上海阿莱德实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
上海阿莱德实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2026]第 ZA11144 号
上海阿莱德实业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海阿莱德实业集团股份有限公司（以下简称“阿莱
德集团”）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了阿莱德集团 2025 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于阿莱德集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入确认
我们针对营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评估与销售业务有关的内部控制设计，并测试了关键控制程
序执行的有效性；
如财务报表附注三、（二十二）
（2）通过了解销售业务的经营模式和公司制定的收入确认政策，对与销
收入和附注五、(三十五)营业收
售收入确认有关的商品控制权转移时点进行分析评估，评价公司的收入
入和营业成本所述，阿莱德集团
确认政策是否符合企业会计准则的规定；
本 期 营 业 收 入 为 43,693.55 万
（3）根据企业的产品结构、销售区域等对收入执行分析性复核程序，判
元。
断销售收入和毛利率的合理性；
由于营业收入是关键业绩指标
（4）结合应收账款的审计，选取主要客户，对本期的交易额、期末应收
之一，存在管理层为了达到特定
账款余额进行函证；
目标或期望而操纵收入确认的
（5）采用抽样方式对销售收入确认相关的支持性文件进行检查，对出口
固有风险，因此，我们将营业收
外销业务，将账面确认的境外营业收入与申报的免抵退税数据进行比对
入的确认作为关键审计事项。
分析；
（6）对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试，以评估收入记录
的所属期间是否正确，并关注期后是否存在大额退货等事项。
四、 其他信息
阿莱德集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其
他信息包括阿莱德集团 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告 第 2页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估阿莱德集团的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督阿莱德集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告 第 3页
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对阿莱德集团持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致阿莱德集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就阿莱德集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
审计报告 第 4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二 O 二六年四月十五日
审计报告 第 5页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 506,510,704.02 497,916,012.23
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 1,444,946.46 653,198.62
应收账款 （三） 140,400,785.55 111,659,541.99
应收款项融资 （四） 979,553.83 1,553,832.19
预付款项 （五） 2,636,522.72 2,654,569.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 1,791,427.76 2,173,019.83
买入返售金融资产
存货 （七） 58,737,320.07 50,595,935.54
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 5,905,980.51 6,543,849.52
流动资产合计 718,407,240.92 673,749,959.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 （九） 1,000,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 84,564,367.06 69,579,714.13
固定资产 （十一） 190,765,596.31 215,374,378.06
在建工程 （十二） 127,433.62 4,763,702.82
使用权资产 （十三） 3,962,897.20 5,177,090.06
无形资产 （十四） 27,790,226.78 28,463,069.22
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 （十五） 35,253,250.47 40,130,768.47
递延所得税资产 （十六） 2,394,057.59 2,486,479.33
其他非流动资产 （十七） 566,757.07 323,600.00
非流动资产合计 346,424,586.10 366,798,802.09
资产总计 1,064,831,827.02 1,040,548,761.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 20,821,276.13 20,027,770.00
应付账款 （二十） 58,366,901.12 51,620,694.21
预收款项 （二十一） 162,381.32 130,709.97
合同负债 （二十二） 541,601.67 1,213,891.69
应付职工薪酬 （二十三） 13,044,058.61 5,362,676.65
应交税费 （二十四） 3,982,060.93 4,682,924.52
其他应付款 （二十五） 2,128,067.42 2,340,894.98
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 1,727,284.46 3,098,675.68
其他流动负债 （二十七） 689,979.31 147,626.87
流动负债合计 101,463,610.97 88,625,864.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十八） 1,977,130.99 1,924,107.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 104,166.63
递延所得税负债 （十六） 3,002,006.48 3,029,067.66
其他非流动负债
非流动负债合计 4,979,137.47 5,057,342.20
负债合计 106,442,748.44 93,683,206.77
所有者权益：
股本 （三十） 120,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 501,112,833.44 521,112,833.44
减：库存股
其他综合收益 （三十二） -1,018,785.93 -148,081.06
专项储备
盈余公积 （三十三） 43,979,734.14 40,318,380.20
未分配利润 （三十四） 296,401,818.17 286,467,191.55
归属于母公司所有者权益合计 960,475,599.82 947,750,324.13
少数股东权益 -2,086,521.24 -884,769.47
所有者权益合计 958,389,078.58 946,865,554.66
负债和所有者权益总计 1,064,831,827.02 1,040,548,761.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 273,627,734.85 314,917,636.40
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 828,694.39
应收账款 （一） 114,914,184.42 83,031,317.52
应收款项融资 764,299.83 1,553,832.19
预付款项 1,809,478.58 832,891.11
其他应收款 （二） 137,036,331.67 142,997,173.33
存货 29,649,510.06 18,876,920.45
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 930,343.88 1,634,066.37
流动资产合计 559,560,577.68 563,843,837.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 124,432,300.00 124,432,300.00
