慈文传媒股份有限公司
一、2025 年度财务报表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计
经过审计，大信会计师事务所（特殊普通合伙）认为本公司的财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的财务状况以及2025
年度的经营成果和现金流量，并为本公司2025年度财务报表出具了“大信审字[2026] 第
二、主要会计数据和财务指标
项目 2025 年 2024 年 变动幅度
营业收入(万元) 39,785.97 36,605.06 8.69%
归属于上市公司股东的净利润(万元) -1,807.76 3,034.78 -159.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(万元) -7,814.20 1,285.14 -708.04%
经营活动产生的现金流量净额(万元) -5,299.44 -23,474.68 77.42%
基本每股收益(元/股) -0.04 0.06 -166.67%
稀释每股收益(元/股) -0.04 0.06 -166.67%
加权平均净资产收益率 -1.83% 3.09% -4.92%
项目 2025 年末 2024 年末 变动幅度
总资产(万元) 171,594.07 161,847.95 6.02%
归属于上市公司股东的净资产(万元) 96,846.84 99,694.09 -2.86%
三、财务状况
（一）报告期主要资产构成情况
单位：万元
项 目 占总资 占总资 变动幅度 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 14,619.48 8.52% 19,803.61 12.24% -26.18%系偿还银行借款所致
交易性金融资产 8,567.20 4.99% 3,000.00 1.85% 185.57%系理财投资增加所致
衍生金融资产 298.53 0.17% 551.94 0.34% -45.91%系公允价值变动所致
应收票据 15.56 0.01% -100.00%系票据到期所致
应收账款 43,956.65 25.62% 30,529.00 18.86% 43.98%系确认收入所致
预付款项 2,412.88 1.41% 2,270.89 1.40% 6.25%系支付项目分账款所致
其他应收款 2,864.49 1.67% 679.86 0.42% 321.34%系项目往来款增加所致
存货 62,714.42 36.55% 72,989.69 45.10% -14.08%系结转成本所致
合同资产
其他流动资产 4,299.82 2.51% 4,580.46 2.83% -6.13%系项目可抵税金减少所致
流动资产合计 139,733.48 81.43% 134,420.99 83.05% 3.95%
债权投资 130.00 0.08% 260.00 0.16% -50.00%系计提减值所致
长期股权投资 2,385.50 1.39% 2,428.71 1.50% -1.78%系计提减值所致
其他权益工具投资 837.98 0.49% 887.74 0.55% -5.61%系本期参股公司亏损所致
其他非流动金融资产 18,319.06 10.68% 13,945.75 8.62% 31.36%系金融资产公允价值增加所致
投资性房地产 1,477.36 0.86% 1,647.67 1.02% -10.34%系计提折旧所致
固定资产 67.44 0.04% 80.38 0.05% -16.10%系计提折旧所致
使用权资产
无形资产 12.44 0.01% 15.83 0.01% -21.42%系摊销所致
长期待摊费用 3.23 0.00% -100.00%系装修费用摊销完毕所致
递延所得税资产 8,625.24 5.03% 8,135.09 5.03% 6.03%系可抵扣亏损、资产减值增加所致
其他非流动资产 5.57 0.00% 22.57 0.01% -75.32%
非流动资产合计 31,860.59 18.57% 27,426.95 16.95% 16.17%
资产总计 171,594.07 100.00% 161,847.95 100.00% 6.02%
（二）报告期主要负债构成情况
单位：万元
变动
项 目 占总负 占总负 重大变动说明
金额 金额 幅度
债比例 债比例
短期借款 13,876.94 18.61% 24,423.64 38.85% -43.18%系偿还银行借款所致
应付账款 17,005.72 22.81% 21,549.79 34.28% -21.09%系项目待结算款减少所致
预收账款 2,403.88 3.22% 2,396.23 3.81% 0.32%系预收租金收入所致
合同负债 16,955.57 22.74% 8,500.54 13.52% 99.46%系预收发行款增加所致
应付职工薪酬 224.05 0.30% 347.27 0.55% -35.48%系待发放工资减少所致
应交税费 837.04 1.12% 1,018.79 1.62% -17.84%系本期末待缴纳税金减少所致
其他应付款 874.01 1.17% 765.88 1.22% 14.12%系待结算款增加所致
