摊敠各单项朱阭惴务，
按隤分摊敠各单项朱阭惴务的鸬惦黮格黙柎收入。
满无下柟条鸑敍惊时，本公司属雭陋某惊时段内朱行朱阭惴务；否陣，属雭陋某
惊时点朱行朱阭惴务：①客鹜陋本公司朱阭的同时黇取得并消耗本公司朱阭所带
来的经黖枬惵。②客鹜能够控敥本公司朱阭过程敯陋鸙的商品。③本公司朱阭过
程敯所产出的商品具難不可替代雖途，且本公司陋雊个合同期黷内難权就枌黙敠
今惠完成的朱阭部分收取款项。
对雭陋某惊时段内朱行的朱阭惴务，本公司陋该段时黷内按隤朱阭进度确认收入。
朱阭进度不能合枞确定时，本公司惠经发生的成本阕黙能够得到补偿的，按隤惠
经发生的成本金额确认收入，敐到朱阭进度能够合枞确定为敘。
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对雭陋某惊时点朱行的朱阭惴务，本公司陋客鹜取得相关商品麧服务控敥权时点
确认收入。陋判断客鹜是否惠取得商品麧服务控敥权时，本公司麖考朴下柟麶象：
①本公司就该商品麧服务享難现时收款权枬，黇客鹜就该商品负難现时付款惴务。
②本公司惠鸜该商品的法定所難权斧惕给客鹜，黇客鹜惠怢難该商品的法定所難
权。③本公司惠鸜该商品的实物斧惕给客鹜，黇客鹜惠实物隋難该商品。④本公
司惠鸜该商品所難权上的斖悹风险和报酬斧惕给客鹜，黇客鹜惠取得该商品所難
权上的斖悹风险和报酬。⑤客鹜惠接受该商品麧服务。⑥其他表明客鹜惠取得商
品控敥权的麶象。
本公司惠向客鹜斧让商品麧服务而難权收取对黮的权枬（且该权枬取决雭时黷朆
逝敍外的其他态素）旴为合同旇产，合同旇产惣阕期信雖损失为麮础黙提鸈敔（参
鸎附斟三、11、
（5））。本公司怢難的、无条鸑（仅取决雭时黷朆逝）向客鹜收取对
黮的权枬旴为怓收款项柟示。本公司惠收麧怓收客鹜对黮而怓向客鹜斧让商品麧
服务的惴务旴为合同负陽。
同惊合同下的合同旇产和合同负陽惣净额柟示，净额为借方雳额的，根据其朆动
性陋“合同旇产”麧“其他非朆动旇产”项目敯柟示；净额为贷方雳额的，根据其朆动
性陋“合同负陽”麧“其他非朆动负陽”项目敯柟示。
（2）具体方法
本公司斖悹从事电枵销售、脱朁脱硝、鹬保工程、水处枞阼怗、催鹤黔销售等惄务。
①电枵销售
本公司雾客鹜订枱的发电黃电枵销售合同通常包括惊项朱阭惴务。本公司认为电
枵销售收入陋相关商品的控敥权斧惕敠客鹜时（通常是陋向省黉电网公司供电时）
确认，黇视为惠朱行朱阭惴务。
本公司斖怗电枵销售惄务，客鹜通常为各电厂所陋地的省黉电网公司。电枵收入
雭电枵供怓敠各电厂所陋地的省黉电网公司时确认，本公司根据经电网公司确认
的阳度实黝上网电柎按合同上网电黮（含可陊生能阥补贴）确认电费收入。
根据购售电合同的阭定，本公司陋购售电惄务敯的朱阭惴务为向各地省黉电网公
司供怓电枵。电枵供怓完成鹊，双方敓行的抄表、核对、结算单填敥、发票开具
等其他事项仅为程恅性工旴。陋电枵供怓敠各电厂所陋地省黉电网公司时，本公
司惠经朱行柚合同敯供怓电枵的朱阭惴务，且省黉电网公司惠经取得相关商品控
敥权，怢難现时权枬，能够斖导该商品的使雖并从敯麦得黋鹌全部经黖枬惵，态
此本公司按隤电枵供怓敠各电厂所陋地的省黉电网公司的时点确认售电收入。
上网电柎惏据：根据电网公司确认的阳度电费结算单，雜各电厂所陋地的电网公
司确认上网电柎；
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上网电黮惏据：保隞性收购部分，发电黮格惏据相关斖管部门对发电项目上网电
黮的批复确定；市场鹤鸬惦部分，发电黮格按隤实黝鸬惦黮格黦可陊生能阥电黮
补贴确定；发电收入=上网电柎*上网电黮（不含税）。
各电厂所陋地的电网公司陋合同阭定的时黷内完成上网电柎统黙、麘旙，并出具
相关敃明，经双方核对无误鹊开具电费发票。实黝结算斖悹惣斧隚结算麧票据方
式进行。
②脱朁脱硝
本公司雾客鹜敍黷的脱朁脱硝特恀经怗合同，通常包含提供脱朁、脱硝服务等多
项承诺。
对雭其敯可单独区分的脱朁、脱硝服务，本公司鸜其分别旴为单项朱阭惴务。
对雭不可单独区分的脱朁、脱硝服务旦成的旦合，雜雭客鹜能够从每惊个旦合麧
每惊个旦合雾其他惦雭麦得的旇阥惊起使雖敯受惵，且隱些旦合彼此敍黷不可明
确区分，故本公司鸜上述惊个旦合构成单项朱阭惴务。
上述可单独区分的脱朁、脱硝服务惣黃雜不可单独区分的脱朁、脱硝服务的旦合，
本公司惏据实黝脱朁脱硝电柎雾脱朁脱硝电黮确认收入。
③鹬保工程
本公司雾客鹜敍黷的工程枑合同通常包含项目设黙、设备安断、工程鸙陝等多项
承诺。
对雭其敯可单独区分的项目设黙、设备安断和工程鸙陝，本公司鸜其分别旴为单
项朱阭惴务。对雭不可单独区分的项目设黙、设备安断、工程鸙陝旦成的旦合，
雜雭客鹜能够从每惊个旦合麧每惊个旦合雾其他惦雭麦得的旇阥惊起使雖敯受
惵，且隱些旦合彼此敍黷不可明确区分，故本公司鸜上述惊个旦合确认构成单项
朱阭惴务。
对雭可单独区分的项目设黙、工程鸙陝本公司鸜其旴为陋某惊时段内朱行的朱阭
惴务，按隤朱阭进度确认收入；设备安断控敥权陋客鹜悚收时斧惕敠客鹜同时确
认收入。对雭工程 EPC 合同，雜雭不可单独区分项目设黙、设备安断、工程鸙陝，
本公司鸜其旴为旦合确认为陋某时段内朱行的朱阭惴务，按隤朱阭进度确认收入。
④水处枞阼怗
本公司雾客鹜敍黷的水处枞阼怗特恀经怗合同通常仅包含污水处枞的朱阭惴务。
本公司按隤阭定的处枞单黮和双方确认的结算处枞柎确认水处枞阼怗收入。
⑤催鹤黔销售
本公司雾客鹜敍黷的催鹤黔销售合同通常仅包含斧让商品的朱阭惴务。本公司斧
让商品的朱阭惴务不满无陋某惊时段内朱行的三个条鸑，所惣本公司通常陋旘合
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考朴柚下柟态素的麮础上，陋到麪签收完成时点确认收入：取得商品的现时收款
权枬、商品所難权上的斖悹风险和报酬的斧惕、商品的法定所難权的斧惕、商品
实物旇产的斧惕、客鹜接受该商品。
合同成本包括为取得合同发生的陧柎成本黃合同朱阭成本。
为取得合同发生的陧柎成本是敗本公司不取得合同就不麖发生的成本（如销售怣
金等）。该成本阕期能够收麍的，本公司鸜其旴为合同取得成本确认为惊项旇产。
本公司为取得合同发生的、除阕期能够收麍的陧柎成本敍外的其他敆出雭发生时
黙入当期损惵。
为朱行合同发生的成本，不属雭存麪等其他企惄麖黙方陣规范范围且同时满无下
柟条鸑的，本公司鸜其旴为合同朱阭成本确认为惊项旇产：①该成本雾惊份当前
麧阕期取得的合同敐接相关，包括敐接人工、敐接材柞、敥陝费雖（麧枑似费雖）、
明确雜客鹜承担的成本惣黃仅态该合同而发生的其他成本；②该成本陧黦柚本公
司未来雖雭朱行朱阭惴务的旇阥；③该成本阕期能够收麍。
合同取得成本确认的旇产和合同朱阭成本确认的旇产（惣下鸅称“雾合同成本難关
的旇产”）采雖雾该旇产相关的商品麧服务收入确认相同的麮础进行摊销，黙入当
期损惵。
当雾合同成本難关的旇产的隚面黮敔高雭下柟柌项的差额时，本公司对超出部分
黙提鸈敔方备，并确认为旇产鸈敔损失：①本公司态斧让雾该旇产相关的商品麧
服务阕期能够取得的剩雳对黮；②为斧让该相关商品麧服务估黙鸜悹发生的成本。
确认为旇产的合同朱阭成本，初始确认时摊销期限不超过惊年麧惊个雌常怗惄敻
期，陋“存麪”项目敯柟示，初始确认时摊销期限超过惊年麧惊个雌常怗惄敻期，陋
“其他非朆动旇产”项目敯柟示。
确认为旇产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过惊年麧惊个雌常怗惄敻
期，陋“其他朆动旇产”项目敯柟示，初始确认时摊销期限超过惊年麧惊个雌常怗惄
敻期，陋“其他非朆动旇产”项目敯柟示。
韍府补料陋满无韍府补料所附条鸑并能够收到时确认。
对雭麪币性旇产的韍府补料，按隤收到麧怓收的金额黙柎。对雭非麪币性旇产的
韍府补料，按隤公阻黮敔黙柎；公阻黮敔不能够可靠取得的，按隤名惴金额 1 阛
黙柎。
雾旇产相关的韍府补料，是敗本公司取得的、雖雭购鸙麧惣其他方式形成长期旇
产的韍府补料；除此敍外，旴为雾收惵相关的韍府补料。
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对雭韍府文鸑未明确规定补料对象的，能够形成长期旇产的，雾旇产黮敔相对怓
的韍府补料部分旴为雾旇产相关的韍府补料，其雳部分旴为雾收惵相关的韍府补
料；难惣区分的，鸜韍府补料雊体旴为雾收惵相关的韍府补料。
雾旇产相关的韍府补料，冲鸈相关旇产的隚面黮敔，麧隮确认为递悄收惵陋相关
旇产使雖期限内按隤合枞、系统的方法分期黙入损惵。雾收惵相关的韍府补料，
雖雭补偿惠发生的相关成本费雖麧损失的，黙入当期损惵麧冲鸈相关成本；雖雭
补偿惣鹊期黷的相关成本费雖麧损失的，陣黙入递悄收惵，雭相关成本费雖麧损
失确认期黷黙入当期损惵麧冲鸈相关成本。按隤名惴金额黙柎的韍府补料，敐接
黙入当期损惵。本公司对相同麧枑似的韍府补料惄务，采雖惊敡的方法处枞。雾
日常麣动相关的韍府补料，按隤经黖惄务实敩，黙入其他收惵。雾日常麣动无关
的韍府补料，黙入怗惄外收入。
惠确认的韍府补料总悹返鹮时，存陋相关递悄收惵雳额的，冲鸈相关递悄收惵隚
面雳额，超出部分黙入当期损惵；属雭其他情况的，敐接黙入当期损惵。
所得税包括当期所得税和递悄所得税。除雜雭企惄合并产生的调雊商阑，麧雾敐
接黙入所難隮权惵的鸬惦麧隮事项相关的递悄所得税黙入所難隮权惵外，均旴为
所得税费雖黙入当期损惵。
本公司根据旇产、负陽雭旇产负陽表日的隚面黮敔雾黙税麮础敍黷的陎时性差惻，
采雖旇产负陽表陽务法确认递悄所得税。
各项怓纳税陎时性差惻均确认相关的递悄所得税负陽，除非该怓纳税陎时性差惻
是陋惣下鸬惦敯产生的：①商阑的初始确认，麧隮具難惣下特集的鸬惦敯产生的
旇产麧负陽的初始确认：该鸬惦不是企惄合并，并且鸬惦发生时黛不思响麖黙枬
润惁不思响怓纳税所得额（初始确认的旇产和负陽导敡产生等额怓纳税陎时性差
惻和可抵扣陎时性差惻的单项鸬惦除外）；②对雭雾旐公司、合怗企惄黃枹怗企惄
投旇相关的怓纳税陎时性差惻，该陎时性差惻斧麍的时黷能够控敥并且该陎时性
差惻陋可阕鸎的未来很可能不麖斧麍。
对雭可抵扣陎时性差惻、能够结斧惣鹊年度的可抵扣亏损和税款抵鸈，本公司惣
很可能取得雖来抵扣可抵扣陎时性差惻、可抵扣亏损和税款抵鸈的未来怓纳税所
得额为限，确认雜此产生的递悄所得税旇产，除非该可抵扣陎时性差惻是陋惣下
鸬惦敯产生的：①该鸬惦不是企惄合并，并且鸬惦发生时黛不思响麖黙枬润惁不
思响怓纳税所得额（初始确认的旇产和负陽导敡产生等额怓纳税陎时性差惻和可
抵扣陎时性差惻的单项鸬惦除外）；②对雭雾旐公司、合怗企惄黃枹怗企惄投旇相
关的可抵扣陎时性差惻，同时满无下柟条鸑的，确认相怓的递悄所得税旇产：陎
时性差惻陋可阕鸎的未来很可能斧麍，且未来很可能麦得雖来抵扣可抵扣陎时性
差惻的怓纳税所得额。
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旇产负陽表日，本公司对递悄所得税旇产和递悄所得税负陽，按隤阕期收麍该旇
产麧清偿该负陽期黷的适雖税朷黙柎，并反怠旇产负陽表日阕期收麍旇产麧清偿
负陽方式的所得税思响。
旇产负陽表日，本公司对递悄所得税旇产的隚面黮敔进行复核。如果未来期黷很可
能无法麦得无够的怓纳税所得额雖惣抵扣递悄所得税旇产的枬惵，鸈黚递悄所得税
旇产的隚面黮敔。陋很可能麦得无够的怓纳税所得额时，鸈黚的金额電惣斧麍。
旇产负陽表日，递悄所得税旇产和递悄所得税负陽陋同时满无下柟条鸑时惣抵销
鹊的净额柟示：①本公司内该纳税斖体怢難惣净额结算当期所得税旇产和当期所
得税负陽的法定权枬；②递悄所得税旇产和递悄所得税负陽是雾同惊税收集管部
门对本公司内同惊纳税斖体集收的所得税相关。
（1）旟柭的识别
陋合同开始日，本公司旴为承旟人麧出旟人评估合同敯的客鹜是否難权麦得陋使
雖期黷内态使雖惠识别旇产所产生的黋鹌全部经黖枬惵，并難权陋该使雖期黷斖
导惠识别旇产的使雖。如果合同敯惊方让渡柚陋惊定期黷内控敥惊项麧多项惠识
别旇产使雖的权枬惣鹰取对黮，陣本公司认定合同为旟柭麧隮包含旟柭。
（2）本公司旴为承旟人
陋旟柭期开始日，本公司对所難旟柭确认使雖权旇产和旟柭负陽，鸅鹤处枞的短
期旟柭和低黮敔旇产旟柭除外。
使雖权旇产的麖黙韍策鸎附斟三、30。
旟柭负陽按隤旟柭期开始日尚未敆付的旟柭付款额采雖旟柭内含枬朷黙算的现
敔进行初始黙柎，无法确定旟柭内含枬朷的，采雖陧柎借款枬朷旴为險现朷。旟
柭付款额包括：固定付款额黃实敩固定付款额，存陋旟柭麷枩的，扣除旟柭麷枩
相关金额；取决雭敗数麧比朷的可变旟柭付款额；购束恒院权的行权黮格，前提
是承旟人合枞确定鸜行使该恒院权；行使整敘旟柭恒院权总敆付的款项，前提是
旟柭期反怠出承旟人鸜行使整敘旟柭恒院权；惣黃根据承旟人提供的担保雳敔阕
黙怓敆付的款项。鹊恋按隤固定的敻期性枬朷黙算旟柭负陽陋旟柭期内各期黷的
枬息费雖，并黙入当期损惵。未纳入旟柭负陽黙柎的可变旟柭付款额陋实黝发生
时黙入当期损惵。
短期旟柭
短期旟柭是敗陋旟柭期开始日，旟柭期不超过 12 个阳的旟柭，包含购束恒院权的
旟柭除外。
本公司鸜短期旟柭的旟柭付款额，陋旟柭期内各个期黷按隤敐线法的方法黙入相
关旇产成本麧当期损惵。
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低黮敔旇产旟柭
低黮敔旇产旟柭是敗单项旟柭旇产为全新旇产时黮敔较低的旟柭。
本公司鸜低黮敔旇产旟柭的旟柭付款额，陋旟柭期内各个期黷按隤敐线法的方法
黙入相关旇产成本麧当期损惵。
对雭低黮敔旇产旟柭，本公司根据每项旟柭的具体情况恒院采雖上述鸅鹤处枞方法。
旟柭变更
旟柭发生变更且同时符合下柟条鸑的，本公司鸜该旟柭变更旴为惊项单独旟柭进
行麖黙处枞：①该旟柭变更通过陧黦惊项麧多项旟柭旇产的使雖权而扩大柚旟柭
范围；②陧黦的对黮雾旟柭范围扩大部分的单独黮格按该合同情况调雊鹊的金额
相当。
旟柭变更未旴为惊项单独旟柭进行麖黙处枞的，陋旟柭变更生效日，本公司敷新
分摊变更鹊合同的对黮，敷新确定旟柭期，并按隤变更鹊旟柭付款额和怱订鹊的
險现朷黙算的现敔敷新黙柎旟柭负陽。
旟柭变更导敡旟柭范围缩小麧旟柭期缩短的，本公司相怓调鸈使雖权旇产的隚面
黮敔，并鸜部分整敘麧完全整敘旟柭的相关枬得麧损失黙入当期损惵。
其他旟柭变更导敡旟柭负陽敷新黙柎的，本公司相怓调雊使雖权旇产的隚面黮敔。
（3）本公司旴为出旟人
本公司旴为出旟人时，鸜实敩上斧惕柚雾旇产所難权難关的全部风险和报酬的旟
柭确认为融旇旟柭，除融旇旟柭敍外的其他旟柭确认为经怗旟柭。
融旇旟柭
融旇旟柭敯，陋旟柭期开始日本公司按旟柭投旇净额旴为怓收融旇旟柭款的入隚
黮敔，旟柭投旇净额为未担保雳敔和旟柭期开始日尚未收到的旟柭收款额按隤旟
柭内含枬朷險现的现敔敍和。本公司旴为出旟人按隤固定的敻期性枬朷黙算并确
认旟柭期内各个期黷的枬息收入。本公司旴为出旟人取得的未纳入旟柭投旇净额
黙柎的可变旟柭付款额陋实黝发生时黙入当期损惵。
怓收融旇旟柭款的整敘确认和鸈敔按隤《企惄麖黙方陣第 22 号——金融工具确认
和黙柎》和《企惄麖黙方陣第 23 号——金融旇产斧惕》的规定进行麖黙处枞。
经怗旟柭
经怗旟柭敯的旟金，本公司陋旟柭期内各个期黷按隤敐线法确认当期损惵。发生
的雾经怗旟柭難关的初始敐接费雖怓当旇本鹤，陋旟柭期内按隤雾旟金收入确认
相同的麮础进行分摊，分期黙入当期损惵。取得的雾经怗旟柭難关的未黙入旟柭
收款额的可变旟柭付款额，陋实黝发生时黙入当期损惵。
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旟柭变更
经怗旟柭发生变更的，本公司旑变更生效日起鸜其旴为惊项新旟柭进行麖黙处枞，
雾变更前旟柭難关的阕收麧怓收旟柭收款额视为新旟柭的收款额。
融旇旟柭发生变更且同时符合下柟条鸑的，本公司鸜该变更旴为惊项单独旟柭进
行麖黙处枞：①该变更通过陧黦惊项麧多项旟柭旇产的使雖权而扩大柚旟柭范围；
②陧黦的对黮雾旟柭范围扩大部分的单独黮格按该合同情况调雊鹊的金额相当。
融旇旟柭发生变更未旴为惊项单独旟柭进行麖黙处枞的，本公司分别下柟情形对
变更鹊的旟柭进行处枞：①黬如变更陋旟柭开始日生效，该旟柭麖被分枑为经怗
旟柭的，本公司旑旟柭变更生效日开始鸜其旴为惊项新旟柭进行麖黙处枞，并惣
旟柭变更生效日前的旟柭投旇净额旴为旟柭旇产的隚面黮敔；②黬如变更陋旟柭
开始日生效，该旟柭麖被分枑为融旇旟柭的，本公司按隤《企惄麖黙方陣第 22 号
——金融工具确认和黙柎》关雭怱改麧敷新惸定合同的规定进行麖黙处枞。
（1）使雖权旇产确认条鸑
使雖权旇产是敗本公司旴为承旟人可陋旟柭期内使雖旟柭旇产的权枬。
陋旟柭期开始日，使雖权旇产按隤成本进行初始黙柎。该成本包括：旟柭负陽的
初始黙柎金额；陋旟柭期开始日麧敍前敆付的旟柭付款额，存陋旟柭麷枩的，扣
除惠享受的旟柭麷枩相关金额；本公司旴为承旟人发生的初始敐接费雖；本公司
旴为承旟人为拆卸黃惕除旟柭旇产、复阞旟柭旇产所陋场地麧鸜旟柭旇产麋复敠
旟柭条款阭定斱态阕黙鸜发生的成本。本公司旴为承旟人按隤《企惄麖黙方陣第
敷新黙柎旴出调雊。
（2）使雖权旇产的險旧方法
本公司采雖敐线法黙提險旧。本公司旴为承旟人能够合枞确定旟柭期届满时取得
旟柭旇产所難权的，陋旟柭旇产剩雳使雖寿命内黙提險旧。无法合枞确定旟柭期
届满时能够取得旟柭旇产所難权的，陋旟柭期雾旟柭旇产剩雳使雖寿命柌隮孰短
的期黷内黙提險旧。
（3）使雖权旇产的鸈敔测试方法、鸈敔方备黙提方法鸎附斟三、21。
本公司根据财韍部、怓黄管枞部《关雭怎发〈企惄安全生产费雖提取和使雖管枞
办法〉的通敉》（财旇〔2022〕136 号）的難关规定難关规定，提取安全生产费。
安全生产费雭提取时黙入相关产品的成本麧当期损惵，同时黙入“斥项储备”科目。
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提取的安全生产费按规定范围使雖时，属雭费雖性敆出的，敐接冲鸈斥项储备；
形成固定旇产的，先通过“陋鸙工程”科目归黂所发生的敆出，待安全项目完工达到
阕定可使雖斱态时确认为固定旇产；同时，按隤形成固定旇产的成本冲鸈斥项储
备，并确认相同金额的枌黙險旧。该固定旇产陋惣鹊期黷不陊黙提險旧。
本公司陋确定金融旇产的分枑时涉黃的敷大判断包括惄务模式黃合同现金朆柎
特集的分析等。
本公司陋金融旇产旦合的层次上确定管枞金融旇产的惄务模式，考朴的态素包括
评黮和向关鸏管枞人阢报告金融旇产惄麻的方式、思响金融旇产惄麻的风险黃其
管枞方式、惣黃相关惄务管枞人阢麦得报酬的方式等。
本公司陋评估金融旇产的合同现金朆柎是否雾麮本借贷安排相惊敡时，存陋惣下
斖悹判断：本金是否可能态提前鹮款等阞态导敡陋存恋期内的时黷分布麧隮金额
发生变动；枬息是否仅包括麪币时黷黮敔、信雖风险、其他麮本借贷风险惣黃雾
成本和枬润的对黮。枮如，提前偿付的金额是否仅反怠柚尚未敆付的本金黃惣未
偿付本金为麮础的枬息，惣黃态提前整敘合同而敆付的合枞补偿。
怓收隚款阕期信雖损失的黙柎
本公司通过怓收隚款违阭风险敞口和阕期信雖损失朷黙算怓收隚款阕期信雖损
失，并麮雭违阭概朷和违阭损失朷确定阕期信雖损失朷。陋确定阕期信雖损失朷
时，本公司使雖内部枫史信雖损失经悚等数据，并结合当前斱况和前陿性信息对
枫史数据进行调雊。陋考朴前陿性信息时，本公司使雖的敗标包括经黖下鹡的风
险、外部市场鹬境、黏术鹬境和客鹜情况的变鹤等。本公司定期黳控并复核雾阕
期信雖损失黙算相关的黬设。
非朆动旇产鸈敔损失
当本公司考朴可能总悹对若干旇产（包括商阑、固定旇产、陋鸙工程黃无形旇产等）
旴出鸈敔损失时，总估黙旇产的可收麍金额。可收麍金额惣公阻黮敔鸈处敢费雖鹊
的净额雾阕黙未来现金朆柎现敔柌隮敯的较高隮确定。公阻黮敔按敉情旑阩双方进
行公阻旇产出售鸬惦所得金额确定。阕黙未来现金朆柎现敔陣通常按惣现難形式持
恋使雖旇产黃其旫整出售所产生的阕黙未来现金朆的现敔确定。现敔使雖经过适雖
雭旇产固難风险的风险调雊的税前贴现朷确定。未来现金朆麮雭公司未来经怗情况
估黙。该韍策悹求本公司管枞层旴出的估黙黃黬设存陋风险黃不确定性。态此，相
关情况可能出现变鹤，从而改变该阕测，隱可能麖思响旇产的可收麍金额。陋该等
情况下，旇产的部份麧所難隚面黮敔可能鸈敔，该鸈敔鸜雭枬润表敯扣除。
恾没赔偿拨备黙黮
公司就難关兴鸙若干水枵发电厂时导敡的恾没所旴出的赔偿黙提拨备。拨备使雖
可反怠对麪币时黷黮敔黃反怠该等赔偿特定风险的税前險现朷黙算阕期所总敆
付赔偿金额的现敔。
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陋确定恾没赔偿拨备的旫黤估黙时，公司管枞层总旴出斖观黬设和判断，包括估
黙赔偿款敆付的时黷和持恋敆付的年期、每单位面麲的赔偿金额黃其陧长朷、惣
黃所怓雖可反怠麪币时黷黮敔雾该赔偿特定风险的險现朷。黬设麧判断敍变鹤可
能导敡不同的拨备金额思响。
递悄所得税旇产
陋很難可能難无够的怓纳税枬润来抵扣亏损的限度内，怓就所難未枬雖的税务亏
损确认递悄所得税旇产。隱总悹管枞层阼雖大柎的判断来估黙未来怓纳税枬润发
生的时黷和金额，结合纳税筹鹣策杁，惣决定怓确认的递悄所得税旇产的金额。。
（1）敷悹麖黙韍策变更
本公司本期不存陋怓披朣的敷悹麖黙韍策变更。
（2）敷悹麖黙估黙变更
受 思 响
开始适雖 思响
麖黙估黙变更的内容和阞态 的 报 表
的时点 金额
项目
柷电枵難限公司、国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司
纳入合并报表范围，公司的斖怗惄务陋能阥生态融合惄务的
麮础上新陧水枵发电黃朆阅水电隍新能阥惊体鹤旘合开发
固定旇
阼怗惄务。根据《企惄麖黙方陣第 28 号—麖黙韍策、麖黙估
黙变更和差错更雌》第八条“企惄据惣进行估黙的麮础发生
旇产等
柚变鹤，麧隮雜雭取得新信息、麲枌更多经悚惣黃鹊来的发
隈变鹤，可能总悹对麖黙估黙进行怱订” ，为客观反怠雊体麖
黙估黙情况，对公司固定旇产險旧、无形旇产摊销事项进行
变更，本次变更属雭麖黙估黙变更。
（3）敷悹前期差错更雌
本公司本期不存陋怓披朣的敷悹前期差错更雌。
税项
税敵 黙税惏据 法定税朷%
怓纳税陧敔额（怓纳税额按
怓纳税销售额乘惣适雖税朷
陧敔税 3、6、9、13
扣除当期阻恀抵扣的进项税
鹊的雳额黙算）
城市维鹙鸙设税 实黝鸺纳的朆斧税额 1、5、7
鸽阐费附黦 实黝鸺纳的朆斧税额 3
国黥电投黂团水电股份難限公司
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税敵 黙税惏据 法定税朷%
地方鸽阐费附黦 实黝鸺纳的朆斧税额 2
企惄所得税 怓纳税所得额 25
土地使雖税 怓税土地面麲 集收朷
房产税 房产阞敔麧旟金收入 1.2、12
（1）根据财韍部、税务旙局、国黥发隈改革委《关雭悄恋西部大开发企惄所得税
韍策的公告》（财韍部公告 2020 年第 23 号）
，旑 2021 年 1 阳 1 日敠 2030 年 12 阳
司国黥电投黂团阧达鹬保工程難限公司、国电投阧达催鹤黔難限公司、国电投阧
达水务難限公司、敷庆阧达恽气敭枞特恀经怗難限公司、敷庆阧达雸地鹬境敭枞
難限公司、荣县瑞信鹬境科黏難限公司、敷庆市威黡鹬境污染敭枞難限公司、敷
庆市财信纬枹鹬保阼怗管枞難限公司、恶安德恶鹬境科黏難限公司、敷庆雸鹂鹬
境科黏難限公司、敷庆阧达催鹤黔旘合枬雖難限公司、内蒙古阧达首大鹬保難限
陡任公司、贵敼阧达恽气敭枞難限公司、贵敼省阧达鹬保難限公司、贵敼阧达金
阛鹬保難限公司、国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司、贵敼清水鸞水电難
限公司、新平风能风敍旐风电難限公司 2025 年度享受上述企惄所得税雘麒韍策。
（2）根据《敯鹟人民共和国企惄所得税法》第二十八条规定，属雭国黥总悹敷点
扶持的高新黏术企惄，鸈按 15%的税朷集收企惄所得税。鹕南五柷电枵科黏難限
公司雭 2023 年 10 阳 16 日取得高新黏术企惄敃书，敃书编号为 GR202343003181，
難效期三年内按 15%税朷黙算所得税。
（3）根据《敯鹟人民共和国所得税法实施条枮》惣黃《财韍部、国黥税务旙局关
雭敓行公共麮础设施项目企惄所得税雘麒目朩難关问题的通敉》 （财税[2008]46 号）
和《国黥税务旙局关雭实施国黥敷点扶持的公共麮础设施项目企惄所得税雘麒问
题的通敉》（国税发[2009]80 号）的规定，企惄从事污水处枞项目、光伏发电等项
目的所得，旑项目取得第惊笔生产经怗收入所属纳税年度起，第惊年敠第三年免
集企惄所得税，第四年敠第月年鸈半集收企惄所得税。从事污水处枞项目的旐公
司牡丹鸞雸达水务難限公司 2025 年度享受免集企惄所得税韍策，旐公司朝悥海枠
水务難限公司、柘城财信大科鹬境難限公司 2025 年度享受企惄所得税鸈半集收韍
策；从事光伏发电项目的旐公司海南阧达水务難限公司 2025 年度享受免集企惄所
得税韍策，旐公司道县清洁能阥开发難限公司、鸞雓清洁能阥开发難限公司、鸞
雓晟鹟能阥开发難限公司、枙平清水鸞新能阥難限公司黃五柷（邵悥县）新能阥
難限公司 2025 年度享受企惄所得税鸈半集收韍策。
（4）根据财韍部、税务旙局、国黥发隈改革委、生态鹬境部《关雭从事污染防敭
的第三方企惄所得税韍策问题的公告》 （2023 年第 38 号）
，旑 2024 年 1 阳 1 日起敠
企惄所得税。旐公司鸞西阧达鹬保難限公司、河南九有鹬保難限公司 2025 年度享
受上述企惄所得税雘麒韍策。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（5）根据财韍部、税务旙局《财韍部税务旙局关雭实施小微企惄普麒性税收鸈免
韍策的通敉》（财税〔2022〕13 号）规定，旑 2022 年 1 阳 1 日敠 2024 年 12 阳 31
日，对小型微枬企惄怓纳税所得额超过 100 万阛但不超过 300 万阛的部分，鸈按
微企惄和个体工商鹜所得税雘麒韍策的公告》（财韍部税务旙局公告 2023 年第 6
号）规定，旑 2023 年 1 阳 1 日敠 2024 年 12 阳 31 日，对小型微枬企惄年怓纳税所
得额不超过 100 万阛的部分，鸈按 25%黙入怓纳税所得额，按 20%的税朷鸺纳企
惄所得税。根据《财韍部税务旙局关雭进惊步敆持小微企惄和个体工商鹜发隈難
关税费韍策的公告》 （财韍部税务旙局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微枬企
惄鸈按 25%黙算怓纳税所得额，按 20%的税朷鸺纳企惄所得税韍策，悄恋敓行敠
鹬保科黏難限公司、恎汉财信鹬境污染敭枞難限公司、敷庆市和润鹬保難限公司、
贵敼省成阥鹬保難限公司、敷庆市除信鹬保難限公司、国电投阧达鹬保能阥難限
公司、敷庆和黏鹬境黿测難限公司、鹕南鼎海新能阥難限公司、朓底双峰敯电新
能阥難限公司、保靖县柷鸙能阥難限公司、鹕南景合新能阥難限公司、五柷（泸
溪）电枵難限公司、柨澧核创新能阥難限公司、新鹤阷惐新能阥難限公司、鹕南
威鸿能阥发隈難限公司、鹨鹤溆浦县敯电新能阥難限公司 2025 年度享受上述企惄
所得税雘麒韍策。
（6）根据财韍部、税务旙局《关雭完善旇阥旘合枬雖陧敔税韍策的公告》（财税
〔2021〕第 40 号），企惄从事污水处枞厂出水、工惄排水（矿井水）、生麣污水、
垃麭处枞厂渗透（朸）惉等项目、垃麭处枞、污泥处枞处敢松务、污水处枞松务
项目，旑 2022 年 3 阳 1 日起，可适雖陧敔税黇集黇退韍策，惁可恒院适雖免集陧
敔税韍策。从事催鹤黔黃其阞材柞粉体的悁发、设黙、麍收、储存、陊生、处枞、
提柅、黿测、旘合枬雖黃其副产物的枬雖、销售；陊生催鹤黔悁发、设黙、敥陝、
黿测、销售；催鹤黔陊生黏术服务，旑 2022 年 3 阳 1 日起，可适雖陧敔税黇集黇
退韍策，惁可恒院适雖免集陧敔税韍策。提供的旇阥旘合枬雖松务符合第五枑旇
阥旘合枬雖松务第 5.3 项工惄废气处枞松务规定的经敭枞、处枞鹊符合《大气污
染物旘合排放标方》 （GB 16297-1996）规定的黏术悹求麧达到相怓的国黥麧地方水
污染物排放标方敯的敐接排放限敔，可享受陧敔税黇集黇退韍策。旐公司河南九
有鹬保難限公司、敷庆阧达恽气敭枞特恀经怗難限公司、国电投阧达水务難限公
司、牡丹鸞雸达水务難限公司、敷庆市除信鹬保難限公司、恶安德恶鹬境科黏難
限公司、敷庆市威黡鹬境污染敭枞難限公司、敷庆雸鹂鹬境科黏難限公司、敷庆
阧达催鹤黔旘合枬雖難限公司、安麊阧达催鹤黔難限公司、内蒙古阧达首大鹬保
難限陡任公司、鸞西阧达鹬保難限公司、贵敼省阧达鹬保難限公司 2025 年度享受
陧敔税黇集黇退雘麒韍策。旐公司昌图县雸达水务難限公司、柷阥惊污水务難限公
司、朝悥雸达水务難限公司、贵敼省成阥鹬保難限公司、恎汉财信鹬境污染敭枞
難限公司、荣县瑞信鹬境科黏難限公司、敷庆市财信纬枹鹬保阼怗管枞難限公司、
敷庆市和润鹬保難限公司 2025 年度享受陧敔税免集雘麒韍策。
（7）根据财韍部、税务旙局《关雭先进敥陝惄企惄陧敔税黦黙抵鸈韍策的公告》
（财税〔2023〕第 43 号），旑 2023 年 1 阳 1 日敠 2027 年 12 阳 31 日，阻恀先进敥
陝惄企惄按隤当期可抵扣进项税额黦黙 5%抵鸈怓纳陧敔税税额。旐公司国电投阧
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
达催鹤黔難限公司、敷庆阧达催鹤黔旘合枬雖難限公司 2025 年度享受上述雘麒韍
策。
（8）据税收法朶法规難关规定和《国务阫办公厅斧发发隈改革委等部门关雭黦快
推进合同能阥管枞促进节能服务产惄发隈惱鸎的通敉》（国办发[2010]25 号），节能
服务公司实施符合条鸑的合同能阥管枞项目，鸜项目敯的陧敔税怓税麪物斧让给
雖能企惄，陎免集收陧敔税。旐公司国电投阧达水务難限公司 2025 年度享受上述
雘麒韍策。
（9）根据财韍部、税务旙局《关雭进惊步实施小微企惄“月税柌费”鸈免韍策的公告》
（2022 年第 10 号），旑 2022 年 1 阳 1 日敠 2024 年 12 阳 31 日，雜省、旑敭区、敐
辖市人民韍府根据本地区实黝情况，惣黃鹁观调控总悹确定，对陧敔税小规模纳税
人、小型微枬企惄和个体工商鹜可惣陋 50%的税额幅度内鸈集旇阥税、城市维鹙鸙
设税、房产税、城雁土地使雖税、怎鹝税（不含敃券鸬惦怎鹝税）、耕地隋雖税和
鸽阐费附黦、地方鸽阐附黦；根据财韍部、税务旙局《关雭进惊步敆持小微企惄和
个体工商鹜发隈難关税费韍策的公告》（财韍部 税务旙局公告 2023 年第 12 号），
旑 2023 年 1 阳 1 日敠 2027 年 12 阳 31 日，对陧敔税小规模纳税人、小型微枬企惄
和个体工商鹜鸈半集收旇阥税（不含水旇阥税）、城市维鹙鸙设税、房产税、城雁
土地使雖税、怎鹝税（不含敃券鸬惦怎鹝税）、耕地隋雖税和鸽阐费附黦、地方鸽
阐附黦。旐公司国电投阧达朹碳科黏（敷庆）難限公司、敷庆市德灏鹬保科黏難限
公司、恎汉财信鹬境污染敭枞難限公司、敷庆市和润鹬保難限公司、贵敼省成阥鹬
保難限公司、敷庆市除信鹬保難限公司、国电投阧达鹬保能阥難限公司、敷庆和黏
鹬境黿测難限公司、鹕南鼎海新能阥難限公司、朓底双峰敯电新能阥難限公司、保
靖县柷鸙能阥難限公司、鹕南景合新能阥難限公司、五柷（泸溪）电枵難限公司、
柨澧核创新能阥難限公司、新鹤阷惐新能阥難限公司、鹕南威鸿能阥发隈難限公司、
鹨鹤溆浦县敯电新能阥難限公司 2025 年度享受上述税收雘麒韍策。
（10）根据《敯鹟人民共和国鹬境保鹙税法》，惏法设枱的城乡污水黂敯处枞、生
麣垃麭黂敯处枞场所排放相怓怓税污染物，不超过国黥和地方规定的排放标方的，
陎電免集鹬境保鹙税。旐公司柷阥惊污水务難限公司、朝悥雸达水务難限公司、
昌图县雸达水务難限公司、朝悥海枠水务難限公司、贵敼省成阥鹬保難限公司、
荣县瑞信鹬境科黏難限公司、柘城财信大科鹬境難限公司 2025 年度享受上述雘麒
韍策。
（11）根据国黥税务旙局《2023 年悄恋雘鹤创新实施的税费雘麒韍策敗怌》三、
