公司代码：603260 公司简称：合盛硅业
合盛硅业股份有限公司
合盛硅业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
兴)有限公司、合盛硅业(泸州)有限公司、合盛硅业（鄯善）有限公司、新疆合盛硅业新材料有限公司、
新疆东部合盛硅业有限公司、新疆西部合盛硅材料有限公司、合盛电业（鄯善）有限公司、合盛（鄯善）
能源管理有限公司、新疆西部合盛热电有限公司、宁波隆盛硅业有限公司、宁波阿尔法半导体有限公司、
石河子市西部宁新碳素有限公司、鄯善隆盛碳素制造有限公司、鄯善华越型煤制造有限公司、新疆中部
合盛硅业有限公司、阿勒泰合盛矿业有限公司、新疆合盛实业发展有限公司、新疆合盛创新材料有限公
司、新疆寰新环境发展有限公司、石河子市华新新材料有限公司、硅琼新材料（海南）有限公司、硅创
科技（海南）有限公司总计 24 家公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.82
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 93.83
组织架构、发展战略、人力资源、资金活动（包括营运资金管理、筹资管理、投资管理）、采购业
务、资产管理（包括固定资产、无形资产、存货管理）、工程项目、销售管理、物流管理、担保业务、
财务报告、全面预算、合同管理、信息系统控制、内部信息传递、内部监督等内控相关模块。
资金管理、采购业务、资产管理（存货管理、固定资产管理）、销售管理、工程项目管理。同时，
与财报相关的流程，重点关注销售收入、应收账款管理、预付账款管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
公司于 2026 年 1 月 16 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）
出具的《关于对合盛硅业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2026〕10 号）和《关于对罗立
国、罗烨栋、张雅聪、高君秋采取出具警示函措施的决定》〔2026〕9 号），以及上海证券交易所上市
公司监管一部出具的《关于对合盛硅业股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函
〔2026〕0015 号）。认为公司存在关联交易审议披露不规范和重大投资披露不及时的问题。具体内容
详见公司于 2026 年 1 月 17 日在上海证券交易所网站披露的《合盛硅业关于公司及相关责任人收到浙
江证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2026-004）。
公司收到上述函件后高度重视，并向浙江证监局、上海证券交易所提交了整改报告。公司认真落实
各项整改措施，以此次整改为契机，深刻汲取教训，加强全体董事、高级管理人员及其他关键岗位人员
对相关法律法规的学习，消除违规行为影响，不断完善公司治理及内部管理体系，并强化监督执行，切
实维护公司及广大投资者的利益，促进公司规范、持续、健康、稳定发展。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可
能导致的潜在错
比例≥5% 5%＞比例≥3% 比例＜3%
报金额占公司税
前利润的比例
内部控制缺陷可
能导致的潜在错
比例≥1% 1%＞比例≥0.5% 比例＜0.5%
报金额占公司资
产总额的比例
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3.公司更正已公布的财务报告，已更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
在运行过程中未能发现该错报。
报表达到真实、完整的目标；
重要缺陷
性控制；
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额占
公司资产总额的 比例≥1% 1%＞比例≥0.5% 比例＜0.5%
比例
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制体系在日常运行中可能存在少量一般缺陷，由于公司内部监督部门在实时监督审查，
内部控制一般缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性
影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制体系在日常运行中可能存在少量一般缺陷，由于公司内部监督部门在实时监督审查，
内部控制一般缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性
影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
通过信息化手段提升流程控制效率，加大内部审计监督覆盖面，及时发现并整改薄弱环节。同时加强合
规文化宣贯与专业培训，员工风险意识不断增强，内控体系运行有效，保障了公司依法合规经营。
预警精准度，强化内控评价与审计监督协同，加大对重点领域监督检查力度。同时完善信息沟通机制，
提升全员内控素养，以高水平内控管理赋能公司规范、健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：罗立国
合盛硅业股份有限公司
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