其他权益工具投资 1,000,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 84,564,367.06 69,579,714.13
固定资产 107,507,400.69 124,120,731.56
在建工程 28,318.58 411,240.04
使用权资产 2,406,344.56 2,388,222.68
无形资产 23,250,804.28 24,440,489.87
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 32,406,403.79 35,244,415.52
递延所得税资产 1,325,197.97 1,229,220.87
其他非流动资产 400,000.00 189,900.00
非流动资产合计 377,321,136.93 382,536,234.67
资产总计 936,881,714.61 946,380,072.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,821,276.13 20,027,770.00
应付账款 59,890,048.56 62,244,885.50
预收款项
合同负债 252,617.87 979,425.72
应付职工薪酬 8,911,120.07 2,957,912.72
应交税费 1,925,406.75 1,434,311.52
其他应付款 907,597.21 1,003,977.81
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,269,321.27 1,973,727.48
其他流动负债 188,798.61 109,759.37
流动负债合计 94,166,186.47 90,731,770.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 837,476.56 218,522.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 104,166.63
递延所得税负债 990,251.10 1,051,351.41
其他非流动负债
非流动负债合计 1,827,727.66 1,374,040.80
负债合计 95,993,914.13 92,105,810.92
所有者权益：
股本 120,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 501,112,833.44 521,112,833.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,979,734.14 40,318,380.20
未分配利润 175,795,232.90 192,843,047.48
所有者权益合计 840,887,800.48 854,274,261.12
负债和所有者权益总计 936,881,714.61 946,380,072.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 436,935,511.71 351,199,573.99
其中：营业收入 （三十五） 436,935,511.71 351,199,573.99
二、营业总成本 364,061,172.71 296,460,193.98
其中：营业成本 （三十五） 271,462,381.92 218,947,691.85
税金及附加 （三十六） 4,681,041.74 4,306,644.71
销售费用 （三十七） 14,014,872.61 13,966,527.15
管理费用 （三十八） 44,195,836.59 43,557,433.38
研发费用 （三十九） 35,205,001.66 33,746,720.45
财务费用 （四十） -5,497,961.81 -18,064,823.56
其中：利息费用 218,025.45 352,838.02
利息收入 13,982,466.96 14,657,552.19
加：其他收益 （四十一） 2,024,561.66 2,993,534.20
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 5,857.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -1,576,521.53 -650,442.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -3,113,777.98 -2,594,744.80
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） -215,399.42 15,363.18
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,999,058.92 54,503,089.91
加：营业外收入 （四十六） 25,563.44 84,261.49
减：营业外支出 （四十七） 864,364.00 1,159,951.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,160,258.36 53,427,399.72
减：所得税费用 （四十八） 6,766,042.08 8,945,514.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,394,216.28 44,481,884.96
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -870,692.36 109,752.07
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 -870,704.87 109,750.61
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -870,704.87 109,750.61
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 12.51 1.46
七、综合收益总额 61,523,523.92 44,591,637.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,725,275.69 45,890,917.04
归属于少数股东的综合收益总额 -1,201,751.77 -1,299,280.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十九） 0.5300 0.3815
（二）稀释每股收益（元/股） （四十九） 0.5300 0.3815
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 361,432,923.94 285,691,009.81
减：营业成本 （四） 250,307,614.44 204,503,519.83
税金及附加 2,915,895.94 2,544,877.26
销售费用 12,973,370.69 12,680,267.64
管理费用 35,573,436.20 35,100,262.32
研发费用 23,285,537.45 20,551,823.15
财务费用 -4,120,172.28 -13,487,937.20
其中：利息费用 26,178.18 122,029.93
利息收入 9,087,266.31 10,219,560.10
加：其他收益 1,371,005.83 1,193,802.03
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 30,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,415,607.62 32,136.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -389,353.59 -462,770.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） -172,459.10 15,363.18
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,890,827.02 54,576,727.49
加：营业外收入 747.49
减：营业外支出 511,888.83 1,074,833.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,378,938.19 53,502,641.60
减：所得税费用 2,765,398.83 4,805,320.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,613,539.36 48,697,321.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,613,539.36 48,697,321.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 36,613,539.36 48,697,321.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 390,193,162.73 343,459,825.06