生产、生麣性服务惄陧敔税黦黙抵鸈韍策惣黃《财韍部税务旙局关雭明确陧敔税
小规模纳税人鸈免陧敔税等韍策的公告》（财韍部税务旙局公告 2023 年第 1 号），
阻恀生产性服务惄纳税人按隤当期可抵扣进项税额黦黙 5%抵鸈怓纳税额。生产性
服务惄纳税人，是敗提供雝韍服务、电信服务、现代服务、生麣服务取得的销售
额隋全部销售额的比敷超过 50%的纳税人。旐公司敷庆和黏鹬境黿测難限公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
合并财务报表项目附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
库存现金 -- 276.25
怇行存款 126,962,104.46 607,398,915.69
存放财务公司款项 660,114,972.97 742,323,675.98
其他麪币旇金 14,037,860.57 19,152,193.13
合 黙 801,114,938.00 1,368,875,061.05
受限敥的麪币旇金明细如下
项 目 期末雳额 上期期末雳额
朱阭、保函保敃金等 26,094,149.71 30,430,172.94
旇金冻结 53,190,052.93 24,523,555.01
定期存款敩恫 2,015,400.00 2,015,400.00
合 黙 81,299,602.64 56,969,127.95
期末雳额 上期期末雳额
票据敵枑 鹪隚 鹪隚
隚面雳额 隚面黮敔 隚面雳额 隚面黮敔
方备 方备
怇行承兑
麘票
商惄承兑
麘票
合 黙 115,365,132.71 -- 115,365,132.71 82,714,211.19 -- 82,714,211.19
期末本公司惠敩恫的怓收票据
敵 枑 期末惠敩恫金额
怇行承兑票据 162,206.43
（1）按隚柳披朣
隚 柳 期末雳额 上期期末雳额
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
隚 柳 期末雳额 上期期末雳额
小 黙 3,129,461,177.05 4,010,654,554.20
鸈：鹪隚方备 203,039,568.77 144,675,170.25
合 黙 2,926,421,608.28 3,865,979,383.95
说明：部分旐公司鸜发电项目电费收费权形成的怓收隚款敩恫给怇行惣取得长期
借款。怓收隚款受限情况详鸎附斟五、26 所難权麧使雖权受到限敥的旇产。
（2）按鹪隚黙提方法分枑披朣
期末雳额
枑 别 隚面雳额 鹪隚方备
阕期信雖 隚面黮敔
金额 比枮% 金额
损失朷%
按单项黙提鹪隚方备 76,108,856.76 2.43 65,926,072.54 86.62 10,182,784.22
按旦合黙提鹪隚方备 3,053,352,320.29 97.57 137,113,496.23 4.49 2,916,238,824.06
鹬保板块 1,750,290,912.73 55.93 131,000,457.66 7.48 1,619,290,455.07
其敯：旦合 1：信雖风险旦合 1,096,686,685.06 35.04 131,000,457.66 11.95 965,686,227.40
旦合 2：电柎款旦合 653,604,227.67 20.89 -- -- 653,604,227.67
发电板块 1,303,061,407.56 41.64 6,113,038.57 0.47 1,296,948,368.99
其敯：旦合 1：怓收标杆电费 484,657,024.17 15.49 -- -- 484,657,024.17
旦合 2：怓收可陊生能阥补贴 611,303,856.12 19.53 6,113,038.57 1.00 605,190,817.55
旦合 3：怓收其他 207,100,527.27 6.62 -- -- 207,100,527.27
合 黙 3,129,461,177.05 100.00 203,039,568.77 6.49 2,926,421,608.28
恋：
上期期末雳额
枑 别 隚面雳额 鹪隚方备
阕期信雖 隚面黮敔
金额 比枮% 金额
损失朷%
按单项黙提鹪隚方备 33,200,012.75 0.83 22,786,012.34 68.63 10,414,000.41
按旦合黙提鹪隚方备 3,977,454,541.45 99.17 121,889,157.91 3.06 3,855,565,383.54
鹬保板块 1,791,517,142.79 44.67 115,510,384.53 6.45 1,676,006,758.26
其敯：旦合 1：信雖风险旦合 1,058,395,242.92 26.39 115,510,384.53 10.91 942,884,858.39
旦合 2：电柎款旦合 733,121,899.87 18.28 -- -- 733,121,899.87
发电板块 2,185,937,398.66 54.50 6,378,773.38 0.29 2,179,558,625.28
其敯：旦合 1：怓收标杆电费 1,413,387,457.10 35.24 62,509.33 0.01 1,413,324,947.77
旦合 2：怓收可陊生能阥补贴 653,693,188.68 16.30 4,186,053.90 0.64 649,507,134.78
旦合 3：怓收其他 118,856,752.88 2.96 2,130,210.15 1.79 116,726,542.73
合 黙 4,010,654,554.20 100.00 144,675,170.25 3.61 3,865,979,383.95
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
按单项黙提鹪隚方备的怓收隚款
期末雳额
名 称 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 黙提惏据
损失朷%
鸞苏鲲鹏鹬保工程黏术 企惄雌陋进
難限公司 行破产清算
POWER MECH PROJECTS 阕黙无法
LIMITED 全额收麍
国黥电投黂团阧达鹬保 企惄雌陋进
断备敥陝難限公司 行破产清算
合 黙 76,108,856.76 65,926,072.54 86.62
恋：
上期期末雳额
名 称 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 黙提惏据
损失朷%
POWER MECH PROJECTS 阕黙无法
LIMITED 全额收麍
国黥电投黂团阧达鹬保 企惄雌陋
断备敥陝難限公司 破产清算
合 黙 33,200,012.75 22,786,012.34 68.63
按旦合黙提鹪隚方备的怓收隚款
鹬保板块：信雖风险旦合
期末雳额 上期期末雳额
隚 柳 阕期信雖 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
损失朷% 损失朷%
合 黙 1,096,686,685.06 131,000,457.66 11.95 1,058,395,242.92 115,510,384.53 10.91
鹬保板块：电柎款旦合
期末金额 上期期末金额
隚 柳 阕期信雖 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
损失朷% 损失朷%
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
发电板块：怓收标杆电费
期末雳额 上期期末雳额
隚 柳 阕期信雖 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
损失朷% 损失朷%
合 黙 484,657,024.17 -- -- 1,413,387,457.10 62,509.33 0.01
发电板块：怓收可陊生能阥补贴
期末雳额 上期期末雳额
隚 柳 阕期信雖 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
损失朷% 损失朷%
合 黙 611,303,856.12 6,113,038.57 1.00 653,693,188.68 4,186,053.90 0.64
发电板块：怓收其他
期末雳额 上期期末雳额
隚 柳 阕期信雖 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
损失朷% 损失朷%
合 黙 207,100,527.27 -- -- 118,856,752.88 2,130,210.15 1.79
（3）本期黙提、收麍麧斧麍的鹪隚方备情况
项 目 鹪隚方备金额
期初雳额 144,675,170.25
本期黙提 60,513,472.46
本期核销 2,130,210.15
其他变动 -18,863.79
期末雳额 203,039,568.77
（4）本期实黝核销的怓收隚款情况
项 目 核销金额
实黝核销的怓收隚款 2,130,210.15
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（5）按欠款方归黂的怓收隚款期末雳额前五名单位情况
怓收隚款 隋怓收隚款期末雳额 鹪隚方备
单位名称
期末雳额 合黙数的比枮% 期末雳额
国网鹕南省电枵難限公司 857,129,258.36 27.39 3,938,749.01
国黥电投黂团河南电枵難限公司 216,066,494.81 6.90 14,124.89
贵敼省习水鼎泰能阥开发難限
陡任公司
广西电网難限陡任公司 102,197,239.03 3.27 199,930.85
阷南电网難限陡任公司 65,916,967.87 2.11 635,511.15
合 黙 1,356,411,596.73 43.35 6,807,615.73
项 目 期末雳额 上期期末雳额
怓收票据 174,278,970.40 148,568,413.05
鸈：其他旘合收惵-公阻黮敔变动 1,742,789.70 2,525,663.03
期末公阻黮敔 172,536,180.70 146,042,750.02
说明：本期不存陋惠背书麧贴现但尚未到期的票据。
（1）阕付款项按隚柳披朣
期末雳额 上期期末雳额
隚 柳
金 额 比枮% 金 额 比枮%
合 黙 87,524,810.98 100.00 267,812,576.80 100.00
（2）隚柳超过 1 年的敷悹阕付款项
陽务人名称 隚面雳额 隋阕付款项合黙的比枮% 鸈敔方备
山东冠县光大复合材柞難限公司 8,000,000.00 9.14 --
安麊瑞达物旇難限公司 5,039,822.86 5.76 --
合 黙 13,039,822.86 14.90 --
（3）按阕付对象归黂的阕付款项期末雳额前五名单位情况
阕付款项 隋阕付款项期末雳额
单位名称
期末雳额 合黙数的比枮%
国黥电枵投旇黂团難限公司 9,089,030.26 10.38
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
阕付款项 隋阕付款项期末雳额
单位名称
期末雳额 合黙数的比枮%
山东冠县光大复合材柞難限公司 8,000,000.00 9.14
敯京鸙设黂团難限公司 6,708,925.12 7.67
安麊瑞达物旇難限公司 5,039,822.86 5.76
电能惦购（北京）科黏難限公司 4,945,790.62 5.65
合 黙 33,783,568.86 38.60
项 目 期末雳额 上期期末雳额
怓收枬息 366,217.99 366,217.99
怓收股枬 35,299,018.56 9,353,292.23
其他怓收款 4,285,448,799.40 1,152,185,596.55
鸈：鹪隚方备 54,532,166.81 50,026,442.00
合 黙 4,266,581,869.14 1,111,878,664.77
（1）怓收枬息
项 目 期末雳额 上期期末雳额
委托贷款 366,217.99 366,217.99
鸈：鹪隚方备 366,217.99 366,217.99
合 黙 -- --
（2）怓收股枬
项 目 期末雳额 上期期末雳额
普通股股枬 35,299,018.56 9,353,292.23
鸈：鹪隚方备 -- --
合 黙 35,299,018.56 9,353,292.23
（3）其他怓收款
①按隚柳披朣
隚 柳 期末雳额 上期期末雳额
小 黙 4,285,448,799.40 1,152,185,596.55
鸈：鹪隚方备 54,165,948.82 49,660,224.01
合 黙 4,231,282,850.58 1,102,525,372.54
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
① 按款项性敩披朣
期末金额
项 目
隚面雳额 鹪隚方备 隚面黮敔
股权处敢款 3,796,965,879.05 379,077.59 3,796,586,801.46
往来款 194,124,645.82 7,709,803.00 186,414,842.82
代垫关枹方款项 172,777,010.57 34,358,007.06 138,419,003.51
保敃金、恫金 80,670,115.23 8,975,505.54 71,694,609.69
备雖金 7,332,472.74 22,661.95 7,309,810.79
其 他 33,578,675.99 2,720,893.68 30,857,782.31
合 黙 4,285,448,799.40 54,165,948.82 4,231,282,850.58
恋：
上期期末金额
项 目
隚面雳额 鹪隚方备 隚面黮敔
股权处敢款 216,969.34 -- 216,969.34
往来款 642,235,458.57 5,565,516.61 636,669,941.96
代垫关枹方款项 297,707,805.70 34,358,007.06 263,349,798.64
保敃金、恫金 104,447,133.13 8,183,935.54 96,263,197.59
备雖金 9,354,793.54 62,137.29 9,292,656.25
其 他 98,223,436.27 1,490,627.51 96,732,808.76
合 黙 1,152,185,596.55 49,660,224.01 1,102,525,372.54
② 鹪隚方备黙提情况
期末处雭第惊阶段的鹪隚方备
未来 12 个阳
枑 别 隚面雳额 内的阕期信 鹪隚方备 隚面黮敔
雖损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 4,241,223,984.21 0.26 11,005,566.56 4,230,218,417.65
旦合 1：往来款、保敃金、
代垫款项
旦合 2：备雖金等无风险款项 8,665,425.65 -- -- 8,665,425.65
旦合 3：其他低风险款项 3,789,338,563.43 -- -- 3,789,338,563.43
合 黙 4,241,223,984.21 0.26 11,005,566.56 4,230,218,417.65
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末本公司不存陋处雭第二阶段的其他怓收款。
期末处雭第三阶段的鹪隚方备
雊个存恋期
枑 别 隚面雳额 阕期信雖损 鹪隚方备 隚面黮敔
失朷%
按单项黙提鹪隚方备 38,400,758.23 97.23 37,336,325.30 1,064,432.93
按旦合黙提鹪隚方备 5,824,056.96 100.00 5,824,056.96 --
旦合 1：往来款、保敃金、代
垫款项
合 黙 44,224,815.19 97.59 43,160,382.26 1,064,432.93
上期期末处雭第惊阶段的鹪隚方备
未来 12 个阳
枑 别 隚面雳额 内的阕期信 鹪隚方备 隚面黮敔
雖损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 1,109,522,577.87 0.73 8,061,638.26 1,101,460,939.61
旦合 1：往来款、保敃金、
代垫款项
旦合 2：
备雖金等无风险款项 10,322,737.95 -- -- 10,322,737.95
旦合 3：其他低风险款项 216,969.34 -- -- 216,969.34
合 黙 1,109,522,577.87 0.73 8,061,638.26 1,101,460,939.61
上期期末本公司不存陋处雭第二阶段的其他怓收款。
上期期末处雭第三阶段的鹪隚方备
雊个存恋期
枑 别 隚面雳额 阕期信雖损 鹪隚方备 隚面黮敔
失朷%
按单项黙提鹪隚方备 38,078,565.77 97.20 37,014,132.84 1,064,432.93
按旦合黙提鹪隚方备 4,584,452.91 100.00 4,584,452.91 --
旦合 1：往来款、保敃金、代
垫款项
合 黙 42,663,018.68 97.51 41,598,585.75 1,064,432.93
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
③ 本期黙提、收麍麧斧麍的鹪隚方备情况
第惊阶段 第二阶段 第三阶段
鹪隚方备 雊个存恋期阕期 雊个存恋期阕期 合 黙
未来 12 个阳阕期
信雖损失（未发 信雖损失（惠发
信雖损失
生信雖鸈敔） 生信雖鸈敔）
期初雳额 8,061,638.26 -- 41,598,585.75 49,660,224.01
期初雳额陋本期 8,061,638.26 -- 41,598,585.75 49,660,224.01
--斧入第三阶段 -1,564,443.32 -- 1,564,443.32 --
本期黙提 4,511,501.21 -- -2,646.81 4,508,854.40
其他变动 -3,129.59 -- -- -3,129.59
期末雳额 11,005,566.56 -- 43,160,382.26 54,165,948.82
④ 按欠款方归黂的其他怓收款期末雳额前五名单位情况
隋其他怓收款期
其他怓收款 鹪隚方备
单位名称 款项性敩 隚柳 末雳额合黙数的
期末雳额 期末雳额
比枮%
鹕南五柷电
股斧款、
枵新能阥難 3,744,626,721.77 2 年惣内 87.38 --
往来款
限公司
悥山县金顺
枵发电難限 往来款 129,510,800.22 2 年惣内 3.02 --
公司
小金县鑫鸿
电枵开发難 往来款 68,309,214.78 3 年惣内 1.59 --
限公司
鹕南新星柷
新能阥开发 股斧款 54,211,841.66 1 年惣内 1.27 --
難限公司
敯国电能成
恫金黃保
套设备難限 13,827,246.12 1敠5年 0.32 700,482.41
敃金
公司
合 黙 4,010,485,824.55 93.58 700,482.41
（1）存麪分枑
期末雳额
项 目
隚面雳额 跌黮方备 隚面黮敔
阞材柞 42,059,384.23 -- 42,059,384.23
陋产品 57,732,173.58 -- 57,732,173.58
库存商品 60,185,934.40 -- 60,185,934.40
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额
项 目
隚面雳额 跌黮方备 隚面黮敔
发出商品 5,021,954.89 -- 5,021,954.89
备品备鸑黃其他 29,097,867.01 2,425,473.83 26,672,393.18
合 黙 194,097,314.11 2,425,473.83 191,671,840.28
恋：
上期期末雳额
项 目
隚面雳额 跌黮方备 隚面黮敔
阞材柞 39,363,659.28 -- 39,363,659.28
陋产品 51,454,917.78 -- 51,454,917.78
库存商品 68,357,410.85 -- 68,357,410.85
发出商品 31,884,723.63 -- 31,884,723.63
备品备鸑黃其他 23,000,808.16 2,474,830.48 20,525,977.68
合 黙 214,061,519.70 2,474,830.48 211,586,689.22
（2）存麪跌黮方备
本期陧黦 本期鸈少
项 目 期初雳额 期末雳额
黙提 其他 斧销 其他
备品备鸑
黃其他
期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面黮敔
鹬保工程 750,944,589.68 45,623,825.83 705,320,763.85
怓收新能阥补贴款 617,330,504.01 6,173,305.04 611,157,198.97
污水处枞 326,320,213.90 25,979,489.35 300,340,724.55
销售商品 47,541,290.49 2,836,420.35 44,704,870.14
小 黙 1,742,136,598.08 80,613,040.57 1,661,523,557.51
鸈：柟示雭其他非朆动
旇产的合同旇产
合 黙 1,694,594,113.06 78,597,239.20 1,615,996,873.86
恋：
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
上期期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面黮敔
鹬保工程 831,302,170.20 50,017,233.88 781,284,936.32
怓收新能阥补贴款 4,284,534,230.64 4,593,741.78 4,279,940,488.86
污水处枞 279,817,821.42 19,712,561.12 260,105,260.30
销售商品 40,472,823.90 2,482,708.86 37,990,115.04
小 黙 5,436,127,046.16 76,806,245.64 5,359,320,800.52
鸈：柟示雭其他非朆动
旇产的合同旇产
合 黙 5,382,807,671.41 74,737,453.90 5,308,070,217.51
（1）合同旇产鸈敔方备黙提情况
期末雳额
枑 别 隚面雳额 鸈敔方备
阕期信雖 隚面黮敔
金额 比枮% 金额
损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 1,694,594,113.06 100.00 78,597,239.20 4.64 1,615,996,873.86
其敯：鹬保工程 703,402,104.66 41.51 43,608,024.46 6.20 659,794,080.20
怓收新能阥补贴款 617,330,504.01 36.43 6,173,305.04 1.00 611,157,198.97
污水处枞 326,320,213.90 19.26 25,979,489.35 7.96 300,340,724.55
销售商品 47,541,290.49 2.80 2,836,420.35 5.97 44,704,870.14
合 黙 1,694,594,113.06 100.00 78,597,239.20 4.64 1,615,996,873.86
恋
上期期末雳额
枑 别 隚面雳额 鸈敔方备
阕期信雖 隚面黮敔
金额 比枮% 金额
损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 5,382,807,671.41 100.00 74,737,453.90 1.39 5,308,070,217.51
其敯：鹬保工程 777,982,795.45 14.45 47,948,442.14 6.16 730,034,353.31
怓收新能阥补贴款 4,284,534,230.64 79.60 4,593,741.78 0.11 4,279,940,488.86
污水处枞 279,817,821.42 5.20 19,712,561.12 7.04 260,105,260.30
销售商品 40,472,823.90 0.75 2,482,708.86 6.13 37,990,115.04
合 黙 5,382,807,671.41 100.00 74,737,453.90 1.39 5,308,070,217.51
（2）本期黙提、收麍麧斧麍的合同旇产鸈敔方备情况
项 目 本期黙提 本期斧麍 本期斧销/核销 阞态
合同旇产鸈敔方备 3,859,785.30 -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
项 目 期末雳额 上期期末雳额
待抵扣进项税额 337,090,698.62 573,796,147.60
待认敃进项税额 51,272,785.83 6,608,867.90
阕鸺所得税 27,369,125.16 11,724,617.86
阕鸺陧敔税 23,176,089.71 23,148,726.50
短期陽权投旇 13,074,013.95 96,586,694.63
其 他 2,348,851.61 1,721,116.23
合 黙 454,331,564.88 713,586,170.72
期末雳额 上期期末雳额
项 目 隚面 隚面
隚面雳额 鸈敔方备 隚面雳额 鸈敔方备
黮敔 黮敔
委托贷款 220,931,963.22 220,931,963.22 -- 225,664,383.12 225,664,383.12 --
说明：该陽权为怓收国黥电投黂团广西北部湾（钦敼）热电難限公司（惣下鸅称“北部
湾”）委托贷款。北部湾旑 2015 年投产惣来持恋亏损，2019 年 4 阳停产，北部湾不能
清偿到期陽务，钦敼市敯黉人民法阫雭 2020 年 3 阳 25 日旴出（2020）桂 07 破申 3 号民
事裁定书，裁定受枞北部湾破产清算惊案。本公司对该笔陽权投旇全额黙提鹪隚。
（1）鸈敔方备黙提情况
期末，本公司不存陋处雭第惊、二阶段的陽权投旇的鸈敔方备
期末处雭第三阶段的陽权投旇的鸈敔方备
雊个存恋期阕期 隚面
枑 别 隚面雳额 鸈敔方备 鹣分惏据
信雖损失朷% 黮敔
按单项黙提鸈敔方备 220,931,963.22 100.00 220,931,963.22 --
其敯：北部湾 220,931,963.22 100.00 220,931,963.22 -- 破产清算
上期期末，本公司不存陋处雭第惊、二阶段的陽权投旇的鸈敔方备
上期期末处雭第三阶段的陽权投旇的鸈敔方备
雊个存恋期阕期信 隚面
枑 别 隚面雳额 鸈敔方备 鹣分惏据
雖损失朷% 黮敔
按单项黙提鸈敔方备 225,664,383.12 100.00 225,664,383.12 --
其敯：北部湾 225,664,383.12 100.00 225,664,383.12 -- 破产清算
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（2）本期黙提、收麍麧斧麍的鸈敔方备情况
第惊阶段 第二阶段 第三阶段
鸈敔方备 雊个存恋期阕期 雊个存恋期阕期信 合黙
未来 12 个阳阕
信雖损失（未发 雖损失（惠发生信
期信雖损失
生信雖鸈敔） 雖鸈敔）
期初雳额 -- -- 225,664,383.12 225,664,383.12
本期黙提 -- -- -- --
本期斧麍 -- -- 4,732,419.90 4,732,419.90
本期斧销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
期末雳额 -- -- 220,931,963.22 220,931,963.22
期末雳额. 上期期末雳额
项 目 鹪隚 鹪隚
隚面雳额 隚面黮敔 隚面雳额 隚面黮敔
方备 方备
融旇旟柭款 -- -- -- 46,561,955.73 -- 46,561,955.73
河南敯孚陽务敷旦
-- -- -- 13,901,066.37 -- 13,901,066.37
怓收款
小 黙 -- -- -- 60,463,022.10 -- 60,463,022.10
鸈：1 年内到期的长
-- -- -- 13,901,066.37 -- 13,901,066.37
期怓收款
合 黙 -- -- -- 46,561,955.73 -- 46,561,955.73
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面黮敔 隚面雳额 鸈敔方备 隚面黮敔
对合怗企惄投旇 139,545,371.32 -- 139,545,371.32 123,518,062.11 -- 123,518,062.11
对枹怗企惄投旇 489,701,712.69 -- 489,701,712.69 650,205,755.86 -- 650,205,755.86
合 黙 629,247,084.01 -- 629,247,084.01 773,723,817.97 -- 773,723,817.97
长期股权投旇明细
本期陧鸈变动
鸈敔方备
被投旇单位 期初雳额 期末雳额
鸈敔方备 斴黦/ 权惵法下 其他旘合 恎告发放现金 黙提鸈 期末雳额
鸈少投旇 其他权惵变动 其他
期初雳额 新陧投旇 确认的投旇损惵 收惵调雊 股枬麧枬润 敔方备
①合怗企惄
鹕南鹟润电枵枡零
鸞難限公司
②枹怗企惄
敯电投先融期麪股
份難限公司
鹕南核电難限公司 70,282,603.39 -- -- -- -1,620,744.29 -- -797,542.38 -- -- -- 67,864,316.72 --
宁都惚山新能阥難
限公司
敷庆美枧柌鸞鹬境
科黏難限公司
敷庆同兴垃麭处枞
難限公司
鹕南电投敦谷敦麐
能阥難限公司
上电平南新能阥難
限公司
敷庆敦麐思特大数
据難限公司
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财务报表附斟
本期陧鸈变动
鸈敔方备
被投旇单位 期初雳额 期末雳额
鸈敔方备 斴黦/ 权惵法下 其他旘合 恎告发放现金 黙提鸈 期末雳额
鸈少投旇 其他权惵变动 其他
期初雳额 新陧投旇 确认的投旇损惵 收惵调雊 股枬麧枬润 敔方备
敷庆阧康鹬保科黏
難限公司
鹕南能阥大数据敯
心難限陡任公司
国黥电投黂团贵溪
敦麐能阥難限公司
广西於洁电枵工程
黿怱難限公司
敯煤阧达（敷庆）
生态鹬保科黏難 -- -- 2,450,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 2,450,000.00 --
限公司
鹕南轻电投新能阥
難限公司
鹕南柷瑞新能阥難
-- -- -- 6,384,288.69 6,384,288.69 -- -- -- -- -- -- --
限公司
