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董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《独立董事管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪
尽职守，认真履职。现将对会计师事务所履行监督职责情况的报告汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”）的前身是 1993
年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计
师事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙
企业。本所注册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼。
本所具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批
准，获准从事H股企业审计业务。本所已根据财政部和中国证监会《会计师事务
所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务
备案。本所过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服
务业务经验。
本所首席合伙人为唐恋炯先生，2025 年末合伙人人数为 214 人，从业人员
共 6,133 人，注册会计师共 1,161 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师超过 270 人。
本所 2024 年度经审计的业务收入总额为人民币 38.93 亿元，其中审计业务
收入为人民币 33.52 亿元，证券业务收入为人民币 6.60 亿元。本所为 61 家上市
公司提供 2024 年年报审计服务，审计收费总额为人民币 1.97 亿元。本所所提供
服务的上市公司中主要行业为制造业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软
件和信息技术服务业，金融业，房地产业。本所提供审计服务的上市公司中与二
六三网络通信股份有限公司同行业客户共 6 家。
本所购买的职业保险累计赔偿限额超过人民币 2 亿元，符合相关规定。本所
近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
近三年，本所及从业人员未因执业行为受到任何刑事处罚以及证券交易所、
行业协会等自律组织的纪律处分；本所曾受到行政处罚一次，受到行政监管措施
一次，受到证券交易所自律监管措施两次；十七名从业人员受到行政处罚各一次，
两名从业人员受到行政监管措施各一次，四名从业人员受到自律监管措施各一次。
根据相关法律法规的规定，上述事项并不影响本所继续承接或执行证券服务业务。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 3 月 27 日召开的第八届董事会第四次会议审议通过了《关于
公司续聘 2025 年度审计机构的议案》，后该议案于 2025 年 4 月 21 日经 2024
年年度股东会审议通过。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年度报告工作安排，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对
公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同
时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公
司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见
的审计报告。在执行审计工作的过程中，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、
业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核
查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审
计工作的要求。2025 年 3 月 21 日，董事会审计委员会 2025 年第一次会议审议
通过《关于公司续聘 2025 年度审计机构的议案》，并向董事会建议续聘其为公
司 2025 年度财务审计机构及内控审计机构。
（二）2025 年 12 月 29 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负
责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2025 年度审计工作
的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点关注事项等
进行了沟通。
（三）2026 年 4 月 1 日，公司董事会审计委员会召开了 2026 年第一次会议，
审议通过公司 2025 年财务报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会
审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《董事会审计
委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的
讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实
履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
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