收到的税费返还 11,439,063.33 13,165,243.85
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 16,160,626.53 23,472,126.95
经营活动现金流入小计 417,792,852.59 380,097,195.86
购买商品、接受劳务支付的现金 209,087,929.49 165,870,732.99
支付给职工以及为职工支付的现金 78,959,022.13 93,951,870.18
支付的各项税费 20,832,906.43 19,191,336.56
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 21,834,901.58 32,203,316.43
经营活动现金流出小计 330,714,759.63 311,217,256.16
经营活动产生的现金流量净额 87,078,092.96 68,879,939.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,000.00 23,948.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 500,000.00 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,819,606.02 40,833,261.07
投资活动产生的现金流量净额 -18,803,606.02 -40,809,312.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十） 20,870.98
筹资活动现金流入小计 20,870.98
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 3,693,472.73 4,188,110.27
筹资活动现金流出小计 53,693,472.73 54,188,110.27
筹资活动产生的现金流量净额 -53,693,472.73 -54,167,239.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,224,374.28 3,707,539.46
五、现金及现金等价物净增加额 8,356,639.93 -22,389,073.02
加：期初现金及现金等价物余额 491,907,681.24 514,296,754.26
六、期末现金及现金等价物余额 500,264,321.17 491,907,681.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 284,512,163.85 271,898,469.37
收到的税费返还 11,141,899.43 12,771,621.98
收到其他与经营活动有关的现金 10,697,097.17 15,302,294.32
经营活动现金流入小计 306,351,160.45 299,972,385.67
购买商品、接受劳务支付的现金 213,311,512.62 203,482,093.62
支付给职工以及为职工支付的现金 46,945,276.17 51,461,748.89
支付的各项税费 7,279,795.68 8,992,621.34
支付其他与经营活动有关的现金 20,461,024.49 25,220,244.28
经营活动现金流出小计 287,997,608.96 289,156,708.13
经营活动产生的现金流量净额 18,353,551.49 10,815,677.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,018,563.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 500,000.00 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,474,783.98 20,519,360.71
投资活动产生的现金流量净额 -4,474,783.98 -500,797.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,242,955.03 2,676,994.63
筹资活动现金流出小计 52,242,955.03 52,676,994.63
筹资活动产生的现金流量净额 -52,242,955.03 -52,676,994.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,163,765.89 3,014,293.29
五、现金及现金等价物净增加额 -41,527,953.41 -39,347,821.33
加：期初现金及现金等价物余额 308,909,305.41 348,257,126.74
六、期末现金及现金等价物余额 267,381,352.00 308,909,305.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 专项储 一般风险准
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
益 备 备
股 债 他
一、上年年末余额 100,000,000.00 521,112,833.44 -148,081.06 40,318,380.20 286,467,191.55 947,750,324.13 -884,769.47 946,865,554.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 521,112,833.44 -148,081.06 40,318,380.20 286,467,191.55 947,750,324.13 -884,769.47 946,865,554.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 -870,704.87 3,661,353.94 9,934,626.62 12,725,275.69 -1,201,751.77 11,523,523.92
（一）综合收益总额 -870,704.87 63,595,980.56 62,725,275.69 -1,201,751.77 61,523,523.92
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 3,661,353.94 -53,661,353.94 -50,000,000.00 -50,000,000.00
（四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 501,112,833.44 -1,018,785.93 43,979,734.14 296,401,818.17 960,475,599.82 -2,086,521.24 958,389,078.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 521,112,833.44 -257,831.67 35,448,648.04 295,555,757.28 951,859,407.09 414,510.54 952,273,917.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 521,112,833.44 -257,831.67 35,448,648.04 295,555,757.28 951,859,407.09 414,510.54 952,273,917.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 109,750.61 4,869,732.16 -9,088,565.73 -4,109,082.96 -1,299,280.01 -5,408,362.97
（一）综合收益总额 109,750.61 45,781,166.43 45,890,917.04 -1,299,280.01 44,591,637.03
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 4,869,732.16 -54,869,732.16 -50,000,000.00 -50,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 521,112,833.44 -148,081.06 40,318,380.20 286,467,191.55 947,750,324.13 -884,769.47 946,865,554.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 521,112,833.44 40,318,380.20 192,843,047.48 854,274,261.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 521,112,833.44 40,318,380.20 192,843,047.48 854,274,261.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 3,661,353.94 -17,047,814.58 -13,386,460.64
（一）综合收益总额 36,613,539.36 36,613,539.36