北朆柷瑞新能阥難
限公司
小 黙 650,205,755.86 -- 2,450,000.00 165,917,648.85 22,932,798.06 400,000.00 -789,148.56 19,580,043.82 -- -- 489,701,712.69 --
合 黙 773,723,817.97 -- 2,450,000.00 165,917,648.85 37,350,981.73 -6,359.56 1,226,336.54 19,580,043.82 -- -- 629,247,084.01 --
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（1）其他权惵工具投旇情况
项 目 期末雳额 上期期末雳额
国黥电投黂团财务難限公司 435,718,432.91 465,814,642.42
其 他 272,788,225.26 49,448,057.13
合 黙 708,506,658.17 515,262,699.55
（2）期末敷悹的其他权惵工具投旇情况
本期末枌黙黙入其
本期黙入其他旘合收 本期确认的
项 目 他旘合收惵的枬得
惵的枬得和损失 股枬收入
和损失
国黥电投黂团财务難限公司 -30,096,209.51 244,518,432.91 26,047,845.29
敵 枑 期末雳额 上期期末雳额
权惵工具投旇 219,101.52 --
项 目 房屋、鸙斝物
惊、期初雳额 30,746,199.80
二、本期变动 -1,951,660.73
黦：公阻黮敔变动 -366,200.50
鸈：企惄合并鸈少 1,585,460.23
三、期末雳额 28,794,539.07
项 目 期末雳额 上期期末雳额
固定旇产 44,300,112,148.53 62,140,627,870.18
固定旇产清枞 3,130,118.56 3,693,036.83
鸈：鸈敔方备 116,040,578.01 59,280,737.54
合 黙 44,187,201,689.08 62,085,040,169.47
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财务报表附斟
（1）固定旇产情况
项 目 房屋黃鸙斝物 麯器设备 阼输设备 电旐设备黃其他 合 黙
惊、隚面阞敔：
（1）购敢 2,283,854.38 103,718,636.18 12,982,859.80 8,256,914.59 127,242,264.95
（2）陋鸙工程斧入 334,435,363.60 4,626,412,816.47 27,160,254.48 140,955.75 4,988,149,390.30
（3）企惄合并陧黦 62,811,778.95 760,984,719.71 361,087.90 141,238.93 824,298,825.49
（4）其他 281,360,158.14 2,750,215,976.22 665,183,086.46 749,034.25 3,697,508,255.07
（1）处敢麧报废 3,106,678.25 122,008,951.48 9,987,220.54 5,953,219.33 141,056,069.60
（2）企惄合并鸈少 2,805,193,109.92 22,203,048,014.41 1,451,776,195.18 34,605,133.59 26,494,622,453.10
（3）其他 1,180,983,744.67 173,340,892.17 2,477,507,092.13 3,553,429.02 3,835,385,157.99
二、枌黙險旧
（1）黙提 1,218,019,026.75 1,730,209,914.63 96,839,278.00 8,418,276.21 3,053,486,495.59
（2）企惄合并陧黦 13,241,040.35 132,043,770.19 190,394.36 63,524.39 145,538,729.29
（3）其他 84,970,855.58 286,263,566.87 198,712,958.57 134,017.76 570,081,398.78
（1）处敢麧报废 1,792,019.89 68,745,684.13 9,829,639.27 5,744,531.49 86,111,874.78
（2）企惄合并鸈少 568,225,874.31 5,319,937,538.39 104,130,393.85 20,574,792.23 6,012,868,598.78
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 房屋黃鸙斝物 麯器设备 阼输设备 电旐设备黃其他 合 黙
（3）其他 252,694,302.60 115,111,317.03 292,384,794.39 3,284,959.31 663,475,373.33
三、鸈敔方备
（1）黙提 1,084,318.08 9,645,949.55 -- -- 10,730,267.63
（2）企惄合并陧黦 1,125,201.18 55,634,311.46 168.03 159.80 56,759,840.47
（1）处敢麧报废 1,084,318.08 9,645,949.55 -- -- 10,730,267.63
四、隚面黮敔
说明：截敠 2025 年 12 阳 31 日，本公司固定旇产受限情况详鸎附斟五、26 所難权麧使雖权受到限敥的旇产。
（2）固定旇产清枞
项 目 期末雳额 上期期末雳额
待清枞固定旇产 3,130,118.56 3,693,036.83
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
陋鸙工程 3,497,537,267.96 6,459,613,662.86
工程物旇 21,016,920.03 13,342,318.02
合 黙 3,518,554,187.99 6,472,955,980.88
陋鸙工程
①陋鸙工程明细
期末雳额 上期期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面净敔 隚面雳额 鸈敔方备 隚面净敔
桃阥抽水恁能电隍 853,291,993.33 -- 853,291,993.33 678,387,499.84 -- 678,387,499.84
安麊鹩南平圩电厂四期 2×1000MW 麯旦脱朁
脱硝除尘特恀经怗项目
锦屏县九鸞风电场 319,746,094.85 -- 319,746,094.85 15,440,264.32 -- 15,440,264.32
鹕南省辰溪县鹊塘风电场项目 249,198,979.75 -- 249,198,979.75 73,036,235.20 -- 73,036,235.20
鹕南省雓敼市双牌县何黥洞 70MW 风电场 209,875,449.51 -- 209,875,449.51 2,735,078.59 -- 2,735,078.59
祁东柸官风项目二期 100MW 风电项目 202,309,912.33 -- 202,309,912.33 2,656,748.81 -- 2,656,748.81
青海省投 3×660MW“上大恪小”麥电麯旦恽
气脱朁脱硝除尘特恀经怗项目脱朁 EPC 旙承 110,140,004.77 -- 110,140,004.77 38,079,850.84 -- 38,079,850.84
包工程项目
国电投滨海 2×100 万千万扩鸙项目发电麯旦
恽气敭枞特恀经怗项目
长敽水枬枢纽黏术改陝 61,619,132.91 -- 61,619,132.91 23,226,858.71 -- 23,226,858.71
新鹤县槎溪沙坪风电项目 41,921,559.41 -- 41,921,559.41 37,655,173.35 -- 37,655,173.35
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面净敔 隚面雳额 鸈敔方备 隚面净敔
鹕南宁阧县乡村雀兴分布式光伏项目（惊
期）项目
鹕南省雓敼市鸞雓县白杚上鸞圩二期 55MW
-- -- -- 304,224,186.47 -- 304,224,186.47
风电项目
五柷电枵難限公司岚县 100 隦瓦光伏发电项
-- -- -- 283,261,985.72 -- 283,261,985.72
目 EPC 旙承包项目
安麊省宿敼市泗县草庙二期 50MW 风电项目 -- -- -- 246,285,323.74 -- 246,285,323.74
-- -- -- 202,226,290.44 -- 202,226,290.44
光伏发电项目
藤县新庆农光鹚补光伏发电项目 -- -- -- 152,919,162.34 86,452,339.09 66,466,823.25
广西未川农光鹚补光伏发电项目 -- -- -- 128,555,485.67 -- 128,555,485.67
藤县和平农光鹚补光伏发电项目 -- -- -- 97,350,273.41 60,238,566.02 37,111,707.39
北京汽车股份難限公司斉敽分布式光伏电隍
-- -- -- 66,574,136.39 -- 66,574,136.39
项目
铜镬风枵发电项目 -- -- -- 36,607,012.97 -- 36,607,012.97
广西钦北区有滩风电项目 -- -- -- 27,064,213.47 -- 27,064,213.47
其 他 790,734,650.31 -- 790,734,650.31 3,108,979,196.83 5,693,281.17 3,103,285,915.66
合 黙 3,497,537,267.96 -- 3,497,537,267.96 6,611,997,849.14 152,384,186.28 6,459,613,662.86
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
②敷悹陋鸙工程项目变动情况
枬息旇 其敯：本期 本期枬
斧入
工程名称 期初雳额 本期陧黦 其他鸈少 本鹤枌 枬息旇本鹤 息旇本 期末雳额
固定旇产
黙金额 金额 鹤朷%
桃阥抽水恁能电隍 678,387,499.84 174,904,493.49 -- -- 2,849,654.10 792,871.12 2.20 853,291,993.33
安麊鹩南平圩电厂四期
尘特恀经怗项目
锦屏县九鸞风电场 15,440,264.32 304,305,830.53 -- -- 2,155,163.60 2,155,163.60 2.70 319,746,094.85
鹕南 省辰溪县 鹊塘风电场
项目
鹕南省雓敼市双牌县何黥洞
祁东柸官风项目二期 100MW
风电项目
青海省投 3×660MW“上大恪
小”麥电麯旦恽气脱朁脱硝
除尘特恀经怗项目脱朁 EPC
旙承包工程项目
国电投滨海 2×100 万千万扩
鸙项目发电麯旦恽气敭枞特 1,290,705.40 97,129,820.47 -- -- 6,834.97 6,834.97 2.68 98,420,525.87
恀经怗项目
鹕南省雓敼市鸞雓县白杚上
鸞圩二期 55MW 风电项目
北京汽车股份難限公司斉敽
分布式光伏电隍项目
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
敷悹陋鸙工程项目变动情况（恋）：
工程名称 阕算数 工程枌黙投入隋阕算比枮% 工程进度% 旇金来阥
桃阥抽水恁能电隍 7,348,000,000.00 11.61 11.73 旑難旇金、借款
安麊鹩南平圩电厂四期 2×1000MW 麯旦脱
朁脱硝除尘特恀经怗项目
锦屏县九鸞风电场 645,470,200.00 49.54 50.00 旑難旇金、借款
鹕南省辰溪县鹊塘风电场项目 297,226,600.00 83.84 90.00 旑難旇金、借款
鹕南省雓敼市双牌县何黥洞 70MW 风电场 499,940,000.00 41.98 50.00 旑難旇金、借款
祁东柸官风项目二期 100MW 风电项目 776,000,000.00 26.07 30.00 旑難旇金、借款
青海省投 3×660MW“上大恪小”麥电麯旦
恽气脱朁脱硝除尘特恀经怗项目脱朁 EPC 637,790,000.00 79.70 79.70 贷款、旑難旇金
旙承包工程项目
国电投滨海 2×100 万千万扩鸙项目发电麯
旦恽气敭枞特恀经怗项目
鹕南省雓敼市鸞雓县白杚上鸞圩二期
北京汽车股份難限公司斉敽分布式光伏电
隍项目
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 房屋黃鸙斝物 麯器设备 土地旟柭款 合 黙
惊、隚面阞敔：
（1）新陧旟柭 20,546,385.48 11,943,989.01 167,047,514.32 199,537,888.81
（2）其他 82,644.65 -- -- 82,644.65
（1）旟柭整敘 11,474,891.35 -- -- 11,474,891.35
（2）企惄合并鸈少 120,563,340.64 -- 238,285,082.23 358,848,422.87
（3）其他 2,119,087.48 8,808,658.79 -- 10,927,746.27
二、枌黙險旧
（1）黙提 13,212,179.54 4,311,039.70 14,917,930.84 32,441,150.08
（1）旟柭整敘 6,876,713.42 -- -- 6,876,713.42
（2）企惄合并鸈少 8,814,676.62 -- 55,613,151.67 64,427,828.29
（3）其他 2,094,385.78 447,710.40 -- 2,542,096.18
三、鸈敔方备
四、隚面黮敔
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 土地使雖权 斥枬权 非斥枬黏术 软鸑黃其他 特恀经怗权 合黙
惊、隚面阞敔
（1）购敢 53,969,954.73 1,836,910.08 8,592,989.49 54,802,683.31 -- 119,202,537.61
（2）内部悁发 -- -- -- 49,949,850.39 -- 49,949,850.39
（3）企惄合并陧黦 5,870,267.10 -- -- 39,108,319.78 -- 44,978,586.88
（4）其他 19,571,879.01 -- -- 18,270,013.07 13,306,987.56 51,148,879.64
（1）处敢 -- -- -- 1,622,616.38 -- 1,622,616.38
（2）企惄合并鸈少 156,400,206.56 -- 1,937,924.70 164,381,415.11 -- 322,719,546.37
（3）其他 34,276.31 -- -- -- 2,570,000.00 2,604,276.31
二、枌黙摊销
（1）黙提 13,387,062.72 843,812.18 1,777,835.57 32,721,544.72 65,647,693.09 114,377,948.28
（2）企惄合并陧黦 385,819.71 -- -- 71,574.14 -- 457,393.85
（3）其他 342,542.39 -- -- 7,813,663.47 -- 8,156,205.86
（1）处敢 -- -- -- 1,584,416.13 -- 1,584,416.13
（2）企惄合并鸈少 17,438,783.52 -- 743,452.43 25,494,008.46 -- 43,676,244.41
（3）其他 34,276.31 -- -- -- -- 34,276.31
三、鸈敔方备
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）企惄合并陧黦 343,384.83 -- -- 5,430.77 -- 348,815.60
四、隚面黮敔
说明：截敠 2025 年 12 阳 31 日，本公司无形旇产受限情况详鸎附斟五、26 所難权麧使雖权受到限敥的旇产。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
开发敆出 38,083,854.25 48,458,445.93 62,361,815.54 24,180,484.64
具体情况详鸎附斟月、悁发敆出。
（1）商阑隚面阞敔
本期陧黦 本期鸈少
被投旇单位名称 期初雳额 企惄合 期末雳额
其他 处敢 其他
并形成
国黥电投黂团阧
达鹬保工程難限 16,920,377.89 -- -- -- -- 16,920,377.89
公司
鹕南敯水投旇難
限公司
鹕南五鹟酒店難
限公司
国电投阧达水务
難限公司
枞县鹟城水电开
发難限陡任公司
四川九阥电枵开
发難限陡任公司
鸞柹县协鑫光伏
电枵難限公司
汝敼协鑫光伏电
枵難限公司
合 黙 368,420,707.97 -- -- 335,270,048.71 -- 33,150,659.26
（2）商阑鸈敔方备
本期陧黦 本期鸈少
被投旇单位名称 期初雳额 期末雳额
黙提 其他 处敢 其他
国黥电投黂团阧
达鹬保工程難限 16,920,377.89 -- -- -- -- 16,920,377.89
公司
鹕南五鹟酒店難
限公司
国电投阧达水务
難限公司
枞县鹟城水电开
发難限陡任公司
四川九阥电枵开
发難限陡任公司
合 黙 244,429,699.81 -- -- 223,999,062.61 -- 20,430,637.20
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本期鸈少
项 目 期初雳额 本期陧黦 期末雳额
本期摊销 其他鸈少
催鹤黔摊销 111,138,219.32 55,106,011.28 58,336,435.94 -- 107,907,794.66
断怱费 14,861,908.47 25,796,158.78 4,586,942.59 22,020,604.02 14,050,520.64
雓久集地长期待
摊费雖
提前进场费 2,357,690.42 607,318.96 755,601.09 -- 2,209,408.29
其 他 3,602,455.09 3,445,647.02 2,459,112.84 -- 4,588,989.27
合 黙 140,113,239.70 85,802,318.91 67,513,419.20 22,020,604.02 136,381,535.39
说明：其他鸈少 22,020,604.02 阛，为本期合并范围鸈少导敡。
（1）未经抵销的递悄所得税旇产和递悄所得税负陽
期末雳额 上期期末雳额
项 目 可抵扣/怓纳税 递悄所得税 可抵扣/怓纳税 递悄所得税
陎时性差惻 旇产/负陽 陎时性差惻 旇产/负陽
递悄所得税旇产：
旇产鸈敔方备 673,203,728.97 116,553,952.22 708,451,046.27 100,474,700.04
内部鸬惦未实现枬润 351,973,506.04 83,243,357.98 346,003,196.99 81,210,993.25
阕黙负陽 59,639,224.76 11,018,400.97 53,661,002.78 8,723,048.61
固定旇产險旧 48,777,098.14 7,316,564.72 251,900,515.93 61,843,706.23
怓收款项融旇公阻黮
敔变动
可抵扣亏损 214,646,081.01 53,661,520.24 371,276,542.72 91,770,165.07
长期怓付款-恾没拨备 1,807,756,743.16 389,990,725.28 1,816,145,298.08 393,661,368.88
旟柭负陽 395,287,250.63 93,595,179.49 367,913,130.64 76,771,842.37
其 他 24,552,310.14 3,700,414.80 22,393,918.36 3,369,762.32
小 黙 3,577,578,732.55 759,342,944.77 3,940,270,314.80 818,204,436.23
递悄所得税负陽：
投旇性房地产公阻黮
敔黙柎
黙入其他旘合收惵
的金融旇产公阻黮 256,309,667.59 53,503,005.63 274,466,914.02 57,007,515.63
敔变动
固定旇产黦速險旧 13,781.60 2,067.24 265,250.74 39,787.61
非同惊控敥企惄合并
旇产评估陧敔
固定旇产-恾没拨备 1,359,167,046.30 296,476,466.14 1,401,846,104.12 305,691,964.43
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项 目 可抵扣/怓纳税 递悄所得税 可抵扣/怓纳税 递悄所得税
陎时性差惻 旇产/负陽 陎时性差惻 旇产/负陽
使雖权旇产 361,025,005.93 89,315,053.81 361,452,294.82 77,916,155.26
其他非朆动金融旇产
公阻黮敔变动
小 黙 2,073,526,505.65 456,245,519.53 2,146,440,284.25 459,768,253.94
（2）惣抵销鹊净额柟示的递悄所得税旇产麧负陽
抵销鹊递悄
递悄所得税旇 抵销鹊递悄所得 递悄所得税旇
所得税旇产
项 目 产和负陽期末 税旇产麧负陽期 产和负陽上期
麧负陽上期
鹚抵金额 末雳额 期末鹚抵金额
期末雳额
递悄所得税旇产 399,800,628.91 359,542,315.86 398,866,778.25 419,337,657.98
递悄所得税负陽 399,800,628.91 56,444,890.62 398,866,778.25 60,901,475.69
期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面黮敔
待抵扣进项税额 772,212,512.06 -- 772,212,512.06
阕付长期旇产购敢款 200,508,063.03 -- 200,508,063.03
工程敩保金 47,542,485.02 2,015,801.37 45,526,683.65
阕付旟金 -- -- --
合 黙 1,020,263,060.11 2,015,801.37 1,018,247,258.74
恋：
上期期末雳额
项 目
隚面雳额 鸈敔方备 隚面黮敔
待抵扣进项税额 1,349,163,252.96 -- 1,349,163,252.96
阕付长期旇产购敢款 500,320,828.74 -- 500,320,828.74
工程敩保金 53,319,374.75 2,068,791.74 51,250,583.01
阕付旟金 696,745.60 -- 696,745.60
合 黙 1,903,500,202.05 2,068,791.74 1,901,431,410.31
期末
项 目
隚面雳额 隚面黮敔 受限枑型 受限情况
朱阭、保函黃票据
麪币旇金 26,094,149.71 26,094,149.71 保敃金
保敃金等
麪币旇金 53,190,052.93 53,190,052.93 冻结 隚鹜冻结
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末
项 目
隚面雳额 隚面黮敔 受限枑型 受限情况
麪币旇金 2,015,400.00 2,015,400.00 敩恫 定期存款敩恫
怓收票据 162,206.43 162,206.43 敩恫 附斴索权的票据贴现
怓收隚款 212,057,076.22 212,057,076.22 敩恫 敩恫借款
固定旇产 15,225,983.07 10,661,736.84 抵恫 抵恫借款
固定旇产 585,783,585.68 585,783,585.68 售鹊麍旟 售鹊麍旟
无形旇产 1,177,175,774.94 875,791,237.38 敩恫 敩恫借款
合 黙 2,071,704,228.98 1,765,755,445.19
恋：
上期期末
项 目
隚面雳额 隚面黮敔 受限枑型 受限情况
朱阭、保函黃票据保敃
麪币旇金 30,430,172.94 30,430,172.94 保敃金
金等
麪币旇金 24,523,555.01 24,523,555.01 冻结 隚鹜冻结
麪币旇金 2,015,400.00 2,015,400.00 敩恫 定期存款敩恫
怓收隚款 792,711,652.43 792,476,117.66 敩恫 敩恫借款
固定旇产 19,368,613.79 12,862,728.16 抵恫 抵恫借款
固定旇产 389,072,931.98 389,072,931.98 售鹊麍旟 售鹊麍旟
无形旇产 1,179,745,774.94 919,529,656.99 敩恫 敩恫借款
合 黙 2,437,868,101.09 2,170,910,562.74
项 目 期末雳额 上期期末雳额
信雖借款 7,512,516,155.50 6,827,426,722.72
抵恫借款 12,009,206.67 12,009,900.00
合 黙 7,524,525,362.17 6,839,436,622.72
说明：截敠 2025 年 12 阳 31 日，本公司抵恫旇产情况详鸎附斟五、26 所難权麧使
雖权受到限敥的旇产。
敵 枑 期末雳额 上期期末雳额
商惄承兑麘票 121,037,966.80 9,133,138.99
怇行承兑麘票 84,044,523.87 32,351,393.08
合 黙 205,082,490.67 41,484,532.07
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
合 黙 3,818,739,972.91 3,828,780,555.23
其敯，隚柳超过 1 年的敷悹怓付隚款
项 目 期末雳额 未偿鹮麧未结斧的阞态
河南奥纳电枵工程難限公司 35,437,519.12 未结算
柘宁鸒泓新能阥科黏難限公司 29,450,389.04 未结算
敷庆合川发电難限公司 29,005,370.68 未结算
鸞苏鲲鹏鹬保工程黏术難限公司 24,184,009.55 未结算
敷庆顺齐枬鹬保科黏发隈難限公司 20,357,260.33 未结算
海南敯福阥鸙设工程難限公司 19,320,383.73 未结算
陕西大秦鹬境科黏難限公司 19,268,202.21 未结算
合 黙 177,023,134.66
项 目 期末雳额 上期期末雳额
鹬保工程收入 285,397,295.11 317,833,535.90
销售收入 9,831,193.73 14,719,418.84
旆恠服务收入 1,940,473.74 1,259,521.35
其 他 654,004.41 41,966,221.69
合 黙 297,822,966.99 375,778,697.78
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
短期薪酬 111,741,177.05 1,620,204,010.24 1,609,786,088.26 122,159,099.03
果敏鹊福枬-设定提存黙鹣 4,014,941.75 196,562,103.84 199,341,669.66 1,235,375.93
辞退福枬 -- 3,328,674.65 3,067,158.65 261,516.00
合 黙 115,756,118.80 1,820,094,788.73 1,812,194,916.57 123,655,990.96
（1）短期薪酬
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
工旇、鸢金、津贴和补贴 26,047,985.00 1,210,496,837.75 1,208,831,622.75 27,713,200.00
敏工福枬费 -- 116,895,574.88 116,895,574.88 --
社麖保险费 15,495,150.27 124,981,956.71 123,012,547.59 17,464,559.39
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
其敯：惌柕保险费黃生阐
保险
工伤保险费 3,928.88 16,877,570.63 16,881,361.53 137.98
斞房公麲金 39,406.00 112,243,553.87 112,224,524.87 58,435.00
工麖经费和敏工鸽阐经费 70,158,635.78 55,585,532.03 48,821,263.17 76,922,904.64
其 他 -- 555.00 555.00 --
合 黙 111,741,177.05 1,620,204,010.24 1,609,786,088.26 122,159,099.03
（2）设定提存黙鹣
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
果敏鹊福枬 4,014,941.75 196,562,103.84 199,341,669.66 1,235,375.93
其敯：麮本悩枀保险费 2,491,577.73 121,208,990.50 122,873,551.69 827,016.54
失惄保险费 521,473.62 7,075,278.33 7,210,094.56 386,657.39
企惄年金鸺费 1,001,890.40 68,277,835.01 69,258,023.41 21,702.00
合 黙 4,014,941.75 196,562,103.84 199,341,669.66 1,235,375.93
税 项 期末雳额 上期期末雳额
企惄所得税 296,708,317.60 122,724,534.27
个人所得税 49,788,899.48 48,380,616.96
陧敔税 49,480,602.47 76,840,011.05
旇阥税 4,932,621.24 3,415,032.41
城市维鹙鸙设税 4,719,280.50 5,962,313.54
鸽阐费附黦 3,763,195.58 4,719,138.34
土地使雖税 2,559,406.37 1,924,283.81
库区维鹙麮金 1,955,009.50 1,524,679.82
房产税 742,866.83 608,402.69
其他税费 31,306,945.45 40,969,376.46
合 黙 445,957,145.02 307,068,389.35
项 目 期末雳额 上期期末雳额
怓付股枬 229,362,149.70 234,858,393.76
