希荻微: 希荻微关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告_股票频道

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关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
和《希荻微电子集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《希荻微电
子集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，希荻微电子集
团股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事务所 2025 年度审计过程中的
履职情况进行评估。经评估，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改
制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟
先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法
实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司
会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，
证券业务收入 15.05 亿元。
信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、
建筑业、采矿业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业、水利、环境和公共设
施管理业，审计收费总额 9.16 亿元，与公司同行业上市公司审计客户 53 家。
二、执业记录
项目合伙人：李新航，1999 年成为注册会计师，1999 年起开始从事上市公
司审计，2012 年起开始在立信执业，近 3 年已签署或复核 5 家上市公司审计报
告，自 2024 年起开始为公司提供审计服务。
质量控制复核人：滕海军，2011 年成为注册会计师，2015 年起开始从事上
市公司审计，2015 年起开始在立信执业，近 3 年已签署或复核 12 家上市公司审
计报告，自 2023 年起开始为公司提供审计服务。
签字注册会计师：陈立君，2003 年成为注册会计师，2013 年起开始从事上
市公司审计，2013 年起开始在立信执业，近 3 年已签署或复核 1 家上市公司审
计报告，自 2026 年起开始为公司提供审计服务。
项目合伙人李新航最近 3 年存在因执业行为受到证券监督管理机构的行政
监督管理措施，受到证券交易所自律监管措施的情况。具体情况如下表所示：
序号姓名处理处罚日处理处实施单位事由及处理处罚情况
期罚类型
不充分。
质量控制复核人滕海军及签字注册会计师陈立君最近 3 年未受到任何刑事
处罚及行政处罚，未因执业行为受到证券监督管理机构的行政监督管理措施，
未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处
分。
三、质量管理水平
(一) 项目咨询
立信建立了完善的项目咨询机制，对项目执行过程中的重大会计审计技术
问题咨询、重大风险问题及事项等咨询机制和责任进行了规定。2025 年年度审
计过程中，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公
司重点难点技术问题。
(二) 意见分歧解决
立信制定了明确的意见分歧解决机制，对项目执行过程中的意见分歧及处
理机制进行了规定，确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具业务报告。
无不能解决的意见分歧。
(三) 项目质量复核
立信建立了多级复核制度，项目质量复核相关的制度主要有《质量管理体
系总体管理制度》《项目质量复核管理制度》《项目分类管理制度》《业务工作底
稿管理制度》《重大境外项目质量管理补充规定》等，同时，立信将审计质量与
员工管理紧密结合，对项目质量复核人员的资质要求及委派程序亦制定了明确
的政策和规定，确保项目质量复核人员拥有专业胜任能力和职业道德。
(四) 项目质量检查
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施
各种质量检查程序，每年在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监控业
务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运行是
否有效，并定期将质量监控检查中发现的问题向相关人员通报。2025 年年度审
计过程中，立信没有在项目质量检查方面发现重大问题。
(五) 质量管理缺陷识别与整改
立信制定了质量管理缺陷识别与整改的制度，各项制度均按照要求得到了
有效执行。2025 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
四、工作方案
方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括存货跌价准备、商誉减值、
境外经营等。
立信全面配合公司，执行审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
立信就财务报表预审、现场审计实施、整理工作底稿、出具审计报告等阶段制
定了详细的审计计划与时间安排，并且能够按照计划安排及时提交各项工作。
五、人力资源及其他资源配备
立信配备了一支由资深以及具有丰富上市公司年报审计经验人员组成的审
计团队为公司服务。项目负责合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由高
级项目经理担任。除了项目复核人以外，同时亦安排风控技术部负责人、税务
合伙人对审计过程及所出具报告进行质量复核。项目组人员专业结构配置合理，
人数、执业水平和经验等满足项目要求。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信从
保密政策及管理制度、针对员工的保密管理及培训、信息系统数据安全管控、
纸质文档管理、年度合规性确认以及业务约定书保密承诺约定等各个方面来系
统保证信息安全。此外，立信已建立了一套完整的信息安全运行和管理体系，
并已获取 ISO27001 信息安全管理体系认证证书。
七、风险承担能力水平
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累
计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。立信近 3 年因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况如下：
起诉（仲被诉（被仲诉讼（仲裁）诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人裁）人事件裁）金额
部分投资者以证券虚假陈述
责任纠纷为由对金亚科技、
立信所提起民事诉讼。根据
有权人民法院作出的生效判
金亚科技、
尚余 500 多决，金亚科技对投资者损失
投资者周旭辉、立 2014 年报
万元的 12.29% 部分承担赔偿责
信
任，立信所承担连带责任。
立信投保的职业保险足以覆
盖赔偿金额，目前生效判决
均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年
年度报告；2016 年半年度报
告、年度报告；2017 年半年
度报告以及临时公告存在证
券虚假陈述为由对保千里、
保千里、东立信、银信评估、东北证券
北证券、银提起民事诉讼。立信未受到
投资者 2015 年报、 1,096 万元
信评估、立行政处罚，但有权人民法院
信等判令立信对保千里在 2016 年
日期间因虚假陈述行为对保
千里所负债务的 15%部分承
担补充赔偿责任。目前胜诉
投资者对立信申请执行，法
起诉（仲被诉（被仲诉讼（仲裁）诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人裁）人事件裁）金额
院受理后从事务所账户中扣
划执行款项。立信账户中资
金足以支付投资者的执行款
项，并且立信购买了足额的
会计师事务所职业责任保
险，足以有效化解执业诉讼
风险，确保生效法律文书均
能有效执行。
八、总体评价
经评估，公司认为立信在资质、质量管理水平、工作方案、人力及其他资
源配备等方面能够满足公司 2025 年度审计工作的要求，立信在公司 2025 年年
度审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，切实履行
了审计机构应尽的职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
（以下无正文）
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