浙江乔治白服饰股份有限公司
内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了规范浙江乔治白服饰股份有限公司（以下简称“公司”）的内
部审计工作，加强现代企业制度建设，保护投资者合法权益，依据《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国审计法》《关于内部审计工作的规定》《深圳证
券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文
件及《浙江乔治白服饰股份有限公司章程》的规定，结合公司具体情况，特制定
本制度。
第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性
和效益性进行的系统的审计和监督, 以严肃财经纪律,维护单位合法权益, 改善
经营管理, 提高经济效益。
第三条 凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定, 接受内部审计监
督。
第二章 内部审计机构和人员
第四条 公司应当设立内部审计部门（以下简称“审计部”），对公司内部控
制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公
司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应
当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
审计部应当保持独立性，独立行使审计职权，不得置于财务部门的领导之下，
或者与财务部门合署办公。
审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第五条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导审计部的有效运作。公司审计部须向审计委员会报告工作，审计
部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审
计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。
第六条 审计部配备专职审计人员从事内部审计工作，并设负责人【】名，
且部门专职人员应不少于【】人。内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、
会计、法律、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，同时还应熟悉相
关法律法规、公司规章制度，并具有较丰富的实际工作经验。
第七条 审计部应当保持独立性，独立行使审计职权，不得置于财务部门的领
导之下，或者与财务部门合署办公。
第八条 内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应有下列权限：
（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、
风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计
算机技术文档；
（二）参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；
（三）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；
（四）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文
件和现场勘察实物；
（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；
（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得
相关证明材料；
（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责
人报告，经同意作出临时制止决定；
（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及
与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；
（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；
（十）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者
提出追究责任的建议；
（十一）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个
人，可以向单位党组织、董事会（或者主要负责人）提出表彰建议。
第九条 审计部主要履行以下职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关
重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；
（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计部等外部审计单位进
行沟通，并提供必要的支持和协作。
第三章 内部控制评价
第十条 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门
制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情
况。审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部
审计工作计划。
第十一条 审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，
应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时
向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大
缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第十二条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，
出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情
形的，应当及时向交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、审计委员会成员、高级管理人员、控
股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公
司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师
事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交
易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大
风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
第四章 信息披露
第十三条 审计委员会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务
报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自
我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。
审计委员会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人或独立财
务顾问（如有） 应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第十四条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成
决议。审计委员会应当对内部控制评价报告发表意见，保荐人或独立财务顾问（如
有）应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查意见。公司应当在年度报告
披露的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告，法
律法规另有规定的除外。
第十五条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留
结论或者否定结论的鉴证报告（如有） ， 或者指出公司非财务报告内部控制存
在重大缺陷的， 公司董事会、审计委员会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说
明，专项说明至少应当包括以下内容：
（一） 所涉及事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会、审计委员会对该事项的意见；
（四）消除该事项及其影响的具体措施。
第十六条 公司应当在年度报告披露的同时，在符合条件媒体上披露内部控制
评价报告和内部控制审计报告，法律法规另有规定的除外
第五章 附则
第十七条 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施。
第十八条 本制度由董事会负责解释。
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