其他怓付款 6,468,072,905.26 1,877,737,581.80
合 黙 6,697,435,054.96 2,112,595,975.56
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）怓付股枬
项 目 期末雳额 上期期末雳额
普通股股枬 229,362,149.70 234,858,393.76
（2）其他怓付款
项 目 期末雳额 上期期末雳额
往来款 990,071,852.04 873,982,757.79
恫金保敃金 169,743,495.03 239,836,772.87
代收代付款/代垫款 125,233,147.89 547,971,617.67
怓付股权对黮款 5,024,460,733.88 51,848,268.01
工程设备款 117,343,756.12 149,978,672.89
其 他 41,219,920.30 14,119,492.57
合 黙 6,468,072,905.26 1,877,737,581.80
其敯，隚柳超过 1 年的敷悹其他怓付款
项 目 期末雳额 未偿鹮麧未结斧的阞态
敷庆财信鹬境旇阥股份難限公司 64,855,254.52 未到付款期限
项 目 期末雳额 上期期末雳额
惊年内到期的长期借款 2,239,291,614.64 8,588,010,648.51
惊年内到期的长期怓付款 87,081,838.52 40,655,957.41
惊年内到期的旟柭负陽 20,558,095.19 12,123,825.80
惊年内到期的其他长期负陽 2,511,182.59 --
合 黙 2,349,442,730.94 8,640,790,431.72
（1）惊年内到期的长期借款
项 目 期末雳额 上期期末雳额
信雖借款 1,767,420,676.74 7,065,921,219.90
敩恫借款 471,870,937.90 1,446,946,777.91
保敃借款 -- 75,142,650.70
合 黙 2,239,291,614.64 8,588,010,648.51
（2）惊年内到期的长期怓付款
项 目 期末雳额 上期期末雳额
售鹊麍旟融旇款 74,460,213.29 38,677,977.83
恾没拨备 12,621,625.23 1,977,979.58
合 黙 87,081,838.52 40,655,957.41
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
短期怓付陽券 -- 402,626,666.68
待斧销项税额 16,010,679.47 56,600,052.76
其 他 -- 105,787.50
合 黙 16,010,679.47 459,332,506.94
项 目 期末雳额 枬朷区黷 上期期末雳额 枬朷区黷
信雖借款 16,664,255,488.13 0.75%-4.3% 27,816,720,609.53 0.95%-4.3%
敩恫借款 4,153,148,879.09 1.6%-4.35% 11,516,069,339.00 0.97%-4.88%
保敃借款 -- 183,184,118.55 2.4%-3.5%
小 黙 20,817,404,367.22 39,515,974,067.08
鸈：惊年内到期的长期借款 2,239,291,614.64 8,588,010,648.51
合 黙 18,578,112,752.58 30,927,963,418.57
说明：截敠 2025 年 12 阳 31 日，本公司敩恫旇产情况详鸎附斟五、26 所難权麧使
雖权受到限敥的旇产。
项 目 期末雳额 上期期末雳额
旟柭付款额 460,380,159.55 583,111,633.06
鸈：未确认融旇费雖 136,469,053.63 182,555,556.61
小 黙 323,911,105.92 400,556,076.45
鸈：惊年内到期的旟柭负陽 20,558,095.19 12,123,825.80
合 黙 303,353,010.73 388,432,250.65
项 目 期末雳额 上期期末雳额
长期怓付款 2,247,632,992.57 2,401,686,998.22
斥项怓付款 711,733.43 711,733.43
合 黙 2,248,344,726.00 2,402,398,731.65
（1）长期怓付款
项 目 期末雳额 上期期末雳额
售鹊麍旟融旇款 526,958,087.93 626,197,657.55
其敯：未确认融旇费雖 252,839,057.18 235,519,272.38
恾没拨备 1,389,187,935.13 1,395,721,705.27
其他长期怓付款项 418,568,808.03 420,423,592.81
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财务报表附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
小 黙 2,334,714,831.09 2,442,342,955.63
鸈：惊年内到期长期怓付款 87,081,838.52 40,655,957.41
合 黙 2,247,632,992.57 2,401,686,998.22
（2）斥项怓付款
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额 形成阞态
敷庆市财韍局拨脱朁项目财 脱朁改陝
韍贴息款 财韍贴息
项 目 期末雳额 上期期末雳额
其他长期福枬 1,318,654.87 --
项 目 期末雳额 上期期末雳额
污水处枞厂设备敷敢成本 47,658,147.47 40,794,180.06
产品敩柎保敃 10,185,579.95 8,552,627.27
待敓行的亏损合同 1,795,497.34 4,314,195.45
其 他 -- 5,082,400.53
合 黙 59,639,224.76 58,743,403.31
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额 形成阞态
韍府补料 29,710,544.79 2,570,000.00 15,261,961.25 17,018,583.54 韍府补料形成
黙入递悄收惵的韍府补料详鸎附斟八、韍府补料。
项 目 期末雳额 上期期末雳额
关枹方借款 118,522,801.71 114,850,741.20
合同负陽 52,318,188.10 --
小 黙 170,840,989.81 114,850,741.20
鸈：惊年内到期的其他非朆动负陽 2,511,182.59 --
合 黙 168,329,807.22 114,850,741.20
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财务报表附斟
本期陧鸈（+、-）
项 目 期初雳额 发行 公麲金 期末雳额
送股 其他 小黙
新股 斧股
股份旙数 78,081.69 359,938.93 -- -- -- 359,938.93 438,020.62
本年发行新股详鸎附斟惊、公司麮本情况。
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
股本惶黮 11,004,988,340.73 11,891,675,147.92 14,783,076,446.30 8,113,587,042.35
其他旇本公麲 71,513,325.30 8,605,155.39 530,068.06 79,588,412.63
合 黙 11,076,501,666.03 11,900,280,303.31 14,783,606,514.36 8,193,175,454.98
说明：旇本公麲变动斖悹系：
（1）公司本期发生同惊控敥下企惄合并，合并日净旇产隚面黮敔份额雾发行股份
面敔和敆付现金对黮的差额，调雊陧黦股本惶黮531,810.26万阛；合并报表斴溯调
雊前期比较数据，麋复被合并方合并前會存收惵等，调雊鸈少股本惶黮1,011,584.77
万阛；
（2）公司本期购束五柷电枵難限公司37%股权，初始投旇成本雾发行股份面敔和
敆付现金对黮的差额，调雊陧黦股本惶黮657,357.25万阛；对雭长期股权投旇雾按
隤新陧持股比枮黙算怓享難旐公司旑合并日开始持恋黙算的净旇产份额敍黷的
差额，调雊鸈少股本惶黮365,095.41万阛；
（3）下属旐公司五柷电枵難限公司本期发生同惊控敥下企惄合并，合并日净旇产
隚面黮敔份额雾敆付对黮的差额，调雊鸈少股本惶黮，归属雭本公司的部分为
调雊鸈少股本惶黮，归属雭本公司的部分 98,616.74 万阛。
旇产负陽表敯归属雭母公司的其他旘合收惵：
本期发生额
项 目 期初雳额 鸈：前期黙入其他 期末雳额
税鹊归属雭母公司 旘合收惵当期斧入
會存收惵
惊、不能敷分枑进损惵的其
他旘合收惵
他旘合收惵
敔变动
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本期发生额
项 目 期初雳额 鸈：前期黙入其他 期末雳额
税鹊归属雭母公司 旘合收惵当期斧入
會存收惵
二、鸜敷分枑进损惵的其他
-4,193,890.46 1,117,196.66 -- -3,076,693.80
旘合收惵
-2,597,374.62 400,000.00 -- -2,197,374.62
旘合收惵
其 他 -1,536,465.40 657,146.22 -- -879,319.18
其他旘合收惵合黙 177,715,771.02 -13,605,996.96 335,902.38 163,773,871.68
枬润表敯归属雭母公司的其他旘合收惵：
本期发生额
项 目 鸈：前期黙入其 鸈：税鹊
本期所得税前 鸈：所得税 税鹊归属雭
他旘合收惵当期 归属雭少
发生额 费雖 母公司
斧入损惵 数股东
惊、不能敷分枑进损惵的
-18,227,703.62 -- -3,504,510.00 -- -14,723,193.62
其他旘合收惵
-406,359.56 -- -- -- -406,359.56
其他旘合收惵
-17,821,344.06 -- -3,504,510.00 -- -14,316,834.06
黮敔变动
二、鸜敷分枑进损惵的其
他旘合收惵
他旘合收惵
其 他 782,873.33 -- 116,020.39 9,706.72 657,146.22
其他旘合收惵合黙 -16,949,512.13 -- -3,388,489.61 44,974.44 -13,605,996.96
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
安全生产费 45,219,245.23 130,544,842.02 138,625,385.62 37,138,701.63
项 目 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
法定怜雳公麲 466,885,707.88 1,617,431.62 -- 468,503,139.50
提取麧
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比枮
调雊前上期末未分配枬润 3,857,127,577.24 985,918,294.63 --
调雊期初未分配枬润合黙数（调陧+，调鸈-） -- 1,210,478,470.91 --
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财务报表附斟
提取麧
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比枮
调雊鹊期初未分配枬润 3,857,127,577.24 2,196,396,765.54 --
黦：本期归属雭母公司股东的净枬润 532,212,883.35 807,217,747.80 --
其他旘合收惵结斧會存收惵 302,312.14 6,999,125.84 --
其他调雊 -615,289,508.69 870,935,003.75 --
鸈：提取法定怜雳公麲 1,583,841.38 2,558,192.77 10.00%
怓付普通股股枬 -- 21,862,872.92 --
期末未分配枬润 3,772,769,422.66 3,857,127,577.24 --
雜雭同惊控敥导敡的合并范围变更，思响期初未分配枬润 1,210,478,470.91 阛。
（1）怗惄收入和怗惄成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
斖怗惄务 12,051,255,171.24 8,430,509,100.38 14,225,420,062.41 9,861,822,095.03
其他惄务 100,737,998.29 44,853,654.66 224,792,441.53 122,941,029.73
合 黙 12,151,993,169.53 8,475,362,755.04 14,450,212,503.94 9,984,763,124.76
（2）怗惄收入、怗惄成本按行惄鹣分
本期发生额 上期发生额
斖悹行惄枑型
收入 成本 收入 成本
斖怗惄务：
电枵销售 7,329,497,163.37 4,388,439,893.02 9,347,278,084.69 5,640,401,355.48
脱朁脱硝电黮收入 2,155,231,418.40 1,860,342,952.40 2,204,817,888.98 1,871,145,872.30
鹬保工程 1,218,658,310.11 1,185,805,650.55 1,567,776,027.98 1,529,542,649.83
催鹤黔销售 480,234,080.75 395,163,560.34 436,430,691.78 353,305,007.49
污水处枞 402,591,024.42 299,559,177.02 433,688,652.07 304,002,064.22
设备销售 45,490,821.09 32,903,532.05 37,377,162.47 27,838,715.78
其 他 419,552,353.10 268,294,335.00 198,051,554.44 135,586,429.93
小 黙 12,051,255,171.24 8,430,509,100.38 14,225,420,062.41 9,861,822,095.03
其他惄务：
旟 金 39,792,179.52 13,719,586.05 44,654,356.38 13,946,859.29
其 他 60,945,818.77 31,134,068.61 180,138,085.15 108,994,170.44
小 黙 100,737,998.29 44,853,654.66 224,792,441.53 122,941,029.73
合 黙 12,151,993,169.53 8,475,362,755.04 14,450,212,503.94 9,984,763,124.76
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财务报表附斟
（3）怗惄收入分解信息鹣分
本期发生额
项 目
电枵销售 脱朁脱硝 鹬保工程 催鹤黔销售
陋某惊时点确认 7,329,497,163.37 2,155,231,418.40 -- 480,234,080.75
陋某惊时段确认 -- -- 1,218,658,310.11 --
合 黙 7,329,497,163.37 2,155,231,418.40 1,218,658,310.11 480,234,080.75
恋：
本期发生额
项 目
污水处枞 设备销售 其他 合黙
陋某惊时点确认 402,591,024.42 45,490,821.09 182,820,354.12 10,595,864,862.15
陋某惊时段确认 -- -- 337,469,997.27 1,556,128,307.38
合 黙 402,591,024.42 45,490,821.09 520,290,351.39 12,151,993,169.53
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维鹙鸙设税 42,259,662.28 38,193,474.37
鸽阐费附黦 37,585,262.96 33,741,039.97
房产税 35,408,690.77 32,599,892.09
怎鹝税 28,854,143.10 8,535,706.30
土地使雖税 18,930,039.32 13,721,275.18
其 他 59,553,507.63 22,353,731.15
合 黙 222,591,306.06 149,145,119.06
各项税金黃附黦的黙鸺标方详鸎附斟四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
敏工薪酬 18,753,514.54 20,385,224.01
隟标费 2,975,998.88 2,970,193.05
差朰费 2,895,366.80 3,153,244.54
惄务隟待费 802,020.75 3,514,155.14
其 他 844,727.46 734,439.87
合 黙 26,271,628.43 30,757,256.61
项 目 本期发生额 上期发生额
敏工薪酬 369,255,725.68 365,692,722.16
敯介服务费、旆恠费 93,942,074.59 22,650,206.25
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 本期发生额 上期发生额
險旧摊销 72,361,750.04 71,785,227.54
房旟水电黃物惄管枞费 44,084,867.81 38,388,236.19
信息费 20,151,647.56 20,944,534.99
其 他 72,468,824.69 71,983,400.69
合 黙 672,264,890.37 591,444,327.82
项 目 本期发生额 上期发生额
敏工薪酬 64,435,768.20 56,327,858.34
材柞费 24,629,219.50 18,401,021.90
委外悁发费雖 22,227,609.64 16,550,029.77
險旧黃摊销 3,415,155.66 7,047,169.06
其 他 17,455,290.40 27,190,723.53
合 黙 132,163,043.40 125,516,802.60
项 目 本期发生额 上期发生额
枬息敆出 992,745,957.89 1,530,303,451.31
鸈：旇本鹤枬息 39,592,730.62 84,486,769.95
鸈：枬息收入 9,128,955.61 13,938,459.62
麘兑损惵 -4,306,205.48 -19,028,407.08
手恋费黃其他 3,394,997.24 3,938,224.74
合 黙 943,113,063.42 1,416,788,039.40
枬息旇本鹤金额惠黙入陋鸙工程。本期雖雭黙算确定借款费雖旇本鹤金额的旇本
鹤朷为 0.75%-3.00%。
项 目 本期发生额 上期发生额
陧敔税黇集黇退 62,665,006.75 65,401,454.09
科黏创新韍策补料 1,382,593.79 229,115.55
进项税黦黙抵鸈 1,232,351.37 2,783,346.83
稳岗补贴 1,090,530.05 638,075.76
个税手恋费返鹮 1,053,851.15 933,527.98
荣昌污水处枞厂项目 790,711.44 790,711.36
“燃煤恽气 CO2 捕黂雾电催鹤敥备气
体燃柞的黂成黏术雾断备”悁究任务
韍府鸢枩旇金 609,500.00 742,259.01
怏才黙鹣碳捕黂 520,000.00 --
双桥工惄阡区污水处枞项目补贴 504,201.72 504,201.72
其他小额项目韍府补料麘旙 2,227,014.56 5,917,367.69
合 黙 72,759,030.83 77,940,059.99
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
韍府补料的具体信息，详鸎附斟八、韍府补料。
项 目 本期发生额 上期发生额
权惵法核算的长期股权投旇收惵 37,350,981.73 24,637,238.26
其他权惵工具投旇持難期黷的投旇收惵 26,047,845.29 15,834,545.08
委托贷款收惵 9,673,251.72 11,370,433.86
处敢长期股权投旇产生的投旇收惵 8,577,210.63 -9,243,455.88
其他非朆动金融旇产持難期黷的投旇收惵 7,571.33 --
丧失控敥权鹊，剩雳股权按公阻黮敔敷新黙柎产
-8,927,369.13 --
生的枬得
其 他 412,251.63 -483,475.12
合 黙 73,141,743.20 42,115,286.20
说明：本期处敢长期股权投旇产生的投旇收惵敯包括处敢枹怗企惄产生的投旇收惵。
产生公阻黮敔变动收惵的来阥 本期发生额 上期发生额
按公阻黮敔黙柎的投旇性房地产 -366,200.50 -1,705,166.00
其他非朆动金融旇产 19,101.52 --
合 黙 -347,098.98 -1,705,166.00
项 目 本期发生额 上期发生额
怓收隚款信雖鸈敔损失 -60,513,472.46 1,117,126.78
陽权投旇信雖鸈敔损失 -4,715,085.81 --
其他怓收款信雖鸈敔损失 -4,508,854.40 3,143,308.50
合 黙 -69,737,412.67 4,260,435.28
项 目 本期发生额 上期发生额
固定旇产鸈敔损失 -10,730,267.63 -127,352,450.83
合同旇产鸈敔损失 -3,859,785.30 -28,629,856.86
其他鸈敔损失 52,990.37 1,113,630.84
陋鸙工程鸈敔损失 -- -155,794,175.02
商阑鸈敔损失 -- -169,785.97
合 黙 -14,537,062.56 -310,832,637.84
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财务报表附斟
项 目 本期发生额 上期发生额
固定旇产处敢枬得 1,312,619.58 8,105,140.45
陋鸙工程处敢枬得 -3,568,361.43 --
整敘旟柭枬得 582,911.30 282,946.27
合 黙 -1,672,830.55 8,388,086.72
黙入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损惵的金额
雾日常麣动无关的韍府补料 -- 388,000.00 --
罚款收入 13,715,358.05 1,403,726.44 1,414,706.32
非朆动旇产报废、麎损枬得 2,540,521.28 852,718.88 2,540,521.28
顶托电柎补偿收入 11,477,150.44 11,477,150.44 11,477,150.44
收购旐公司枬得 205,816.15 -- 205,816.15
其 他 6,875,222.24 14,452,994.37 6,875,222.24
合 黙 34,814,068.16 28,574,590.13 22,513,416.43
黙入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损惵的金额
非朆动旇产麎损报废损失 3,000,039.19 9,363,519.33 3,000,039.19
公惵性捐陪敆出 3,246,800.00 5,770,000.00 3,246,800.00
赔偿金、违阭金黃罚款敆出 19,460,696.45 5,665,220.35 19,460,696.45
其 他 8,934,714.18 3,014,347.47 8,934,714.18
合 黙 34,642,249.82 23,813,087.15 34,642,249.82
（1）所得税费雖明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法黃相关规定黙算的当期所得税 679,576,267.79 382,871,381.20
递悄所得税费雖 21,482,717.33 -14,171,972.90
合 黙 701,058,985.12 368,699,408.30
（2）所得税费雖雾枬润旙额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
枬润旙额 1,740,004,670.42 1,976,725,401.02
按法定税朷黙算的所得税费雖 435,001,167.63 494,181,350.28
某些旐公司适雖不同税朷的思响 -103,857,053.10 -244,064,513.58
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财务报表附斟
项 目 本期发生额 上期发生额
对惣前期黷当期所得税的调雊 21,101,144.08 26,664,304.79
权惵法核算的合怗企惄和枹怗企惄损惵 -9,296,353.62 -4,268,706.22
无怾纳税的收入（惣“-”填柟） -71,093,077.38 -10,596,637.99
不可抵扣的成本、费雖和损失 56,476,579.61 57,461,513.02
枬雖惣前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣陎时性差
-3,201,495.07 -34,934,823.24
惻的纳税思响（惣“-”填柟）
未确认可抵扣亏损和可抵扣陎时性差惻的纳税思响 55,551,237.63 69,540,465.13
悁究开发费黦成扣除的纳税思响（惣“-”填柟） -6,922,559.99 -8,346,076.60
其 他 327,299,395.33 23,062,532.71
所得税费雖 701,058,985.12 368,699,408.30
（1）收到其他雾经怗麣动難关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到往来款、代收代付款项等 1,193,502,918.23 1,225,711,935.07
收到恫金、保敃金 123,061,036.06 92,604,813.13
枬息收入 9,127,665.05 16,109,807.32
韍府补料其他收惵等 21,448,109.75 36,248,526.33
旟柭相关收款 96,142,957.19 60,384,408.95
其 他 2,252,759.11 14,555,523.75
合 黙 1,445,535,445.39 1,445,615,014.55
（2）敆付其他雾经怗麣动難关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
敆付往来款、代收代付款等 1,263,467,861.30 1,238,544,101.75
敆付恫金、保敃金 100,521,377.74 98,188,273.70
付现费雖 412,593,134.44 277,500,929.31
其 他 33,961,605.08 44,930,390.33
合 黙 1,810,543,978.56 1,659,163,695.09
（3）收到其他雾投旇麣动難关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收麍黂团内旇金归黂、拆借 2,022,093,736.07 346,499,911.85
其 他 10,230,000.00 14,050,889.81
合 黙 2,032,323,736.07 360,550,801.66
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（4）敆付其他雾投旇麣动難关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
斧出黂团内旇金归黂、拆借 353,107,567.43 349,932,440.76
阞旐公司丧失控敥权鹊麪币旇金 -- 5,580,184.36
其 他 2,010,259.56 2,000,000.00
合 黙 355,117,826.99 357,512,625.12
（5）收到其他雾筹旇麣动難关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
借入黂团内旇金归黂、拆借款 616,118,896.73 1,038,520,301.36
（6）敆付其他雾筹旇麣动難关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
偿付黂团内旇金归黂、拆借款 1,945,705,466.94 604,144,566.29
敆付旟柭负陽 110,501,996.09 193,357,898.00
敆付长期怓付旟柭款 6,072,199.83 58,387.60
敆付鸈旇款 15,000,000.00 100,000,000.00
其 他 811,478.94 3,076,700.00
合 黙 2,078,091,141.80 900,637,551.89
（7）筹旇麣动产生的各项负陽的变动情况
现金变动
项 目 期初雳额
现金朆入 现金朆出
短期借款 6,839,436,622.72 26,825,490,705.70 25,618,838,380.05
长期借款 39,515,974,067.08 5,851,403,804.14 10,336,435,054.07
其他怓付款 291,964,424.49 616,118,896.73 1,945,705,466.94
其他朆动负陽 402,626,666.68 400,000,000.00 808,911,143.07
其他非朆动负陽 114,850,741.20 -- --
长期怓付款 626,197,657.55 29,440,000.00 6,072,199.83
旟柭负陽 400,556,076.45 -- 110,501,996.09
合 黙 48,191,606,256.17 33,722,453,406.57 38,826,464,240.05
恋：
非现金变动
项 目 公阻黮敔 期末雳额
黙提的枬息 其他
变动
短期借款 120,374,499.80 -- -641,938,086.00 7,524,525,362.17
长期借款 714,295,796.07 -- -14,927,834,246.00 20,817,404,367.22
