深圳市深科达智能装备股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
深圳市深科达智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）聘请政旦志
远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）作为
公 司 20 2 5 年 度 财 务 报 告 审 计 机 构 及 内 部 控 制 审 计 机 构 。 根 据 财 政 部 、 国 务
院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、
上 市 公 司 选 聘 会 计 师 事 务 所 管 理 办 法 》 ， 公 司 对 政 旦 志 远 在 202 5 年 度 的 审
计 工 作 的履职 情 况进行 了评 估。具 体情况 如下 ：
一 、 会 计 师 事务 所的 情 况
（ 一） 基 本信息
（ 1 ） 机构名 称 ：政旦志远（深圳）会计 师事务所（ 特殊普 通合 伙）
（ 2 ） 成立日 期 ：20 05 年 1 月 12 日
（ 3 ） 组织形 式 ：特殊 普 通合伙 企业
（4）注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金
融 中 心 11 F
（ 5 ） 首席合 伙 人：李建 伟
（ 6 ） 截 至 202 5 年 12 月 31 日 合 伙 人 数 量 为 33 人 ， 注 册 会 计 师 人 数 为
（ 7 ） 202 5 年 度 上 市 公 司 审 计 客 户 共 42 家 ， 2025 年 上 市 公 司 审 计 客 户
前 五 大主 要行 业 ：制造 业 , 信息 传 输、软 件 和信息 技术 服 务业, 科学 研 究和技
术 服 务 业 ， 批 发 和 零 售 业 ， 租 赁 和 商 务 服 务 业 。 2025 年 度 上 市 公 司 年 报 审 计
收 费 ： 4,96 7 万 元。
（ 二） 投 资者保 护 能力
截至公告日，政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限
额 10 ,0 00 万 元 ， 并 计 提 职 业 风 险 基 金 。 职 业 风 险 基 金 202 5 年 年 末 数 ( 经 审
计 ): 217 .5 8 万 元 。 政 旦 志 远 职 业 风 险 基 金 的 计 提 及 职 业 责 任 保 险 的 购 买 符
合 相 关 规定。
近 三年 无 在执业 行 为相关民 事诉讼中 承担民事 责任的 情况。
（ 三） 诚 信记录
政旦志远近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事
处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 1 次、自律监管措施 0 次和纪律处
分 0 次。
刑 事 处 罚 0 次 、 行 政 处 罚 1 次 、 监 督 管 理 措 施 11 次 （其中 8 次不在本所执业
期间）、自 律 监管措 施 6 次 （其中 6 次不在本所执业期间）和纪 律处分 0 次。
（ 四） 聘 任会计 师 事务所 履行的程序
公 司 于 202 5 年 9 月 29 日 召 开 第 四 届 董 事 会 审 计 委 员 会 202 5 年 第 五 次
会 议 及 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 ， 于 202 5 年 1 0 月 16 日 召 开 202 5 年
第四次临时股东会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘
任 政 旦 志 远 为 公 司 202 5 年 度 审 计 机 构 ， 负 责 公 司 202 5 年 度 财 务 审 计 及 内 部
控 制 审 计工作 。
二 、 会计 师事 务所履 职 情 况评 估
（ 一） 人 力及其 他 资源配备 情况
政旦志远配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年审计经
验，并拥有中国注册会计师等专业资质。政旦志远建立了完善的服务支持体
系 及 专 业的后 台 支持团 队， 全程参 与对审 计服 务的支 持。
（ 二） 审 计工作 方 案及其实 施
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的
审计重点展开，其中包括收入确认、成本、研发费用、存货、应收账款、资
产减值等。审计过程中，政旦志远全面配合公司审计工作，制定了详细的审
计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了
公 司 年 度报告 披 露时间 要求 。
（ 三） 审 计质量 管 理水平
政旦志远运行完善的咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程
中，针对困难或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于
项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对
于重大意见分歧，政旦志远实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决
后 才 出 具 业 务 报 告 。 202 5 年 年 度 审 计 过 程 中 ，政 旦 志 远 就 公 司 的 所 有 重 大 会
计 审 计 事项达 成 一致意 见， 无不能 解决的 意见 分歧。
政旦志远实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复
核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对
所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次
复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报
表 的 公 允列报 以 及审计 报告 的适当 性。
政旦志远质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
政旦志远质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质
量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个
人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项
目 质 量 管理要 求 充分、 恰当 地执行 审计程 序。
（ 四） 信 息安全 管 理
政旦志远制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信
息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏
感 信 息 、保密 信 息的检 查、 处理、 脱敏和 归档 管理， 并能够有 效执行。
（ 五） 风 险承担 能 力水平
政 旦 志 远 已 购 买 职 业 责 任 保 险 ， 职 业 责 任 保 险 累 计 赔 偿 限 额 10 ,000 万
元 ， 并 计 提 职 业 风 险 基 金 。 职 业 风 险 基 金 202 5 年 年 末 数 （ 经 审 计 ） ：
规 定 ； 近三年 无 在执业 行为 相关民 事诉讼 中承 担民事 责任的情 况。
三、总体评价
经 公司 评 估和审 查 后，认为政旦志 远具有 独立的法人 资格， 具有 从事
证 券 、 期货相 关 业务审 计资 格，能 够满足 审计 工作的 要求。其 近一年在 执
业 过 程 中坚持 独 立审计 原则 ，客观 、公正 、公 允地反 映公司财 务状况、 经
营 成 果 ，切实 履 行了审 计机 构应尽 的职责 ，且 专业能 力、投资 者保护能 力
及 独 立 性足以 胜 任，工 作中 亦不存 在损害 公司 整体利 益及中小 股东权益 的
行 为 ， 审计行 为 规范有 序， 出具的 审计报 告客 观、完 整、清晰 、及时。
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