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 1,005.16 1.35% 506.14 0.81% 98.59%系预收销售款税金增加所致
流动负债合计 56,440.60 75.71% 59,510.87 94.67% -5.16%
长期借款 16,241.00 21.79% 3,000.00 4.77% 441.37%系增加长期借款所致
递延收益 793.02 1.06% 33.02 0.05% 2,301.64%系收到政府补贴所致
递延所得税负债 1,072.60 1.44% 319.00 0.51% 236.24%系金融资产公允价值变动所致
非流动负债合计 18,106.62 24.29% 3,352.02 5.33% 440.17%
负债合计 74,547.22 100.00% 62,862.89 100.00% 18.59%
四、经营成果
单位：万元
变动
项目 占营业收 占营业收 重大变动说明
金额 金额 幅度
入比例 入比例
营业收入 39,785.97 100.00% 36,605.06 100.00% 8.69%系确认收入增加所致
营业成本 38,203.36 96.02% 29,920.70 81.74% 27.68%系确认收入增加所致
税金及附加 33.86 0.09% 59.30 0.16% -42.90%系本期缴纳税费减少所致
销售费用 716.55 1.80% 639.71 1.75% 12.01%系销售人员增加所致
管理费用 2,085.40 5.24% 2,393.83 6.54% -12.88%系公司强化管理，压降成本费用所致
财务费用 1,018.18 2.56% 245.09 0.67% 315.43%系贷款增加所致
其他收益 635.79 1.60% 265.33 0.72% 139.62%系政府补助增加所致
投资收益 52.70 0.13% 3,206.24 8.76% -98.36%系重组收益减少所致
公允价值变动
收益
信用减值损失 -5,477.45 -13.77% -1,289.90 -3.52% -324.64%系应收款项计提坏账增加所致
资产减值损失 -557.35 -1.40% -163.03 -0.45% -241.87%系计提存货跌价增加所致
资产处置收益 24.66 0.07% -100.00%系本期未发生资产处置所致
营业利润 -2,404.28 -6.04% 3,520.75 9.62% -168.29%系本期项目毛利率下降所致
系政府补助及收取的资金占用费等
营业外收入 861.06 2.16% 387.41 1.06% 122.26%
收入增加所致
系本期未发生与经营无关的支出所
营业外支出 11.10 0.03% -100.00%
致
利润总额 -1,543.22 -3.88% 3,897.06 10.65% -139.60%系本期项目毛利率下降所致
所得税费用 308.37 0.78% 573.49 1.57% -46.23%系递延所得税调整所致
净利润 -1,851.59 -4.65% 3,323.57 9.08% -155.71%系本期项目毛利率下降所致
变动
项目 占营业收 占营业收 重大变动说明
金额 金额 幅度
入比例 入比例
归属于母公司
-1,807.76 -4.54% 3,034.78 8.29% -159.57%系本期项目毛利率下降所致
股东的净利润
五、现金流量情况
单位：万元
项目 2025 年度 2024 年度 变动幅度 重大变动说明
销售商品、提供劳务收
到的现金
收到的税费返还 21.73 57.51 -62.22%系本期缴纳税费减少所致
收到其他与经营活动有
关的现金
购买商品、接受劳务支
付的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
支付的各项税费 384.87 500.21 -23.06%系本期缴纳税费减少所致
支付其他与经营活动有
关的现金
收回投资收到的现金 13,294.80 7,794.00 70.58%系资管产品赎回等收回投资增加所致
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回 328.50 -100.00%系本期未发生资产处置所致
的现金净额
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付 1.47 54.63 -97.31%系本期资产购置减少所致
的现金
投资支付的现金 15,706.85 9,067.50 73.22%系理财投资增加所致
吸收投资收到的现金 999.00 100%系合伙企业收到出资款所致
取得借款收到的现金 31,270.00 27,398.95 14.13%系增加银行贷款所致
收到其他与筹资活动有
关的现金
偿还债务支付的现金 25,322.95 3,555.00 612.32%系本期偿还银行贷款所致
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有
关的现金
汇率变动对现金及现金
-11.99 14.25 -184.14%系汇率变动所致
等价物的影响
现金及现金等价物净增
-2,814.50 -1,051.90 -167.56%系本期项目支出及偿还银行借款所致
加额
期初现金及现金等价物
余额
期末现金及现金等价物
余额
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