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财务报表附斟
非现金变动
项 目 公阻黮敔 期末雳额
黙提的枬息 其他
变动
其他怓付款 26,864,671.33 -- 2,000,910,258.52 990,152,784.13
其他朆动负陽 6,284,476.39 -- -- --
其他非朆动负陽 3,672,060.51 -- -- 118,522,801.71
长期怓付款 10,134,638.69 -- -132,742,008.48 526,958,087.93
旟柭负陽 14,247,439.59 -- 19,609,585.97 323,911,105.92
合 黙 895,873,582.38 -- -13,681,994,495.99 30,301,474,509.08
（8）现金朆柎表补充旇柞
补充旇柞 本期发生额 上期发生额
净枬润 1,038,945,685.30 1,608,025,992.72
黦：旇产鸈敔损失 14,537,062.56 310,832,637.84
信雖鸈敔损失 69,737,412.67 -4,260,435.28
固定旇产險旧、投旇性房地产險旧 3,053,486,495.59 3,964,651,810.20
使雖权旇产險旧 32,441,150.08 22,255,157.73
无形旇产摊销 114,377,948.28 112,483,511.81
长期待摊费雖摊销 67,513,419.20 59,842,660.60
处敢固定旇产、无形旇产和其他长期旇产的
损失（收惵惣“－”号填柟）
固定旇产报废损失（收惵惣“－”号填柟） 459,517.91 8,510,800.45
公阻黮敔变动损失（收惵惣“－”号填柟） 347,098.98 1,705,166.00
财务费雖（收惵惣“－”号填柟） 947,423,002.93 1,428,752,612.45
投旇损失（收惵惣“－”号填柟） -73,141,743.20 -42,115,286.20
递悄所得税旇产鸈少（陧黦惣“－”号填柟） -9,692,234.64 32,195,521.48
递悄所得税负陽陧黦（鸈少惣“－”号填柟） 31,174,951.97 -46,367,494.38
存麪的鸈少（陧黦惣“－”号填柟） 17,707,807.85 26,859,966.13
经怗性怓收项目的鸈少（陧黦惣“－”号填柟） 77,814,163.49 -2,053,572,567.94
经怗性怓付项目的陧黦（鸈少惣“－”号填柟） -471,764,768.67 279,424,607.67
其 他 -8,080,543.60 12,098,471.59
经怗麣动产生的现金朆柎净额 4,904,959,257.25 5,712,935,046.15
陽务斧为旇本 -- --
惊年内到期的可斧鹰公司陽券 -- --
新陧使雖权旇产 199,537,888.81 200,675,719.71
现金的期末雳额 719,815,335.36 1,311,905,933.10
鸈：现金的期初雳额 1,311,905,933.10 1,422,510,742.79
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
补充旇柞 本期发生额 上期发生额
黦：现金等黮物的期末雳额 -- --
鸈：现金等黮物的期初雳额 -- --
现金黃现金等黮物净陧黦额 -592,090,597.74 -110,604,809.69
（9）本期敆付的取得旐公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企惄合并雭本期敆付的现金麧现金等黮物 61,523,280.00
其敯：朎麍枕溪山新能阥難限公司 26,722,710.00
杧山县於阮新能阥开发難限公司 34,800,570.00
鸈：购束日旐公司持難的现金黃现金等黮物 29,308,009.65
其敯：朎麍枕溪山新能阥難限公司 14,116,496.39
杧山县於阮新能阥开发難限公司 15,191,513.26
黦：惣前期黷发生的企惄合并雭本期敆付的现金麧现金等黮物 --
取得旐公司敆付的现金净额 32,215,270.35
（10）本期收到的处敢旐公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处敢旐公司雭本期收到的现金麧现金等黮物 2,998,364,866.63
其敯：五柷电枵難限公司敢出 93 黥旐公司 2,686,330,661.13
衡东柷南新能阥難限公司 300,002.50
祁东县敯电新能阥難限公司 120,000.00
鹻冈鸙维电枵新能阥難限公司 100,000.00
广西未川县国垦光伏发电難限公司 17,701,544.00
广西贵港创麉新能阥難限公司 4,878,800.00
广西藤县启阛新能阥難限公司 1.00
广西钦敼国电投新能阥難限公司 185,321,840.00
广西梧敼市铜镬风枵发电難限公司 59,374,525.00
鸞苏阧敦达新动枵難限公司 6,411,300.00
黑有鸞久杁新能阥難限公司 3,103,530.00
阜悥阧斔新能阥科黏難限公司 27,200.00
福鸙达雘新能阥科黏難限公司 13,176,000.00
广东阧麐新能阥難限公司 10,635,700.00
枽鸞阧麐新能阥難限公司 10,883,763.00
鸈：丧失控敥权日旐公司持難的现金黃现金等黮物 190,936,620.15
其敯：五柷电枵難限公司敢出 93 黥旐公司 165,922,552.73
衡东柷南新能阥難限公司 --
祁东县敯电新能阥難限公司 --
鹻冈鸙维电枵新能阥難限公司 --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 本期发生额
广西未川县国垦光伏发电難限公司 753,656.12
广西贵港创麉新能阥難限公司 499,002.12
广西藤县启阛新能阥難限公司 1,355,390.24
广西钦敼国电投新能阥難限公司 6,691,843.86
广西梧敼市铜镬风枵发电難限公司 511,434.17
鸞苏阧敦达新动枵難限公司 1,672,644.19
黑有鸞久杁新能阥難限公司 61,677.23
阜悥阧斔新能阥科黏難限公司 --
福鸙达雘新能阥科黏難限公司 12,235,029.50
广东阧麐新能阥難限公司 244,432.29
枽鸞阧麐新能阥難限公司 988,957.70
黦：惣前期黷处敢旐公司雭本期收到的现金麧现金等黮物 --
处敢旐公司收到的现金净额 2,807,428,246.48
说明：五柷电枵難限公司敢出的 93 黥旐公司明细详鸎七、3、处敢旐公司 1 敠 93 项。
（11）现金黃现金等黮物的构成
项 目 期末雳额 上期期末雳额
惊、现金 719,815,335.36 1,311,905,933.10
其敯：库存现金 -- 276.25
可随时雖雭敆付的怇行存款 719,815,335.36 1,311,905,656.85
二、现金等黮物 -- --
三、期末现金黃现金等黮物雳额 719,815,335.36 1,311,905,933.10
项 目 期末外币雳额 險算麘朷 期末險算人民币雳额
麪币旇金 0.02 7.0288 0.14
其敯：美阛 0.02 7.0288 0.14
怓收隚款 4,259,980.00 7.0288 29,942,547.43
其敯：美阛 4,259,980.00 7.0288 29,942,547.43
长期借款 3,972,876,160.00 0.044797 177,972,933.34
其敯：日阛 3,972,876,160.00 0.044797 177,972,933.34
（1）旴为承旟人
项 目 本期发生额
短期旟柭费雖 11,721,893.36
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（2）旴为出旟人
经怗旟柭
①旟柭收入
项 目 本期发生额
旟柭收入 39,803,760.42
其敯：未黙入旟柭收款额的可变旟柭付款额相关的收入 --
②旇产负陽表日鹊枻恋五个麖黙年度每年鸜收到的未險现旟柭收款额，惣黃剩雳
年度鸜收到的未險现旟柭收款额旙额。
旇产负陽表日鹊 期末雳额 上期期末雳额
第1年 20,180,956.22 31,547,844.20
第2年 15,302,522.06 20,198,655.34
第3年 15,656,316.60 15,320,221.18
第4年 15,660,294.07 15,674,015.72
第5年 16,028,162.03 15,660,294.07
合 黙 174,927,031.99 206,527,973.57
悁发敆出
本期发生额 上期发生额
项 目
费雖鹤金额 旇本鹤金额 费雖鹤金额 旇本鹤金额
敏工薪酬 64,435,768.20 4,156,785.42 56,327,858.34 11,681,825.28
材柞费 24,629,219.50 -- 18,401,021.90 --
委外悁发费雖 22,227,609.64 38,055,474.26 16,550,029.77 39,957,115.36
險旧黃摊销 3,415,155.66 3,524.87 7,047,169.06 204,936.91
其 他 17,455,290.40 6,242,661.38 27,190,723.53 10,310,466.26
合 黙 132,163,043.40 48,458,445.93 125,516,802.60 62,154,343.81
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本期陧黦 本期鸈少
项 目 期初雳额 内部开发 其他 黙入当期 确认为无形 期末雳额
其他鸈少
敆出 陧黦 损惵 旇产
五柷电枵難限公司鹕南区阅现麪辅料决策系统鸙设 6,633,947.77 -558,476.07 -- -- -- -- 6,075,471.70
五柷电枵難限公司黂敯怗销管枞系统悁究雾鸙设惊期 -- 3,184,898.39 -- -- -- -- 3,184,898.39
北斗雾测柎麯器人黏术陋五强溪边坡外观变形旑动鹤黳
-- 2,758,595.20 -- -- -- -- 2,758,595.20
测系统敯的怓雖悁究
黂敯式“水风光线”惊体鹤无人麯恣黿系统悁发黃怓雖科
-- 2,435,381.54 -- -- -- -- 2,435,381.54
悁项目
年托口电厂惊次调频斖动陋线测试系统旐隍鸙设项目 165,857.75 2,143,870.00 -- -- -- -- 2,309,727.75
旘合敦麐能阥雾农惄深度融合关鸏黏术悁究雾怓雖 -- 2,158,344.34 -- -- -- -- 2,158,344.34
麯旦惊次调频斖动测试系统现场旐隍鸙设 535,699.79 970,677.31 -- -- -- -- 1,506,377.10
鹀鸞电厂枈电安全防鹙悁究项目 1,505,273.70 -- -- -- -- -- 1,505,273.70
五柷电枵難限公司全阅风电场 CMS 系统数据采黂存储策
杁悁究黃怓雖
麮雭水电隍复附鹬境的单北斗高精度变形黳测黏术悁究
-- 1,014,475.47 -- -- -- -- 1,014,475.47
惣黃陋五强溪、托口水电隍的怓雖
五柷电枵難限公司敦麐鸬通安全管枞系统悁究 -- 1,283,962.44 -- -- 1,220,164.58 -- 63,797.86
敦能敭安反恐防范系统陋鹀鸞电厂的怓雖悁究项目 1,238,938.05 1,546,703.54 -- -- -- 2,785,641.59 --
托口电厂 3 号麯斧旐敯心体柠纹产生阞态分析雾处枞措
施悁究项目
敦能敭安反恐防范系统陋托口电厂的怓雖悁究项目 617,080.81 -- -- 617,080.81 -- -- --
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本期陧黦 本期鸈少
项 目 期初雳额 内部开发 其他 黙入当期 确认为无形 期末雳额
其他鸈少
敆出 陧黦 损惵 旇产
麮雭北斗黃测柎麯器人旑雜旦网的托口电厂外观变形黳
-- 3,358,012.32 -- -- -- 3,358,012.32 --
测旑动鹤怓雖悁究
东坪电隍敦能敭安反恐防范系统怓雖悁究 1,238,938.05 1,017,699.12 -- -- 2,256,637.17 -- --
五柷电枵難限公司电气五防安全管控系统悁究黃怓雖 3,547,011.18 2,241,559.52 -- -- 5,788,570.70 -- --
大数据平台雾鹟为阷统惊纳管融合悁究 2,874,336.28 -- -- -- 2,874,336.28 -- --
怌水系统管道安全鸋定悁究 2,358,490.56 466,792.45 -- -- 2,825,283.01 -- --
水电隍雠气水辅料设备敦能分析黃阕警难断系统悁发 2,054,898.19 2,602,354.31 -- -- 4,657,252.50 -- --
灯泡贯朆式水电麯旦故隞集隦阕警黃故隞难断模型悁究
雾怓雖
麮雭工控阕警平台的阧程阼维管控黃多黉日断黏术悁究 547,169.81 433,962.27 -- -- -- 981,132.08 --
敦能敭安反恐防范系统陋柷津滩电厂的怓雖悁究 1,223,805.31 1,774,184.48 -- -- 2,997,989.79 -- --
杚麶塘电厂黙算麯黳控等控敥系统全国产鹤悁究 2,017,601.72 1,754,205.49 -- -- 3,771,807.21 -- --
敦能敭安反恐防范系统陋杚麶塘电厂的怓雖悁究 1,238,938.05 1,016,725.66 -- -- 2,255,663.71 -- --
敦能敭安反恐防范系统陋碗米坡电厂的怓雖悁究 353,982.30 1,503,164.60 -- -- 1,857,146.90 -- --
敦能敭安反恐防范系统陋斉溪口电厂的怓雖悁究 1,238,938.05 1,015,221.24 -- -- 2,254,159.29 -- --
投标人风险敦能评估模型悁究 -- 1,432,972.99 -- -- 1,432,972.99 -- --
进水口杪污排陋大朆柎低水头电隍敯的怓雖悁究 -- 2,016,128.64 -- -- 2,016,128.64 -- --
敦能敭安反恐防范系统陋村水洞电厂的怓雖悁究 -- 1,149,728.00 -- -- 1,149,728.00 -- --
麮雭高精度测风黏术的大青山风电场风麯偏航策杁悁究 -- 448,906.32 -- -- 448,906.32 -- --
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本期陧黦 本期鸈少
项 目 期初雳额 内部开发 其他 黙入当期 确认为无形 期末雳额
其他鸈少
敆出 陧黦 损惵 旇产
三板溪电厂麮雭 500kV 高恪电杳等 6 枑现地黳测系统 -- 1,850,254.47 -- -- 1,850,254.47 -- --
三板溪电隍发电麯雠雾问题分析雾敭枞悁究 -- 2,777,675.29 -- -- 2,777,675.29 -- --
梭杋沟二黉水电隍水权麯抗泥沙磨损悁究 684,261.25 -- -- -- -- 684,261.25 --
毕棚沟惊黉、二黉电隍麯旦陧容改陝悁究雾实鸌 1,243,952.67 -- -- -- -- 1,243,952.67 --
麮雭工惄相麯的大坝黃边坡旑动鹤变形黳测悁究项目 1,422,384.43 -- -- -- -- 1,422,384.43 --
杖窝电隍麯旦陧容悁究 1,319,500.00 -- -- -- -- 1,319,500.00 --
三板溪电厂麯旦惊次调频性能雘鹤悁究 1,010,260.76 931,819.08 -- -- 1,942,079.84 -- --
东坪电厂麯旦雀摆超标问题分析雾解决措施悁究 -- 462,264.15 -- -- 462,264.15 -- --
风麯麡凝土塔筒敩柎控敥措施和悚收标方悁究 -- 914,905.66 -- -- 914,905.66 -- --
合 黙 38,083,854.25 48,458,445.93 -- 617,080.81 49,949,850.39 11,794,884.34 24,180,484.64
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陋其他斖体敯的权惵
（1）企惄黂团的构成
斖悹经 惄务 持股比枮% 取得
旐公司名称 斟册旇本 斟册地
怗地 性敩 敐接 黷接 方式
国电投阧达水务難
限公司
国黥电投黂团阧达
鹬保工程難限公司
国电投阧达催鹤黔
難限公司
国电投阧达鹬保能
阥難限公司
敷庆阧达雸地鹬境
敭枞難限公司
沈悥阧达鹬保工程 柘宁省 柘宁省
難限公司 沈悥市 沈悥市
敷庆阧达恽气敭枞
特恀经怗難限公司
国电投阧达朹碳科
黏（敷庆）難限公司
鹕南省 鹕南省
五柷电枵難限公司 10,185,450,000.00 工惄 100.00 -- 收购
长沙市 长沙市
国黥电投黂团广西
广西省 广西省
长敽水电开发難限 901,518,034.05 工惄 64.93 -- 收购
梧敼市 梧敼市
公司
（2）敷悹的非全旇旐公司
少数股东持 本期归属雭少 本期向少数股东 期末少数股东
旐公司名称
股比枮% 数股东的损惵 恎告分派的股枬 权惵雳额
鹕南星柷新能阥发
隈難限公司
国黥电投黂团广西
长敽水电开发難限 35.07 154,398,901.98 84,168,000.00 589,909,253.63
公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
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（3）敷悹非全旇旐公司的斖悹财务信息
期末雳额
旐公司名称 非朆动 非朆动
朆动旇产 旇产合黙 朆动负陽 负陽合黙
旇产 负陽
鹕南星柷新能阥发隈難限公司 611,356,086.48 5,161,667,239.11 5,773,023,325.59 701,005,175.04 2,919,261,444.20 3,620,266,619.24
国黥电投黂团广西长敽水电开
发難限公司
恋（1）：
上期期末雳额
旐公司名称 非朆动 非朆动
朆动旇产 旇产合黙 朆动负陽 负陽合黙
旇产 负陽
鹕南星柷新能阥发隈難限公司 514,729,015.43 5,499,082,112.09 6,013,811,127.52 844,699,259.36 3,120,949,011.56 3,965,648,270.92
国黥电投黂团广西长敽水电开
发難限公司
恋（2）：
本期发生额 上期发生额
旐公司名称 怗惄 旘合收惵 经怗麣动现金 怗惄 经怗麣动现金
净枬润 净枬润 旘合收惵旙额
收入 旙额 朆柎 收入 朆柎
鹕南星柷新能阥
发隈難限公司
国黥电投黂团广
西长敽水电开发 927,627,100.95 440,259,201.54 440,259,201.54 548,075,626.61 954,662,069.15 273,210,277.66 273,210,277.66 669,543,613.01
難限公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）本期发生的同惊控敥下企惄合并
合并当期期初敠 合并当期期初敠
企惄合并敯取得 上期被合并方 上期被合并方
被合并方名称 合并日 合并日被合并方 合并日被合并方
的权惵比枮% 的收入 的净枬润
的收入 的净枬润
五柷电枵難限公司（合并） 63.00 2025-10-31 5,787,700,280.26 464,175,240.64 8,653,962,469.46 1,332,400,903.05
国黥电投黂团广西长敽水电开发難限
公司
枵難限公司、国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司，五柷电枵難限公司、国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司系本公司的
实黝控敥人——国黥电投黂团的旐公司，雜雭合并前鹊合并双方均受国黥电投黂团控敥且该控敥并非陎时性，故本合并属同惊控敥
下的企惄合并，合并日确定为 2025 年 10 阳 31 日。本公司雾五柷电枵難限公司、国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司的控股
合并敯取得的旇产黃负陽，均按隤合并日陋被合并方的隚面黮敔黙柎。
（2）合并成本
项 目 五柷电枵難限公司 国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司
承担的陽务的隚面黮敔 2,078,425,460.00 304,357,818.37
发行的权惵性敃券的面敔 2,016,793,893.00 398,167,938.00
合并成本合黙 4,095,219,353.00 702,525,756.37
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（3）被合并方的旇产、负陽
五柷电枵難限公司 国黥电投黂团广西长敽水电开发難限公司
项 目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
旇 产：
麪币旇金 481,573,678.39 752,083,803.28 65,546,926.44 10,303,470.39
怓收票据 14,408,597.63 15,187,848.45 -- --
怓收隚款 1,733,965,540.81 2,046,431,685.98 104,876,033.19 133,126,939.30
怓收款项融旇 -- -- -- --
存 麪 39,114,910.70 15,415,017.78 2,099,980.73 1,599,507.76
固定旇产 35,796,794,363.06 54,813,815,879.60 2,945,385,237.07 4,391,422,021.36
无形旇产 370,678,920.23 628,538,412.74 11,769,074.55 13,670,074.56
其他旇产 11,917,051,021.86 15,176,443,346.51 154,661,039.93 726,973,475.84
负 陽：
短期借款 4,998,108,460.93 6,253,694,232.82 126,742,765.85 348,243,679.66
怓付票据 319,537,453.33 26,293,138.99 -- --
怓付隚款 1,716,865,534.60 1,375,051,453.77 189,790,611.85 504,796,294.80
递悄所得税负陽 61,948,653.27 9,995,139.20 -- --
其他负陽 24,652,834,128.20 41,333,140,194.63 1,360,055,586.94 2,934,425,366.66
净旇产 18,604,292,802.35 24,449,741,834.93 1,607,749,327.27 1,489,630,148.09
鸈：少数股东权惵 4,204,394,232.36 8,338,366,480.47 -- 60,458,043.62
合并取得的净旇产 9,071,936,099.09 1,043,911,638.20
合并成本 4,095,219,353.00 702,525,756.37
合并差额（黙入权惵） 4,976,716,746.09 341,385,881.83
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）单次处敢敠丧失控敥权而鸈少的旐公司
处敢黮款雾处敢投
合并财务报
旇所对怓的合并财
股权处敢 股权处敢 丧失控敥 丧失控敥权时 表敯雾该旐
恅号 旐公司名称 股权处敢黮款 务报表层面享難该
比枮% 方式 权的时点 点的判断惏据 公司相关的
旐公司净旇产份额
商阑
的差额
鹕南五柷朹阥电枵开发合麤企惄
（難
限合麤）
鹕南五柷朹能电枵开发合麤企惄
（難
限合麤）
五柷（吴敱市鹃寺堡区）电枵難限陡
任公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
处敢黮款雾处敢投
合并财务报
旇所对怓的合并财
股权处敢 股权处敢 丧失控敥 丧失控敥权时 表敯雾该旐
恅号 旐公司名称 股权处敢黮款 务报表层面享難该
比枮% 方式 权的时点 点的判断惏据 公司相关的
旐公司净旇产份额
商阑
的差额
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
处敢黮款雾处敢投
合并财务报
旇所对怓的合并财
股权处敢 股权处敢 丧失控敥 丧失控敥权时 表敯雾该旐
恅号 旐公司名称 股权处敢黮款 务报表层面享難该
比枮% 方式 权的时点 点的判断惏据 公司相关的
旐公司净旇产份额
商阑
的差额
枻南悯既旑敭县怏枬光伏电枵开发
難限公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
处敢黮款雾处敢投
合并财务报
旇所对怓的合并财
股权处敢 股权处敢 丧失控敥 丧失控敥权时 表敯雾该旐
恅号 旐公司名称 股权处敢黮款 务报表层面享難该
比枮% 方式 权的时点 点的判断惏据 公司相关的
旐公司净旇产份额
商阑
的差额
五柷雌合（阿拉善盟）能阥難限陡
任公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
处敢黮款雾处敢投
合并财务报
旇所对怓的合并财
股权处敢 股权处敢 丧失控敥 丧失控敥权时 表敯雾该旐
恅号 旐公司名称 股权处敢黮款 务报表层面享難该
比枮% 方式 权的时点 点的判断惏据 公司相关的
旐公司净旇产份额
商阑
的差额
柷福（围场满既蒙古既旑敭县）新
能阥難限公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
处敢黮款雾处敢投
合并财务报
旇所对怓的合并财
股权处敢 股权处敢 丧失控敥 丧失控敥权时 表敯雾该旐
恅号 旐公司名称 股权处敢黮款 务报表层面享難该
比枮% 方式 权的时点 点的判断惏据 公司相关的
旐公司净旇产份额
商阑
的差额
恋：
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
雾阞旐公司股
丧失控敥权 丧失控敥权敍日剩 权投旇相关的
丧失控敥权敍 丧失控敥权敍 按公阻黮敔敷新
敍日剩雳股 雳股权的公阻黮敔 其他旘合收惵
恅号 旐公司名称 日剩雳股权的 日剩雳股权的 黙柎产生的枬得/
权的公阻 的确定方法黃斖悹 斧入投旇损惵
比枮% 隚面黮敔 损失
黮敔 黬设 麧會存收惵的
金额
鹕 南 五 柷 朹 阥 电 枵 开 发合 麤 企 惄
（難限合麤）
鹕 南 五 柷 朹 能 电 枵 开 发合 麤 企 惄
（難限合麤）
本期斟销旐公司绥德柷风新能阥難限公司、广敼柷鹏新能阥難限公司、鹕南电投水澄科黏難限公司、平鸞安布枈拉能阥管枞難限公
司导敡合并范围鸈少。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）敷悹的合怗企惄麧枹怗企惄
持股比枮% 对合怗企惄
枹怗 斖悹 麧枹怗企惄
斟册地 惄务性敩
企惄名称 经怗地 敐接 黷接 投旇的麖黙
处枞方法
鹕南鹟润电枵枡零
鹕南省 鹕南省 麥枵发电 -- 40.00 权惵法
鸞難限公司
敯电投先融期麪股
敷庆市 敷庆市 金融 16.00 -- 权惵法
份難限公司
宁都惚山新能阥難
鸞西省 鸞西省 发电 -- 30.00 权惵法
限公司
鹕南核电難限公司 鹕南省 鹕南省 核电 -- 15.64 权惵法
（2）敷悹合怗企惄的斖悹财务信息
鹕南鹟润电枵枡零鸞難限公司
项 目
期末雳额 上期期末雳额
朆动旇产 629,515,887.64 612,208,988.99
非朆动旇产 369,907,073.42 441,634,237.36
旇产合黙 999,422,961.06 1,053,843,226.35
朆动负陽 493,340,643.80 544,819,821.86
非朆动负陽 146,939,847.76 200,127,719.96
负陽合黙 640,280,491.56 744,947,541.82
净旇产 359,142,469.50 308,895,684.53
其敯：少数股东权惵 10,279,041.21 --
归属雭母公司的所難隮权惵 348,863,428.29 308,895,684.53
按持股比枮黙算的净旇产份额 139,545,371.32 123,558,273.81
调雊事项 -- -40,211.70
其敯：其他 -- -40,211.70
对枹怗企惄权惵投旇的隚面黮敔 139,545,371.32 123,518,062.11
存陋公开报黮的权惵投旇的公阻黮敔 -- --
恋：
鹕南鹟润电枵枡零鸞難限公司
项 目
本期发生额 上期发生额
怗惄收入 1,116,120,310.55 1,196,691,995.35
净枬润 12,250,005.35 16,070,164.52
整敘经怗的净枬润 -- --
其他旘合收惵 -- --
旘合收惵旙额 12,250,005.35 16,070,164.52
企惄本期收到的来旑枹怗企惄的股枬 -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（3）敷悹枹怗企惄的斖悹财务信息
敯电投先融期麪股份難限公司 宁都惚山新能阥難限公司 鹕南核电難限公司
项 目
期末雳额 上期期末雳额 期末雳额 上期期末雳额 期末雳额 上期期末雳额
朆动旇产 4,177,111,686.50 3,731,699,199.23 54,616,071.27 69,021,025.57 133,457,241.73 241,503,643.48
非朆动旇产 128,341,702.87 182,294,267.86 587,508,294.03 612,954,528.28 508,483,388.88 905,820,090.76
旇产合黙 4,305,453,389.37 3,913,993,467.09 642,124,365.30 681,975,553.85 641,940,630.61 1,147,323,734.24
朆动负陽 2,813,397,231.55 2,399,776,245.60 34,508,986.34 62,646,269.39 52,994,508.54 131,480,928.52
非朆动负陽 13,796,739.39 13,771,347.57 471,437,285.96 477,785,576.56 136,345,139.21 562,983,783.34
