公司代码：603900 公司简称：莱绅通灵
莱绅通灵珠宝股份有限公司
莱绅通灵珠宝股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、采购业务、销售业务、资产管理、全面预
算、财务报告、资金管理、信息披露、重大对外投资、关联交易、对外担保、信息系统和合
同管理等。
采购业务、销售业务、财务报告、资金管理、信息披露、重大对外投资、关联交易和对
外担保。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及及上海证券交易所的相关规定，组织开展内部控制评
价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报≥经营收入总额的 经 营 收 入 总 额 的 0.5%≤ 错 错报＜经营收入总额
经营收入
利润总额的 3%≤错报<利润
利润总额 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 3%
总额的 5%
资产总额的 0.5%≤错报<资 错报＜资产总额的
资产总额 错报≥资产总额的 3%
产总额的 3% 0.5%
所有者权 错报≥所有者权益总额 所 有 者 权 益 总 额 的 0.5%≤ 错报＜所有者权益总
益总额 的 1% 错报<所有者权益总额的 1% 额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 得到改正；
能发现该错报；
缺陷性质 定性标准
不全面，不彻底；
重要缺陷
一般缺陷 其他与财务报告有关内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产 直接财产损失≥财务报 直接财产损失落在财务报 直接财产损失＜财务报
损失 告重大缺陷定量标准 告重要缺陷定量标准区间 告一般缺陷定量标准
发生安全事故，死亡 1 人 发生安全事故，重伤 1 人 发生安全事故，造成轻伤
安全事故
及以上 及以上 1 人及以上
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3.媒体频现负面新闻，涉及面广；
重要缺陷
一般缺陷
负面影响；
缺陷性质 定性标准
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司在财务报告内部控制方面存在个别一般缺陷，公司已采取措施整改到位。
部控制重大缺陷
□是 √否
部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司发现的非财务报告内部控制一般缺陷均已完成整改。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据上述财务报告内部控制缺陷及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，本年度公司不
存在财务报告内部控制及非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；通过内部控制的评价和
测试，公司的内部控制制度设计合理、运行基本有效。2026 年，公司将以风险为导向，通
过持续开展内控评价、内控测试、制度培训、专项审计等手段，确保各项控制能够有效执行，
持续保障公司的内部控制制度设计合理、运行有效。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
：马峻
莱绅通灵珠宝股份有限公司
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