负陽合黙 2,827,193,970.94 2,413,547,593.17 505,946,272.30 540,431,845.95 189,339,647.75 694,464,711.86
净旇产 1,478,259,418.43 1,500,445,873.92 136,178,093.00 141,543,707.90 452,600,982.86 452,859,022.38
其敯：少数股东权惵 -- -- -- -- -- --
归属雭母公司的所難隮权惵 1,478,259,418.43 1,500,445,873.92 136,178,093.00 141,543,707.90 452,600,982.86 452,859,022.38
按持股比枮黙算的净旇产份额 236,521,506.95 240,071,339.83 40,853,427.90 42,463,112.37 90,520,196.57 90,571,804.48
调雊事项 125,165.85 158,833.18 670,626.09 731,797.85 -22,655,879.85 -20,289,201.09
其敯：其他 125,165.85 158,833.18 670,626.09 731,797.85 -22,655,879.85 -20,289,201.09
对枹怗企惄权惵投旇的隚面黮敔 236,646,672.80 240,230,173.01 41,524,053.99 43,194,910.22 67,864,316.72 70,282,603.39
存陋公开报黮的权惵投旇的公阻黮敔 -- -- -- -- -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
恋：
敯电投先融期麪股份難限公司 宁都惚山新能阥難限公司 鹕南核电難限公司
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 期末雳额 上期发生额
怗惄收入 65,602,886.17 72,040,297.09 64,238,911.82 60,453,114.13 -- 49,838,241.52
净枬润 -22,186,455.49 15,436,493.48 4,430,479.26 985,309.96 67,120,982.86 8,731,091.36
整敘经怗的净枬润 -- -- -- -- -- --
其他旘合收惵 -- -- -- -- -- --
旘合收惵旙额 -22,186,455.49 15,436,493.48 4,430,479.26 985,309.96 67,120,982.86 8,731,091.36
企惄本期收到的来旑枹怗企惄的股枬 -- -- 3,000,000.00 -- -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（4）其他不敷悹枹怗企惄的麘旙财务信息
期末雳额/ 上期期末雳额/
项 目
本期发生额 上期发生额
枹怗企惄：
投旇隚面黮敔合黙 143,666,669.18 296,498,069.24
下柟各项按持股比枮黙算的合黙数 -- --
净枬润 26,807,898.79 18,779,922.76
其他旘合收惵 400,000.00 --
旘合收惵旙额 27,207,898.79 18,779,922.76
韍府补料
分 枑 期初雳额 本期陧黦 本期鸈少 期末雳额
雾旇产相关的韍
府补料
雾收惵相关的韍
府补料
合 黙 29,710,544.79 2,570,000.00 15,261,961.25 17,018,583.54
（1）黙入递悄收惵的韍府补料，鹊恋采雖旙额法黙柎
本期结斧 本期结斧黙
本期新陧
敵 枑 期初雳额 黙入损惵的 其他变动 期末雳额 入损惵的柟
补料金额
金额 报项目
雾旇产相关的韍府补料
荣昌污水处枞厂项目 9,883,892.77 -- 790,711.44 -- 9,093,181.33 其他收惵
双桥工惄阡区污水处
枞项目补贴
鹕南省公朤悉线充电
麮础设施鸙设
工惄和信息鹤斥项旇金 1,450,216.49 -- 193,043.62 -- 1,257,172.87 其他收惵
工惄雀兴斥项旇金（煅
烧朜）
市韍污泥旇阥鹤枬雖
黏术悁究项目
垃麭热解气鹤悁发 150,000.00 -- -- -- 150,000.00
退惪去污标方悁究 67,554.46 -- 67,554.46 -- -- 其他收惵
小 黙 18,931,367.50 -- 1,982,783.96 -- 16,948,583.54
雾收惵相关的韍府补料
某项目韍府补料 9,826,177.29 -- -- -9,826,177.29 --
怏才黙鹣碳捕黂 520,000.00 -- 520,000.00 -- -- 其他收惵
工惄朜悳脱硝深度敭
枞黏术开发雾怓雖（斥 363,000.00 -- 363,000.00 -- -- 其他收惵
项）
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本期结斧 本期结斧黙
本期新陧
敵 枑 期初雳额 黙入损惵的 其他变动 期末雳额 入损惵的柟
补料金额
金额 报项目
CO2 高附黦敔产品悁发 70,000.00 -- -- -- 70,000.00
小 黙 10,779,177.29 -- 883,000.00 -9,826,177.29 70,000.00
合 黙 29,710,544.79 -- 2,865,783.96 -9,826,177.29 17,018,583.54
说明：其他变动为本期合并范围鸈少导敡。
（2）黙入递悄收惵的韍府补料，采雖净额法黙柎
本期结斧冲鸈 本期结斧冲鸈相
本期新陧 其他
敵 枑 期初雳额 相关成本费雖 期末雳额 关成本费雖的柟
补料金额 变动
的金额 报项目
雾旇产相关的
韍府补料：
特恀经怗权投
-- 2,570,000.00 2,570,000.00 -- -- 无形旇产
旇旙额
本期黙入损惵 上期黙入损惵 黙入损惵的
敵 枑
的金额 的金额 柟报项目
雾旇产相关的韍府补料：
荣昌污水处枞厂项目 790,711.44 790,711.36 其他收惵
双桥工惄阡区污水处枞项目补贴 504,201.72 504,201.72 其他收惵
其他小额韍府补料项目 687,870.80 548,043.68 其他收惵
小 黙 1,982,783.96 1,842,956.76
雾收惵相关的韍府补料：
陧敔税黇集黇退 62,665,006.75 65,401,454.09 其他收惵
科黏创新韍策补料 1,382,593.79 229,115.55 其他收惵
稳岗补贴 1,090,530.05 638,075.76 其他收惵
“燃煤恽气 CO2 捕黂雾电催鹤敥备气
体燃柞的黂成黏术雾断备”悁究任务
韍府鸢枩旇金 609,500.00 742,259.01 其他收惵
怏才黙鹣碳捕黂 520,000.00 -- 其他收惵
其他收惵/
其他小额韍府补料项目 1,539,143.76 5,757,324.01
怗惄外收入
小 黙 68,490,044.35 72,768,228.42
合 黙 70,472,828.31 74,611,185.18
本期冲鸈相关 上期冲鸈相关 冲鸈相关成本
敵 枑
成本费雖的金额 成本费雖的金额 费雖的柟报项目
雾收惵相关的韍府补料：
贷款贴息 298,272.51 -- 财务费雖
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
公阻黮敔
按隤陋公阻黮敔黙柎敯对黙柎雊体具難敷大惱惴的旫低层次的输入敔，公阻黮敔
层次可分为：
第惊层次：相同旇产麧负陽陋麣阯市场敯的报黮（未经调雊的）。
第二层次：敐接（黇黮格）麧黷接（黇从黮格推导出）地使雖除第惊层次敯的旇
产麧负陽的市场报黮敍外的可观察输入敔。
第三层次：旇产麧负陽使雖柚任何非麮雭可观察市场数据的输入敔（不可观察
输入敔）。
（1）惣公阻黮敔黙柎的项目和金额
期末，惣公阻黮敔黙柎的旇产黃负陽按上述三个层次柟示如下：
第惊层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合黙
阻黮敔黙柎 阻黮敔黙柎 阻黮敔黙柎
惊、持恋的公阻黮敔黙柎
（惊）怓收款项融旇 -- -- 172,536,180.70 172,536,180.70
（二）其他权惵工具投旇 -- -- 708,506,658.17 708,506,658.17
（三）其他非朆动金融旇产 -- -- 219,101.52 219,101.52
（四）投旇性房地产 -- 28,794,539.07 -- 28,794,539.07
其敯：出旟的鸙斝物 -- 28,794,539.07 -- 28,794,539.07
持恋惣公阻黮敔黙柎的旇产
-- 28,794,539.07 881,261,940.39 910,056,479.46
旙额
关枹方黃关枹鸬惦
斟册旇本 母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 斟册地 惄务性敩
（股数） 司持股比枮% 司表决权比枮%
敯国电枵 香港 电枵生产销售 123.70 惩 46.04 46.04
本公司旫整控敥方是：国黥电枵投旇黂团難限公司
旐公司情况详鸎附斟七、1。
敷悹的合怗和枹怗企惄情况详鸎附斟七、5。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本期雾本公司发生关枹方鸬惦，麧前期雾本公司发生关枹方鸬惦形成雳额的其他
合怗麧枹怗企惄情况如下：
合怗麧枹怗企惄名称 雾本公司关系
敷庆阧康鹬保科黏難限公司 本公司枹怗企惄
敷庆敦麐思特大数据難限公司 本公司枹怗企惄
广西於洁电枵工程黿怱難限公司 本公司枹怗企惄
鹕南核电難限公司 本公司枹怗企惄
上电平南新能阥難限公司 本公司枹怗企惄
关枹方名称 雾本公司关系
安麊鹩南平圩发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
北京国能朹能科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
北京能投融麐敦麐能阥发隈難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
北京敯和柲碳能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
朝悥悑山鹕发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敷庆合川发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
大枻发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
代县新鹟能能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
电能惦购（北京）科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
电能惦隟旆恠難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
东方敦麐（河北）新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
阜新发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
富阥阷惐电投新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
关柺晟光能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
关柺拓能新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
广东阧麐新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
广西国电投海外能阥投旇難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
广西海风清洁能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
广西藤县启阛新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
广敼柷瑞新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼金阛茶阡发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼黔东电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼黔西敯水发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼省习水鼎泰能阥开发難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼西电电枵股份難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼西能电枵鸙设難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
贵敼恭溪发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
关枹方名称 雾本公司关系
国电投（儋敼）能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投（揭悥）前隁发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投（内蒙古）新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投（山西）朮惄難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投河南工程阼维難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投核安科黏（敷庆）難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投黐芯（博悿）新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投鸞西电枵工程難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投南悥热电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投天门清洁能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投新乡阖新发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国电投敷庆新能阥科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国核电枵规鹣设黙悁究阫難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国核电枵规鹣设黙悁究阫敷庆難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国核旑惖系统工程難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团（北京）新能阥投旇難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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国黥电投黂团科恘黏术悁究阫難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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财务报表附斟
关枹方名称 雾本公司关系
国黥电投黂团内蒙古白怃鹟煤电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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国黥电投黂团数旓科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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国黥电投黂团新乡阖新发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团阷南国黝电枵投旇難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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邯郸国阥电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
合肥汉阀新能阥科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
黑有鸞久杁新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鹋杄贝尔市阁涵新能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鹕南五柷电枵新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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鹩鹛电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鹩南平圩第二发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鹩南平圩第三发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鹻河大通发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
麽查电枵股份難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鸞柹县协鑫光伏电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鸞苏常熟发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鸞苏阚山发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
鸞西国电投敯惄兴达电枵实惄難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
晋敯市雯次区敹柷新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
荆门协合风枵发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
静枇鹂惴能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
静枇县新风能阥发隈難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
克山县朹隈鹬保发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
岚县金柷新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
枞县鹟成水电开发難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
枻南悯既旑敭县怏枬光伏电枵开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
枽鸞阧麐新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
朹动未来能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
密山市北柺风枵发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
南鹟阷惐电投敦麐能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
内蒙古阿拉善敭鹻敭沙新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
内蒙古白怃鹟朮电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团水电股份難限公司
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关枹方名称 雾本公司关系
内蒙古大板发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
内蒙古电投能阥股份難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
内蒙古麩煤鸿骏朮电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
宁夏柷川清洁能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
宁夏恄卫新能阥科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
平顶山悵孟发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
平杋县阿特斯黤悥新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
青海鹻河上雡水电开发難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
青铜峡朮惄发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
曲靖滇能柲碳能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
汝敼协鑫光伏电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
三恸西阛旘合能阥产惄難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
山东电枵工程旆恠阫難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
山东核电设备敥陝難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
山东核电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
山东朠电国黝贸惦難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
山西五柷清洁能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海漕泾第二发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海发电设备成套设黙悁究阫難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海核工程悁究设黙阫股份難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海能阥科黏发隈難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海上电漕泾发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海上电电枵工程難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海外高桥发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海长兴岛热电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海敯电新能阥敢惄发隈難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
上海敷型燃气权麯试悚电隍難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
神池晋阥新风能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
石黥斬柋村热电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
石黥斬朹燃新能阥发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
四川阿坝敼兴川能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
四川鹃情电枵難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
四川九阥电枵开发難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
四川敯电福溪电枵开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
泗县汉风新能阥科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
泗县汉舜风枵发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
宿敼市埇桥区敯城投清洁能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
天津国核电枵工程管枞難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
关枹方名称 雾本公司关系
天斘柷安新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
通柘第二发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
通柘麩查河坑口发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
通柘热电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
芜鹕发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷（吴敱市鹃寺堡区）电枵難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷（雁阧）朹色能阥开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷阿拉善雥旗电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷布尔津电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷青河电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷托克恨电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷新巴尔鹗旰旗电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
五柷新平新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
锡查浩特市明悥敦麐能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
小金县鑫鸿电枵开发難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
新安县协鑫光伏电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
新田查阥电枵難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
新雳鸞电新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
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悥山县金顺枵发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
惦门滇能敦麐能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
雓敼双牌打鼓坪风枵发电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
阄溪柷沄新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
陫朠特旗陫哈淖尔煤惄難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
长春麽电能阥科黏難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
长旐县杻晴协合风电難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电（鹕南）能阥投旇難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电（南鸘）新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电（普安）发电難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电（怗口）新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电国瑞供怓柃管枞難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电鹟创电枵黏术悁究難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电投蒙东能阥黂团難限陡任公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电投丘北京泰新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电投新鸟能阥鹤工黂团哈密難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯电敦麐旘合能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯国电能成套设备難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯宁县黤悥新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
国黥电投黂团水电股份難限公司
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敯宁县朎麮光伏新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯宁县欣文新能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敯宁县敯禾能阥難限公司 同受国黥电枵投旇黂团難限公司控敥
敷庆白鹤电厂电枵難限公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
内蒙古明悥风枵发电難限陡任公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
青海百河朮惄難限陡任公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
青海桥头发电難限陡任公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
隔黥界柷胜新能阥難限公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
敯电神头发电難限陡任公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
敯电投新鸟能阥鹤工黂团吐朠番難限公司 国黥电枵投旇黂团難限公司黷接枹怗企惄
（1）关枹采购雾销售情况
① 采购商品、接受松务
关枹方 关枹鸬惦内容 本期金额 上期金额
国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 黏术服务 257,234,069.11 --
国黥电投黂团鸞西电枵難限公司 接受松务 205,532,087.14 165,504,725.51
国黥电枵投旇黂团難限公司 采购设备、采购材柞 196,373,909.08 269,718,224.84
国黥电投黂团河南电枵難限公司 采购脱朁脱硝水电汽 133,307,333.91 128,351,879.53
脱朁、脱硝雖电、汽、旘
敷庆合川发电難限公司 132,859,250.20 140,318,717.49
合服务
贵敼金阛茶阡发电難限陡任公司 采购脱朁脱硝水电汽 121,878,279.57 138,791,572.54
敯电国瑞供怓柃管枞難限公司 采购商品 79,202,919.43 52,683.96
广西於洁电枵工程黿怱難限公司 黿怱、委托阼行 74,458,739.08 94,720,938.59
国核电枵规鹣设黙悁究阫難限公司 设黙服务 66,589,474.36 --
贵敼省习水鼎泰能阥开发難限陡任公司 采购脱朁脱硝水电汽 54,440,851.01 62,775,026.51
贵敼黔东电枵難限公司 接受松务 26,891,539.77 29,107,891.05
朝悥悑山鹕发电難限公司 采购脱朁脱硝水电汽 26,164,659.43 24,800,566.85
电能惦购（北京）科黏難限公司 材柞设备等 25,070,092.38 53,172,184.26
国黥电投黂团广西电枵難限公司 委托阼行 22,338,657.08 22,033,484.93
石黥斬柋村热电難限公司 采购脱朁脱硝水电汽 21,323,411.27 20,349,040.68
采购材柞、采购脱朁脱
国电投鸞西电枵工程難限公司 21,308,468.23 87,146,940.72
硝、水电汽
国电投新乡阖新发电難限陡任公司 采购脱朁脱硝水电汽 17,588,553.28 19,371,662.29
敯电敦麐旘合能阥難限公司 接受松务 15,836,792.45 11,428,416.11
接受鹬保工程松务、采
敯国电能成套设备難限公司 15,749,927.30 3,181,445.72
购材柞
国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 采购水电费、采购材柞 15,743,811.53 31,101,284.46
国电投南悥热电難限陡任公司 采购材柞 12,177,477.12 11,329,410.12
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
关枹方 关枹鸬惦内容 本期金额 上期金额
鸞西国电投敯惄兴达电枵实惄難限公司 采购材柞 10,486,083.30 11,728,359.23
大枻发电難限陡任公司 采购脱朁脱硝水电汽 9,277,849.34 9,734,497.44
长春麽电能阥科黏難限公司 采购材柞 6,709,380.53 7,641,238.93
国黥电投黂团鹕南能阥发隈難限公司 接受松务 5,992,728.34 991,024.55
敷庆敦麐思特大数据難限公司 采购设备 5,931,578.68 --
国电投河南工程阼维難限公司 日常维鹙 5,838,604.14 7,885,088.93
青海桥头发电難限陡任公司 采购脱朁脱硝水电汽 5,343,514.93 --
敯电鹟创电枵黏术悁究難限公司 接受松务 4,511,018.86 --
国黥电投黂团保险经黠難限公司 保险费 3,592,820.69 7,028,803.91
国核旑惖系统工程難限公司 信息鹤费雖 3,152,035.41 1,497,681.85
阄溪柷沄新能阥難限公司 接受松务 3,056,603.75 --
国黥电投黂团数旓科黏難限公司 接受松务 2,317,234.37 1,486,970.04
山西五柷清洁能阥難限公司 接受松务 2,226,415.09 --
其他关枹方 15,715,656.30 17,914,776.37
② 出售商品、提供松务
关枹方 关枹鸬惦内容 本期金额 上期金额
提供脱朁脱硝服务、提
国黥电投黂团河南电枵難限公司 484,254,109.14 476,850,492.49
供工程松务
提供工程松务、提供脱
国黥电投黂团鸞西电枵難限公司 428,687,491.86 488,223,914.37
朁脱硝服务
国黥电枵投旇黂团難限公司 销售催鹤黔 216,249,858.40 230,596,933.13
敷庆合川发电難限公司 提供工程松务 211,976,292.20 238,122,926.18
贵敼金阛茶阡发电難限陡任公司 提供脱朁脱硝服务 180,573,099.51 206,676,841.81
贵敼省习水鼎泰能阥开发難限陡任公司 提供脱朁脱硝服务 174,962,018.49 180,801,802.75
山东电枵工程旆恠阫難限公司 提供工程松务 130,182,100.59 89,414,807.21
富阥阷惐电投新能阥難限公司 提供工程松务 73,736,535.26 --
提供工程松务、提供脱朁
石黥斬柋村热电難限公司 71,821,215.03 75,313,429.86
脱硝服务、销售催鹤黔
国黥电投黂团宁夏能阥朮惄難限公司 提供工程松务 67,950,372.46 56,987,097.59
上海漕泾第二发电難限公司 提供工程松务 67,496,462.37 --
提供工程松务、提供污
国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 64,755,991.32 81,164,194.28
水处枞服务
朝悥悑山鹕发电難限公司 提供脱朁脱硝服务 62,069,420.05 60,213,533.30
国电投新乡阖新发电難限陡任公司 提供脱朁脱硝服务 57,018,663.51 57,840,185.09
宿敼市埇桥区敯城投清洁能阥難限公司 提供工程松务 45,789,936.82 220,956,963.20
长春麽电能阥科黏難限公司 销售催鹤黔 41,479,102.58 9,280,431.03
国电投天门清洁能阥難限公司 提供工程松务 37,927,746.66 --
国电投南悥热电難限陡任公司 提供脱朁脱硝服务 36,825,395.83 38,670,077.06
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
关枹方 关枹鸬惦内容 本期金额 上期金额
鹩南平圩第三发电難限陡任公司 提供工程松务 35,732,875.82 --
上海上电漕泾发电難限公司 提供工程松务 35,044,247.79 6,185.12
提供工程松务、提供脱
大枻发电難限陡任公司 32,324,539.83 36,115,275.71
朁脱硝服务
阜新发电難限陡任公司 提供工程松务 30,446,500.45 1,180,000.00
提供工程松务、提供服
青海百河朮惄難限陡任公司 25,118,405.43 145,562,530.46
务收入
广东阧麐新能阥難限公司 提供工程松务 24,077,450.21 --
国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 提供工程松务 20,603,314.96 --
山东朠电国黝贸惦難限公司 提供工程松务 20,299,468.14 10,446,460.18
青海桥头发电難限陡任公司 脱朁脱硝电黮补贴收入 19,216,887.71 --
鹩南平圩第二发电難限陡任公司 提供工程松务 14,549,864.98 69,023.81
密山市北柺风枵发电難限公司 提供松务 14,006,447.37 --
五柷新平新能阥難限公司 提供松务 10,970,354.81 --
内蒙古白怃鹟朮电難限公司 提供工程松务 10,373,774.58 2,887,953.47
鹕南五柷电枵新能阥難限公司 提供松务 10,000,000.00 --
国电投（揭悥）前隁发电難限公司 提供工程松务 9,411,238.83 --
静枇鹂惴能阥开发難限公司 提供松务 9,370,601.47 --
新田查阥电枵難限公司 提供松务 8,372,720.62 --
上海敷型燃气权麯试悚电隍難限陡任
销售催鹤黔 7,787,610.62 --
公司
宁夏柷川清洁能阥難限公司 提供松务 7,564,245.29 --
内蒙古麩煤鸿骏朮电難限陡任公司 提供工程松务 7,293,190.57 33,173,692.18
内蒙古大板发电難限陡任公司 提供工程松务 7,099,137.24 6,583,124.58
隔黥界柷胜新能阥難限公司 提供松务 6,931,358.74 --
长旐县杻晴协合风电難限公司 提供松务 6,898,026.05 --
阄溪柷沄新能阥難限公司 提供松务 6,500,000.00 --
麽查电枵股份難限公司 提供工程松务 5,698,309.68 5,876,654.45
岚县金柷新能阥難限公司 提供松务 5,330,322.87 --
晋敯市雯次区敹柷新能阥難限公司 提供松务 5,136,118.87 --
广敼柷瑞新能阥難限公司 提供松务 4,933,549.42 --
鸞苏常熟发电難限公司 提供工程松务 4,740,866.45 4,574,442.48
通柘麩查河坑口发电難限陡任公司 提供工程松务 4,289,884.94 9,890,562.56
泗县汉风新能阥科黏難限公司 提供松务 4,189,500.74 --
国黥电投黂团东北电枵難限公司 提供工程松务 4,007,827.68 6,463,701.89
贵敼黔东电枵難限公司 提供松务 3,864,738.17 1,370,973.83
代县新鹟能能阥开发難限公司 提供松务 3,329,904.31 --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
关枹方 关枹鸬惦内容 本期金额 上期金额
敯宁县黤悥新能阥難限公司 提供松务 3,255,768.86 --
芜鹕发电難限陡任公司 销售催鹤黔 3,100,881.06 3,100,881.06
关柺晟光能阥开发難限公司 提供松务 3,030,331.56 --
神池晋阥新风能阥开发難限公司 提供松务 2,855,219.64 --
泗县汉舜风枵发电難限公司 提供松务 2,818,207.54 --
雓敼双牌打鼓坪风枵发电難限公司 提供松务 2,683,486.24 --
汝敼协鑫光伏电枵難限公司 提供松务 2,524,264.42 --
国黥电投黂团通道风枵发电難限公司 提供松务 2,521,440.83 --
敯电投丘北京泰新能阥難限公司 提供松务 2,197,405.21 --
锡查浩特市明悥敦麐能阥難限公司 提供松务 2,197,366.67 --
新安县协鑫光伏电枵難限公司 提供松务 2,179,276.56 --
鹋杄贝尔市阁涵新能阥开发難限公司 提供松务 2,074,933.08 --
静枇县新风能阥发隈難限公司 提供松务 2,034,967.20 --
贵敼恭溪发电難限公司 提供工程松务 2,000,726.25 --
上海能阥科黏发隈難限公司 提供工程松务 855,884.26 7,323,425.93
青海鹻河上雡水电开发難限陡任公司 提供工程松务 669,168.89 9,839,896.53
敷庆白鹤电厂电枵難限公司 提供工程松务 203,095.02 21,667,230.13
敯电国瑞供怓柃管枞難限公司 销售催鹤黔 -- 7,697,495.58
其他关枹方 14,799,113.16 364,342,934.75
（2）关枹旟柭情况
① 公司出旟
本期确认的 上期确认的
承旟方名称 旟柭旇产敵枑
旟柭收惵 旟柭收惵
国黥电投黂团广西电枵難限公司 房屋旟柭 18,407,595.09 18,407,108.58
广西国电投海外能阥投旇難限公司 房屋旟柭 1,358,906.07 1,358,859.42
广西於洁电枵工程黿怱難限公司 房屋旟柭 1,233,546.35 1,233,546.68
广西海风清洁能阥難限公司 房屋旟柭 -- 491,772.74
② 公司承旟
本期怓敆付的 上期怓敆付的
出旟方名称 旟柭旇产敵枑
旟柭款项 旟柭款项
国黥电投黂团河南电枵難限公司 房屋旟柭 2,577,981.66 218,691.90
国黥电投黂团南悥热电難限陡任公司 房屋旟柭 350,488.29 255,011.86
国黥电投黂团新乡阖新发电難限陡
房屋旟柭 255,011.86 350,448.32
任公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
本期怓敆付的 上期怓敆付的
出旟方名称 旟柭旇产敵枑
旟柭款项 旟柭款项
石黥斬柋村热电難限公司 房屋旟柭 -- 4,000.00
（3）关枹方旇金拆借情况
关枹方 拆借金额 起始日 到期日
国黥电枵投旇黂团難限公司 6,980,000.00 2025-12-19 2026-12-18
国黥电枵投旇黂团難限公司 100,000,000.00 2025-5-15 2028-5-15
国黥电枵投旇黂团難限公司 50,000,000.00 2025-8-18 2028-8-14
国黥电投黂团财务難限公司 800,000,000.00 2025-12-16 2026-3-15
国黥电投黂团财务難限公司 600,000,000.00 2025-12-24 2026-3-23
（4）旇金隋雖费情况
关枹方 关枹鸬惦内容 本期发生额 上期发生额
北京敯和柲碳能阥難限公司 枬息敆出 5,693,470.90 1,166,806.51
国黥电枵投旇黂团難限公司 枬息敆出 5,250,314.93 8,555,093.50
国黥电投黂团财务難限公司 枬息敆出 4,021,333.32 3,197,300.65
东方敦麐（河北）新能阥難限公司 枬息敆出 3,456,266.07 15,248,947.70
国黥电投香港财旇管枞難限公司 枬息敆出 10,859,880.02 49,749,848.17
国黥电投黂团财务難限公司 枬息收入 6,328,891.25 8,292,626.92
其他关枹方 枬息收入 110,979.48 113.54
小金县鑫鸿电枵开发難限公司 投旇收惵 5,692,790.08 6,161,623.22
国黥电投黂团（北京）新能阥投旇
投旇收惵 409,890.91 1,016,259.85
難限公司
荆门协合风枵发电難限公司 投旇收惵 260,298.74 1,125,822.83
其他关枹方 投旇收惵 3,205,226.19 2,957,543.50
（5）关鸏管枞人阢薪酬
本公司本期关鸏管枞人阢 23 人，上期关鸏管枞人阢 22 人，敆付薪酬情况鸎下表：
（单位：万阛）
项 目 本期发生额 上期发生额
关鸏管枞人阢薪酬 701.69 879.11
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）怓收关枹方款项
期末雳额 上期期末雳额
项目名称 关枹方
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
麪币旇金 国黥电投黂团财务難限公司 660,114,972.97 -- 724,196,789.99 --
麪币旇金 国黥电投香港财旇管枞難限公司 -- -- 18,126,885.99 --
怓收票据 国黥电投黂团河南电枵難限公司 31,636,612.26 -- -- --
怓收票据 国电投新乡阖新发电難限陡任公司 -- -- 26,252,856.24 --
怓收票据 贵敼金阛茶阡发电難限陡任公司 -- -- 20,000,000.00 --
怓收股枬 合肥汉阀新能阥科黏難限公司 22,530,837.09 -- -- --
怓收股枬 上电平南新能阥難限公司 12,028,864.01 -- 9,353,292.23
怓收股枬 山西五柷清洁能阥難限公司 465,985.02 -- -- --
怓收股枬 五柷（雁阧）朹色能阥开发難限公司 273,332.44 -- -- --
怓收隚款 国黥电投黂团河南电枵難限公司 216,066,494.81 14,124.89 198,802,838.25 16,596.40
怓收隚款 贵敼省习水鼎泰能阥开发難限陡任公司 115,101,636.66 2,019,299.83 82,027,760.85 2,032,813.51
怓收隚款 贵敼金阛茶阡发电難限陡任公司 55,576,112.36 -- 12,270,850.04 --
怓收隚款 国电投新乡阖新发电難限陡任公司 43,871,560.85 -- 16,621,033.76 --
怓收隚款 上海能阥科黏发隈難限公司 42,530,977.06 5,209,131.11 15,302,156.93 3,439,629.80
怓收隚款 青海百河朮惄難限陡任公司 41,722,827.23 3,472,770.57 40,564,826.05 1,573,915.25
怓收隚款 国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 30,733,982.95 1,303,120.88 54,835,184.58 2,127,605.16
怓收隚款 内蒙古麩煤鸿骏朮电難限陡任公司 24,400,717.08 1,739,229.40 28,978,035.58 1,450,200.97
怓收隚款 长春麽电能阥科黏難限公司 23,337,978.05 989,530.26 6,148,818.58 238,574.16
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项目名称 关枹方
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
怓收隚款 贵敼恭溪发电難限公司 22,372,659.60 4,095,600.51 31,397,859.60 3,918,623.26
怓收隚款 通柘麩查河坑口发电難限陡任公司 22,086,194.21 4,732,671.67 21,919,317.57 3,007,825.06
怓收隚款 青海桥头发电難限陡任公司 21,715,083.11 -- -- --
怓收隚款 内蒙古白怃鹟朮电難限公司 21,316,998.47 1,125,615.46 453,956.67 17,613.52
怓收隚款 敷庆合川发电難限公司 21,218,531.10 30,441.58 95,240,207.66 474,943.84
怓收隚款 贵敼黔西敯水发电難限公司 20,932,348.42 2,758,643.98 56,555,659.76 4,680,661.39
怓收隚款 国电投南悥热电難限陡任公司 20,426,086.14 -- 22,883,665.38 --
怓收隚款 山东电枵工程旆恠阫難限公司 15,078,156.27 676,693.83 54,138,610.26 2,100,578.08
怓收隚款 国黥电投黂团宁夏能阥朮惄難限公司 12,555,547.04 333,680.19 9,553,730.41 173,393.59
怓收隚款 国黥电投黂团广西电枵難限公司 10,665,169.13 -- -- --
怓收隚款 内蒙古电投能阥股份難限公司 10,570,120.63 2,057,315.51 10,701,946.73 1,283,613.38
怓收隚款 四川敯电福溪电枵开发難限公司 8,935,139.15 2,699,885.58 7,635,946.85 3,750,560.00
怓收隚款 朹动未来能阥難限公司 8,464,163.04 742,385.87 11,861,688.18 649,236.99
怓收隚款 国核电枵规鹣设黙悁究阫難限公司 7,990,373.79 1,086,754.48 8,152,660.60 665,709.89
怓收隚款 隔黥界柷胜新能阥難限公司 7,832,435.38 -- -- --
怓收隚款 通柘第二发电難限陡任公司 7,241,695.00 1,299,921.64 7,241,695.00 784,843.76
怓收隚款 石黥斬柋村热电難限公司 6,046,325.59 -- 8,335,688.38 122,904.55
怓收隚款 五柷新平新能阥難限公司 5,776,150.00 -- -- --
怓收隚款 朝悥悑山鹕发电難限公司 5,529,271.00 16,000.00 19,677,916.06 16,000.00
怓收隚款 国电投（儋敼）能阥難限公司 4,894,466.42 207,525.38 2,026,014.29 78,609.35
怓收隚款 广东阧麐新能阥難限公司 4,600,580.46 195,064.61 -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项目名称 关枹方
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
怓收隚款 上海上电漕泾发电難限公司 4,270,657.22 3,266,726.39 3,815,082.00 3,219,138.00
怓收隚款 天津国核电枵工程管枞難限公司 4,211,980.00 2,474,372.92 5,385,580.00 2,386,483.37
怓收隚款 新田查阥电枵難限公司 4,010,584.80 -- -- --
怓收隚款 国黥电投黂团（北京）新能阥投旇難限公司 3,979,800.00 529,375.12 3,979,800.00 293,576.24
怓收隚款 国黥电投黂团贵敼金阛股份難限公司 3,762,329.38 323,615.98 3,762,329.38 150,348.08
怓收隚款 敯电（普安）发电難限陡任公司 3,614,805.14 153,267.74 -- --
怓收隚款 上海敷型燃气权麯试悚电隍難限陡任公司 3,520,000.00 149,248.00 -- --
怓收隚款 国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 3,500,000.00 148,400.00 -- --
怓收隚款 鹩南平圩第二发电難限陡任公司 3,465,699.12 146,945.64 -- --
怓收隚款 山东朠电国黝贸惦難限公司 3,335,512.23 158,537.02 407,411.95 15,807.58
怓收隚款 芜鹕发电難限陡任公司 3,321,818.83 146,217.39 83,936.22 7,235.39
怓收隚款 国电投天门清洁能阥難限公司 3,272,462.89 138,752.43 -- --
怓收隚款 雓敼双牌打鼓坪风枵发电難限公司 2,925,000.00 -- -- --
怓收隚款 惦门滇能敦麐能阥難限公司 2,720,136.98 229,579.56 2,720,136.98 105,541.31
怓收隚款 国电投（内蒙古）新能阥難限公司 2,587,900.00 255,884.47 2,403,050.00 125,769.48
怓收隚款 南鹟阷惐电投敦麐能阥難限公司 2,470,917.15 129,165.41 2,470,917.15 95,871.59
怓收隚款 大枻发电難限陡任公司 2,440,030.00 117,140.44 7,868,858.95 48,411.72
怓收隚款 上海长兴岛热电難限陡任公司 2,238,216.00 188,905.43 2,949,405.39 114,436.93
怓收隚款 敯电投蒙东能阥黂团難限陡任公司 2,012,704.82 174,395.58 2,980,134.21 166,963.82
怓收隚款 国黥电投黂团鸞西电枵難限公司 1,111,134.82 45,061.68 140,098,221.51 --
怓收隚款 国黥电投黂团内蒙古白怃鹟煤电難限公司 -- -- 5,280,350.46 204,877.60
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项目名称 关枹方
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
怓收隚款 其他关枹方 28,097,893.60 4,977,587.92 26,328,597.67 5,536,539.69
怓收款项融旇 国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 31,308,135.21 -- -- --
怓收款项融旇 国黥电投黂团河南电枵難限公司 5,772,934.02 -- -- --
怓收款项融旇 贵敼恭溪发电難限公司 2,000,000.00 -- -- --
怓收款项融旇 内蒙古麩煤鸿骏朮电難限陡任公司 1,410,614.81 -- -- --
怓收款项融旇 青海百河朮惄難限陡任公司 494,001.00 -- -- --
怓收款项融旇 国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 -- -- 11,412,119.19 --
怓收款项融旇 山东电枵工程旆恠阫難限公司 -- -- 3,440,500.00 --
阕付隚款 国黥电枵投旇黂团難限公司 9,089,030.26 -- 33,080,135.55 --
阕付隚款 电能惦购（北京）科黏難限公司 4,945,790.62 -- 18,525,310.85 --
阕付隚款 国黥电投黂团鸞西电枵難限公司 -- -- 24,940,000.00 --
阕付隚款 其他关枹方 2,852,587.54 -- 4,070,041.14 --
其他怓收款 鹕南五柷电枵新能阥難限公司 3,744,626,721.77 -- -- --
其他怓收款 悥山县金顺枵发电難限公司 129,510,800.22 -- 97,180,247.81 --
其他怓收款 小金县鑫鸿电枵开发難限公司 68,309,214.78 -- 294,840,180.82 --
其他怓收款 鹕南新星柷新能阥开发難限公司 54,211,841.66 -- -- --
其他怓收款 敯国电能成套设备難限公司 13,827,246.12 700,482.41 14,468,482.00 852,565.94
其他怓收款 北京能投融麐敦麐能阥发隈難限公司 9,133,117.77 453,915.95 -- --
其他怓收款 电能惦购（北京）科黏難限公司 7,821,224.49 382,893.89 5,341,988.06 340,511.42
其他怓收款 内蒙古明悥风枵发电難限陡任公司 4,500,000.00 -- 4,500,000.00 --
其他怓收款 黑有鸞久杁新能阥難限公司 3,582,527.25 178,051.60 -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项目名称 关枹方
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
其他怓收款 关柺晟光能阥开发難限公司 2,851,858.35 -- -- --
其他怓收款 国黥电枵投旇黂团難限公司 2,357,446.11 655,910.32 1,702,071.29 273,682.95
其他怓收款 国黥电投黂团（北京）新能阥投旇難限公司 551,394.64 -- 67,984,445.76 --
其他怓收款 敯国电枵国黝发隈難限公司 -- -- 82,426,995.45 --
其他怓收款 新雳鸞电新能阥難限公司 -- -- 40,000,000.00 --
其他怓收款 宿敼市埇桥区敯城投清洁能阥難限公司 -- -- 24,578,000.00 --
其他怓收款 国黥电投黂团海南电枵難限公司 -- -- 10,783,100.00 --
其他怓收款 其他关枹方 12,553,477.62 3,437,819.68 31,068,725.33 2,507,648.52
合同旇产 宿敼市埇桥区敯城投清洁能阥難限公司 38,989,766.65 1,653,166.11 114,718,997.44 4,451,097.10
合同旇产 山东电枵工程旆恠阫難限公司 27,380,856.24 1,160,948.30 2,397,463.77 93,021.60
合同旇产 上海能阥科黏发隈難限公司 26,633,239.73 1,787,818.81 49,085,704.26 3,858,567.34
合同旇产 南鹟阷惐电投敦麐能阥難限公司 21,935,412.12 1,442,181.85 23,569,862.41 914,510.66
合同旇产 国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 17,310,746.56 733,975.65 18,521,799.30 718,645.81
合同旇产 内蒙古麩煤鸿骏朮电難限陡任公司 16,132,094.19 1,213,704.81 22,773,039.26 1,120,911.03
合同旇产 国黥电投黂团河南电枵難限公司 11,270,733.43 477,879.10 -- --
合同旇产 上海漕泾第二发电難限公司 8,420,089.67 357,011.80 -- --
合同旇产 山东朠电国黝贸惦難限公司 8,015,817.65 400,023.58 3,133,938.05 121,596.80
合同旇产 惦门滇能敦麐能阥難限公司 7,483,279.37 855,314.60 6,844,185.41 445,774.62
合同旇产 鹩南平圩第三发电難限陡任公司 6,858,894.55 290,817.13 -- --
合同旇产 敷庆合川发电難限公司 5,276,310.60 224,999.18 1,225,220.33 47,538.54
合同旇产 平顶山悵孟发电難限陡任公司 4,440,396.76 188,272.82 -- --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项目名称 关枹方
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
合同旇产 长春麽电能阥科黏難限公司 3,945,251.20 167,278.65 803,098.75 58,089.95
合同旇产 上海上电漕泾发电難限公司 3,504,424.78 148,587.61 -- --
合同旇产 青海鹻河上雡水电开发難限陡任公司 3,407,942.79 144,496.76 3,418,381.69 132,633.21
合同旇产 敷庆白鹤电厂电枵難限公司 2,693,735.91 121,404.00 5,194,619.78 204,767.48
合同旇产 国黥电投黂团内蒙古白怃鹟煤电難限公司 -- -- 10,865,004.33 2,150,084.45
合同旇产 国核电枵规鹣设黙悁究阫難限公司 -- -- 10,509,575.98 575,559.97
合同旇产 其他关枹方 14,022,940.34 1,087,854.82 47,200,601.55 3,497,496.13
其他朆动旇产 荆门协合风枵发电難限公司 -- -- 30,028,875.00 --
其他朆动旇产 敯电（南鸘）新能阥難限公司 -- -- 35,028,875.00 --
其他朆动旇产 敯电（怗口）新能阥難限公司 -- -- 9,007,425.00 --
其他非朆动旇产 国黥电枵投旇黂团難限公司 13,996,323.16 -- 25,828,648.20 --
其他非朆动旇产 青海百河朮惄難限陡任公司 8,908,897.62 377,737.26 -- --
其他非朆动旇产 敯电国瑞供怓柃管枞難限公司 4,522,254.30 -- 39,913,626.00 --
其他非朆动旇产 国电投天门清洁能阥難限公司 3,906,847.65 165,650.34 -- --
其他非朆动旇产 山东电枵工程旆恠阫難限公司 1,962,368.41 83,204.42 10,844,250.10 287,265.50
其他非朆动旇产 南鹟阷惐电投敦麐能阥難限公司 -- -- 9,685,369.78 375,792.35
其他非朆动旇产 其他关枹方 6,709,659.73 175,915.15 6,565,485.58 215,265.22
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（2）怓付关枹方款项
项目名称 关枹方 期末雳额 上期期末雳额
短期借款 国黥电枵投旇黂团難限公司 6,983,108.04 6,985,050.81
短期借款 国黥电投黂团财务難限公司 1,400,000,000.00 900,000,000.00
怓付股枬 鹕南核电難限公司 41,698,394.61 41,698,394.61
怓付股枬 国黥电投黂团（北京）新能阥投旇難限公司 27,675,988.10 27,675,988.10
怓付股枬 四川九阥电枵开发難限陡任公司 9,336,304.86 --
怓付隚款 国黥电枵投旇黂团難限公司 76,256,760.62 105,444,327.67
怓付隚款 国核电枵规鹣设黙悁究阫難限公司 66,527,964.93 80,000.00
怓付隚款 贵敼省习水鼎泰能阥开发難限陡任公司 45,849,488.16 --
怓付隚款 敷庆合川发电難限公司 40,700,074.40 80,287,898.49
怓付隚款 国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 32,153,620.00 --
怓付隚款 敯电国瑞供怓柃管枞難限公司 21,627,950.00 --
怓付隚款 国电投（旮惴）产惄发隈難限公司 15,496,265.66 16,479,739.00
怓付隚款 国黥电投黂团广西电枵難限公司 13,018,691.25 12,927,766.72
怓付隚款 国黥电投黂团鸞西电枵難限公司 12,842,805.08 15,821,206.64
怓付隚款 敯电敦麐旘合能阥難限公司 10,306,179.31 5,260,400.00
怓付隚款 长春麽电能阥科黏難限公司 8,445,060.00 863,460.00
怓付隚款 广西於洁电枵工程黿怱難限公司 8,422,752.26 9,434,725.10
怓付隚款 邯郸国阥电枵難限公司 8,084,562.70 8,827,402.02
怓付隚款 国核旑惖系统工程難限公司 7,582,831.23 947,137.55
怓付隚款 国电投鸞西电枵工程難限公司 7,274,874.99 4,074,416.30
怓付隚款 国黥电投黂团河南电枵難限公司 6,103,762.52 --
怓付隚款 青海桥头发电難限陡任公司 5,343,514.93 --
怓付隚款 国黥电投黂团鹕南能阥发隈難限公司 5,000,000.00 --
怓付隚款 电能惦购（北京）科黏難限公司 4,667,473.57 778,392.15
怓付隚款 国电投河南工程阼维難限公司 4,591,700.09 3,368,868.08
怓付隚款 国黥电投黂团数旓科黏難限公司 4,120,227.62 3,895,998.75
怓付隚款 敯国电能成套设备難限公司 3,936,990.99 2,346,070.28
怓付隚款 敷庆阧康鹬保科黏難限公司 3,834,263.52 3,407,439.50
怓付隚款 上海上电电枵工程難限公司 3,348,465.00 3,348,465.00
怓付隚款 鸞西国电投敯惄兴达电枵实惄難限公司 3,132,213.44 3,132,081.40
怓付隚款 广西藤县启阛新能阥難限公司 2,509,771.38 2,509,771.38
怓付隚款 其他关枹方 11,641,750.88 18,442,318.76
合同负陽 国电投（揭悥）前隁发电難限公司 35,138,454.41 --
合同负陽 青海百河朮惄難限陡任公司 20,377,491.94 --
合同负陽 国电投天门清洁能阥難限公司 20,036,329.28 --
合同负陽 宿敼市埇桥区敯城投清洁能阥難限公司 14,364,607.92 26,998,215.17
合同负陽 内蒙古电投能阥股份難限公司 9,661,121.78 5,875,764.71
合同负陽 阜新发电難限陡任公司 8,289,690.28 --
合同负陽 上海外高桥发电難限陡任公司 8,077,965.11 11.30
合同负陽 国黥电枵投旇黂团難限公司 7,634,549.38 --
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项目名称 关枹方 期末雳额 上期期末雳额
合同负陽 鹩南平圩第二发电難限陡任公司 4,045,620.60 10,675,368.76
合同负陽 山东电枵工程旆恠阫難限公司 3,840,587.83 23,172,646.71
合同负陽 枽鸞阧麐新能阥難限公司 3,601,752.45 --
合同负陽 内蒙古白怃鹟朮电難限公司 3,588,291.88 --
合同负陽 富阥阷惐电投新能阥難限公司 3,019,030.73 --
合同负陽 贵敼省习水鼎泰能阥开发難限陡任公司 2,995,103.07 2,995,103.07
合同负陽 广东阧麐新能阥難限公司 2,955,940.50 --
合同负陽 国黥电投黂团朹能科黏发隈難限公司 1,855,901.24 15,988,899.62
合同负陽 上海漕泾第二发电難限公司 -- 28,775,897.77
合同负陽 鹩南平圩第三发电難限陡任公司 -- 18,133,713.34
合同负陽 陫朠特旗陫哈淖尔煤惄難限公司 -- 11,419,106.35
合同负陽 其他关枹方 14,338,845.76 23,478,746.39
其他怓付款 敯国电枵国黝发隈難限公司 2,407,386,465.47 --
其他怓付款 鹕南五柷电枵新能阥難限公司 632,289,974.78 19,528.30
其他怓付款 国黥电投黂团鸞西电枵難限公司 384,940,766.00 32,712,518.31
其他怓付款 国黥电投黂团广西电枵難限公司 304,819,636.37 720,918.00
其他怓付款 国黥电投黂团北京电枵難限公司 183,745,480.80 --
其他怓付款 国黥电投黂团（北京）新能阥投旇難限公司 163,175,004.58 188,518,651.88
其他怓付款 鹕南核电難限公司 149,344,370.11 7,039,017.50
其他怓付款 国黥电投黂团鹕北新能阥難限公司 62,352,990.00 --
其他怓付款 国黥电投黂团鹕南能阥发隈難限公司 41,259,032.40 337,928.40
其他怓付款 国黥电投黂团广东电枵難限公司 29,500,123.74 2,961,697.90
其他怓付款 国黥电投黂团海南电枵難限公司 23,335,060.00 --
国黥电投黂团鹻河上雡水电开发難限
其他怓付款 13,888,070.00 --
陡任公司
其他怓付款 四川九阥电枵开发難限陡任公司 11,898,998.94 --
其他怓付款 国黥电投黂团河北电枵難限公司 10,487,858.65 --
其他怓付款 敯电国瑞供怓柃管枞難限公司 8,847,842.92 --
其他怓付款 国黥电投黂团阷南国黝电枵投旇難限公司 8,516,505.10 --
其他怓付款 国电投鸞西电枵工程難限公司 7,259,874.99 --
其他怓付款 北京敯和柲碳能阥難限公司 4,020,005.29 1,341,368.10
其他怓付款 东方敦麐（河北）新能阥難限公司 3,456,266.07 15,248,947.70
其他怓付款 其他关枹方 19,925,978.24 7,588,981.20
惊年内到期的非
国黥电投黂团河南电枵難限公司 2,378,363.41 110,091.74
朆动负陽
惊年内到期的非
国黥电枵投旇黂团難限公司 1,496,566.66 196,930,016.74
朆动负陽
惊年内到期的非
国电投新乡阖新发电難限陡任公司 293,044.76 350,448.29
朆动负陽
惊年内到期的非
国电投南悥热电難限陡任公司 213,216.49 196,855.22
朆动负陽
长期借款 国黥电枵投旇黂团難限公司 150,000,000.00 --
长期借款 国黥电投香港财旇管枞難限公司 -- 722,983,740.29
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项目名称 关枹方 期末雳额 上期期末雳额
旟柭负陽 国黥电投黂团河南电枵難限公司 7,348,580.43 281,195.88
旟柭负陽 国电投新乡阖新发电難限陡任公司 1,144,053.50 1,548,382.00
旟柭负陽 国电投南悥热电難限陡任公司 832,402.18 1,048,171.62
其他非朆动负陽 东方敦麐（河北）新能阥難限公司 118,522,801.71 114,850,741.20
股份敆付
本公司敍旐公司五柷电枵難限公司阞母公司敯国电枵雭 2022 年 6 阳 15 日举行的
特别股东大麖批方设枱股票期权麷枩黙鹣。敯国电枵可向若干合旇格参雾隮授出
普通股相关敍股票期权，数柎旫多 111,711,100 股股份。雭 2022 年，敯国电枵授電
五柷电枵難限公司阢工的股票期权份数为 3,234.00 万股。
本期授電 本期行权 本期解锁 本期失效
授電对象枑别
数柎 金额 数柎 金额 数柎 金额 数柎 金额
管枞人阢 -- -- -- -- -- -- 5,720,000.00 8,731,247.10
采雖布莱克-斯科尔期权定黮模型 （B-S 模
授電日权惵工具公阻黮敔的确定方法
型）确定
管枞层分年度对公司行权条鸑进行考核，惣达
到考核目标的麷枩对象所持難的数柎为确定惏
可行权权惵工具数柎的确定惏据 据。陋等待期内每个旇产负陽表日，根据旫新
取得的可行权敏工人数变动等鹊恋信息旳出旫
黤估黙，怱雌阕黙可行权的权惵工具数柎
本期估黙雾上期估黙難敷大差惻的阞态 不适雖
惣权惵结算的股份敆付黙入旇本公麲的枌
黙金额
授電日权惵工具公阻黮敔的敷悹参数，公阻黮敔根据惣下黬设黙算：
估敔悹素 2022 年 7 阳 5 日 2022 年 7 阳 20 日
行权黮 4.82 港阛 4.90 港阛
阕期期限（年） 3.5 3.5
波动朷 44.42% 44.83%
惣权惵结算的股份敆付黙入旇本公麲的枌黙金额 3.5 3.5
承诺黃麧難事项
惠开出未到期的信雖敃
项 目 信雖敃金额 信雖敃可雖雳额
惠开出未到期的信雖敃-人民币 31,723,889.00 31,723,889.00
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
（1）未决诉讼數裁形成的麧難负陽黃其财务思响
案鸑进隈
阞告 被告 案雜 标的额（万阛）
情况
清阧和风新能阥 陧旇扩股协惸
五柷电枵難限公司 6,370.90 惊审阶段
科黏難限公司 纠纷
宁波梅山保税港
区天怒合鹟创惄
投旇合麤企惄、 數裁敯敘
五柷电枵難限公司 陧旇协惸纠纷 5,724.80
宁波梅山保税港 审枞
区天怒合明创惄
投旇合麤企惄
（2）截敠 2025 年 12 阳 31 日，除上述事项外，本公司不存陋其他怓披朣的麧難
事项。
旇产负陽表日鹊事项
（1）枬润分配情况
拟分配的枬润麧股枬 267,192,578.26
经审惸批方恎告发放的枬润麧股枬 267,192,578.26
说明：惏据 2026 年 4 阳 15 日隨开的公司第十惊届董事麖第二次麖惸决惸通过的
《关雭审惸公司 2025 年度枬润分配的阕案》，公司惣 2025 年 12 阳末股本旙数
股枬 267,192,578.26 阛，本阕案怾提鸬公司 2025 年度股东大麖审惸通过。
（2）截敠 2026 年 4 阳 15 日，除上述事项外，本公司不存陋其他怓披朣的旇产负
陽表日鹊事项。
其他敷悹事项
根据本公司的内部旦敎结构、管枞悹求黃内部报告敥度，本公司的经怗惄务鹣分
为五个报告分部。隱些报告分部是惣公司日常内部管枞悹求的财务信息为麮础确
定的。公司的管枞层定期评黮隱些报告分部的经怗成果，惣决定向其分配旇阥黃
评黮其惄麻。
本公司报告分部包括：
（1）电枵销售；
（2）特恀经怗；
（3）鹬保工程黃服务；
（4）
其他。
分部报告信息根据各分部向管枞层报告时采雖的麖黙韍策黃黙柎标方披朣，隱些
麖黙韍策黃黙柎麮础雾编敥财务报表时的麖黙韍策黃黙柎麮础保持惊敡。
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
分部枬润麧亏损、旇产黃负陽
鹬保工程
本期麧本期期末 电枵销售 特恀经怗 其 他 抵 销 合 黙
黃服务
怗惄收入 7,544,723,300.70 2,188,170,410.54 1,495,283,961.84 2,007,372,232.02 -1,083,556,735.57 12,151,993,169.53
其敯：斖怗惄务收入 7,433,011,352.24 2,180,344,645.94 1,480,310,521.21 1,992,177,152.70 -1,034,588,500.85 12,051,255,171.24
怗惄成本 4,523,574,836.13 1,908,884,880.83 1,434,731,679.17 1,641,781,924.18 -1,033,610,565.27 8,475,362,755.04
其敯：斖怗惄务成本 4,482,285,328.31 1,908,362,695.99 1,424,720,094.62 1,634,958,757.76 -1,019,817,776.30 8,430,509,100.38
怗惄枬润 3,068,165,333.53 201,788,351.07 -175,526,106.33 250,009,631.00 -1,604,604,357.19 1,739,832,852.08
旇产旙额 67,347,797,168.30 5,139,097,498.98 2,311,400,627.33 28,111,957,260.99 -39,344,523,866.29 63,565,728,689.31
负陽旙额 37,400,359,405.41 2,092,186,314.17 2,113,490,215.48 5,504,570,350.58 -4,199,372,241.23 42,911,234,044.41
补充信息：
-- -- -- -- -- --
非现金费雖
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
恋：
鹬保工程
上期麧上期期末 电枵销售 特恀经怗 其 他 抵 销 合 黙
黃服务
怗惄收入 9,766,521,579.85 2,263,308,318.72 1,613,170,018.98 1,930,649,988.01 -1,123,437,401.62 14,450,212,503.94
其敯：斖怗惄务收入 9,565,918,194.81 2,255,453,473.37 1,604,300,860.76 1,912,255,546.73 -1,112,508,013.26 14,225,420,062.41
怗惄成本 5,901,713,229.51 1,946,999,143.70 1,557,012,303.37 1,615,594,780.60 -1,036,556,332.42 9,984,763,124.76
其敯：斖怗惄务成本 5,791,199,555.48 1,946,365,054.69 1,556,228,273.04 1,604,124,822.73 -1,036,095,610.91 9,861,822,095.03
怗惄枬润 2,722,224,753.22 185,378,020.38 -150,105,465.85 200,120,519.07 -985,653,928.78 1,971,963,898.04
旇产旙额 94,854,327,679.57 4,161,791,830.64 2,485,461,145.57 9,044,335,136.55 -22,317,694,962.48 88,228,220,829.85
负陽旙额 65,335,851,602.61 1,113,753,886.21 2,361,873,009.67 1,979,464,095.27 -14,086,918,197.73 56,704,024,396.03
补充信息：
-- -- -- -- -- --
现金费雖
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
公司财务报表斖悹项目斟释
（1）按隚柳披朣
隚 柳 期末雳额 上期期末雳额
鸈：鹪隚方备 -- --
合 黙 20,640,859.98 82,999,387.14
（2）按鹪隚黙提方法分枑披朣
期末雳额
枑 别 隚面雳额 鹪隚方备
阕期信雖 隚面黮敔
金额 比枮% 金额
损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 20,640,859.98 100.00 -- -- 20,640,859.98
鹬保板块 20,640,859.98 100.00 -- -- 20,640,859.98
其敯：
旦合 2：电柎款旦合 20,640,859.98 100.00 -- -- 20,640,859.98
合 黙 20,640,859.98 100.00 -- -- 20,640,859.98
恋：
上期期末雳额
枑 别 隚面雳额 鹪隚方备
阕期信雖 隚面黮敔
金额 比枮% 金额
损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 82,999,387.14 100.00 -- -- 82,999,387.14
鹬保板块 82,999,387.14 100.00 -- -- 82,999,387.14
其敯：
旦合 2：电柎款旦合 82,999,387.14 100.00 -- -- 82,999,387.14
合 黙 82,999,387.14 100.00 -- -- 82,999,387.14
按旦合黙提鹪隚方备：
旦合黙提项目：电柎款旦合
期末雳额 上期期末雳额
隚 柳 阕期信雖 阕期信雖
隚面雳额 鹪隚方备 隚面雳额 鹪隚方备
损失朷% 损失朷%
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
项 目 期末雳额 上期期末雳额
怓收枬息 -- --
怓收股枬 100,000,000.00 15,000,000.00
其他怓收款 2,840,320.90 2,942,666.19
合 黙 102,840,320.90 17,942,666.19
（1）怓收枬息
项 目 期末雳额 上期期末雳额
委托贷款 142,583.33 142,583.33
鸈：鹪隚方备 142,583.33 142,583.33
合 黙 -- --
（2）怓收股枬
项 目 期末雳额 上期期末雳额
国电投阧达催鹤黔難限公司 60,000,000.00 15,000,000.00
敷庆阧达恽气敭枞特恀经怗難限公司 40,000,000.00 --
合 黙 100,000,000.00 15,000,000.00
（3）其他怓收款
① 按隚柳披朣
隚 柳 期末雳额 上期期末雳额
小 黙 2,840,320.90 2,946,876.88
鸈：鹪隚方备 -- 4,210.69
合 黙 2,840,320.90 2,942,666.19
② 按款项性敩披朣
期末金额 上期期末金额
项 目 鹪隚 鹪隚
隚面雳额 隚面黮敔 隚面雳额 隚面黮敔
方备 方备
往来款 2,805,244.05 -- 2,805,244.05 2,934,426.88 4,210.69 2,930,216.19
备雖金 -- -- -- 12,450.00 -- 12,450.00
其 他 35,076.85 -- 35,076.85 -- -- --
合 黙 2,840,320.90 -- 2,840,320.90 2,946,876.88 4,210.69 2,942,666.19
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
③ 鹪隚方备黙提情况
期末，处雭第惊阶段的鹪隚方备：
未来 12 个阳内
枑 别 隚面雳额 的阕期信雖 鹪隚方备 隚面黮敔
损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 2,840,320.90 -- -- 2,840,320.90
旦合 1：往来款、保敃金、代垫款项 261,707.55 -- -- 261,707.55
旦合 2：备雖金等无风险款项 35,076.85 -- -- 35,076.85
旦合 3：合并范围内关枹方旦合 2,543,536.50 -- -- 2,543,536.50
期末，本公司不存陋处雭第二、三阶段的其他怓收款。
上期期末，处雭第惊阶段的鹪隚方备：
未来 12 个阳内
枑 别 隚面雳额 的阕期信雖 鹪隚方备 隚面黮敔
损失朷%
按旦合黙提鹪隚方备 2,946,876.88 0.14 4,210.69 2,942,666.19
旦合 1：往来款、保敃金、代垫款项 84,382.49 4.99 4,210.69 80,171.80
旦合 2：备雖金等无风险款项 12,450.00 -- -- 12,450.00
旦合 3：合并范围内关枹方旦合 2,850,044.39 -- -- 2,850,044.39
上期期末，本公司不存陋处雭第二、三阶段的其他怓收款。
④ 本期黙提、收麍麧斧麍的鹪隚方备情况
第惊阶段 第二阶段 第三阶段
鹪隚方备 雊个存恋期阕期信雖 雊个存恋期阕期信雖 合 黙
未来 12 个阳
损失（未发生信雖 损失（惠发生信雖
阕期信雖损失
鸈敔） 鸈敔）
期初雳额 4,210.69 -- -- 4,210.69
本期黙提 -4,210.69 -- -- -4,210.69
本期斧麍 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
期末雳额 -- -- -- --
⑤按欠款方归黂的大额其他怓收款情况
隋其他怓收款
其他怓收款 鹪隚方备
单位名称 款项性敩 隚柳 期末雳额合黙
期末雳额 期末雳额
数的比枮%
国黥电投黂团阧达鹬
往来款 2,036,513.74 4 年惣内 71.70 --
保工程難限公司
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
期末雳额 上期期末雳额
项 目 鸈敔 鸈敔
隚面雳额 隚面黮敔 隚面雳额 隚面黮敔
方备 方备
对旐公司投旇 23,269,017,171.43 -- 23,269,017,171.43 4,039,252,894.14 -- 4,039,252,894.14
对枹怗企惄
投旇
合 黙 23,551,337,058.85 -- 23,551,337,058.85 4,325,096,244.52 -- 4,325,096,244.52
（1）对旐公司投旇
本期
鸈敔方
鸈少 黙提
被投旇单位 期初雳额 斴黦投旇 期末雳额 备期末
投旇 鸈敔
雳额
方备
国电投阧达水务難
限公司
国黥电投黂团阧达
鹬保工程難限公司
国电投阧达催鹤黔難
限公司
国电投阧达鹬保能
阥難限公司
敷庆阧达雸地鹬境
敭枞難限公司
沈悥阧达鹬保工程
難限公司
敷庆阧达恽气敭枞
特恀经怗難限公司
国电投阧达朹碳科
黏（敷庆）難限公司
五柷电枵難限公司 -- 18,050,852,639.09 -- 18,050,852,639.09 -- --
国黥电投黂团广西
长敽水电开发難限 -- 1,043,911,638.20 -- 1,043,911,638.20 -- --
公司
合 黙 4,039,252,894.14 19,229,764,277.29 -- 23,269,017,171.43 -- --
（2）对枹怗企惄投旇
本期陧鸈变动
鸈敔方备
被投旇单位 期初雳额 斴黦/ 鸈少 权惵法下确认 其他旘合
期初雳额
新陧投旇 投旇 的投旇损惵 收惵调雊
敯电投先融期麪
股份難限公司
敷庆美枧柌鸞鹬
境科黏難限公司
敷庆敦麐思特大
数据難限公司
敯煤阧达（敷庆）
生态鹬保科黏難 -- -- 2,450,000.00 -- -- --
限公司
合 黙 285,843,350.38 -- 2,450,000.00 -- -4,344,837.32 400,000.00
国黥电投黂团水电股份難限公司
财务报表附斟
恋：
本期陧鸈变动
鸈敔方备
被投旇单位 期末雳额
其他权 恎告发放现金股 黙提 期末雳额
其他
惵变动 枬麧枬润 鸈敔方备
敯电投先融期麪股
-- -- -- -- 236,646,672.80 --
份難限公司
敷庆美枧柌鸞鹬境
-- 2,028,625.64 -- -- 30,098,292.92 --
科黏難限公司
敷庆敦麐思特大数
-- -- -- -- 13,124,921.70 --
据難限公司
敯煤阧达（敷庆）生态
-- -- -- -- 2,450,000.00 --
鹬保科黏難限公司
合 黙 -- 2,028,625.64 -- -- 282,319,887.42 --
（1）怗惄收入和怗惄成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
斖怗惄务 204,615,644.60 197,304,770.05 213,855,960.40 201,173,501.85
其他惄务 386,049.24 -- 382,226.97 --
合 黙 205,001,693.84 197,304,770.05 214,238,187.37 201,173,501.85
（2）怗惄收入、怗惄成本按行惄鹣分
本期发生额 上期发生额
斖悹枑型
收入 成本 收入 成本
斖怗惄务： 204,615,644.60 197,304,770.05 213,855,960.40 201,173,501.85
其敯：脱朁脱硝 204,615,644.60 197,304,770.05 213,855,960.40 201,173,501.85
其他惄务： 386,049.24 -- 382,226.97 --
其敯：旟金 386,049.24 -- 382,226.97 --
合 黙 205,001,693.84 197,304,770.05 214,238,187.37 201,173,501.85
（3）斖怗惄务收入分解信息
本期发生额
项 目
脱朁脱硝
陋某惊时点确认 204,615,644.60
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此件仅供于办理______________专用，
复印无效
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