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 3,661,353.94 -53,661,353.94 -50,000,000.00
（四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 501,112,833.44 43,979,734.14 175,795,232.90 840,887,800.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 100,000,000.00 521,112,833.44 35,448,648.04 199,015,458.08 855,576,939.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 521,112,833.44 35,448,648.04 199,015,458.08 855,576,939.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,869,732.16 -6,172,410.60 -1,302,678.44
（一）综合收益总额 48,697,321.56 48,697,321.56
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 4,869,732.16 -54,869,732.16 -50,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 521,112,833.44 40,318,380.20 192,843,047.48 854,274,261.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
上海阿莱德实业集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海阿莱德实业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为上海阿莱德
实业有限公司,成立于 2004 年 6 月。2016 年 12 月 22 日根据公司股东会决议由有限
公司整体变更为股份有限公司。公司于 2023 年 2 月 9 日在深圳证券交易所创业板上
市，股票代码为 301419。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股份总数为 12,000 万股，注册资本为 12,000 万元。
现持有统一社会信用代码为 913101207630426718 的营业执照。法定代表人:张耀华；
营业期限自 2004 年 6 月 1 日至永续经营。注册地址为上海市奉贤区炮公路 1368 号
本公司的实际控制人为张耀华，张耀华、张艺露、朱红、朱玲玲、薛伟、上海英帕
学企业管理中心(有限合伙)为一致行动人。
本公司属通讯设备零部件行业,主要从事高分子材料、改性材料产品的研发和销售，
主要产品包括射频与透波防护器件、EMI 及 IP 防护器件和电子导热散热器件。
经营范围:橡塑制品、电子屏蔽材料、石墨导热材料及制品、模具、机械设备、电子
产品、电动工具、汽车配件、摩托车配件制造、加工(以上限分支机构经营),一类医
疗器械、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建筑装潢材料、五金交电、金属材
料、日用百货、木材批发、零售,商务信息咨询,从事电子、生物、能源、环保科技领
域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,从事货物进出口及技术进出口业
务,实业投资。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 15 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注 第 1页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第 2页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
财务报表附注 第 3页
上海阿莱德实业集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第 4页
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第 5页
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财务报表附注
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑期限不超过一年的融
资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注 第 6页
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财务报表附注
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
财务报表附注 第 7页
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
财务报表附注 第 8页
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
财务报表附注 第 9页
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据
票 济状况的预期，计算预期信用损失
商业承兑汇票，非 3A 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收票据 及非上市银行承兑票 济状况的预期，编制应收票据账龄与预期信用损失率
据 对照表，计算预期信用损失
应收账款、其他应 合并范围内关联方组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
收款 合 济状况的预期，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款、其他应
账龄组合 济状况的预期，编制账龄与预期信用损失率对照表，
收款
计算预期信用损失
应收押金备用金保证
其他应收款 按照期末余额的预期信用损失率计提预期信用损失
金组合
其他应收款 应收出口退税组合 按照期末余额的预期信用损失率计提预期信用损失
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注 第 10页
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采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（九）6、
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注 第 11页
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财务报表附注
(十二) 持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
财务报表附注 第 12页
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财务报表附注
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注 第 13页
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财务报表附注
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（下文简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
财务报表附注 第 14页
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计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
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除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20、44 5 4.75、2.16
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
工具家具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 50 年 年限平均法 0 土地权证年限
软件 2-5 年 年限平均法 0 预计受益年限
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（十八）长期
资产减值”。
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与
研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
从事研发活动中耗用的材料为研发活动直接领用的材料。
从事研发活动使用的房屋和设备按照使用年限计提当期的折旧。
从事研发活动使用的无形资产的摊销按照使用年限计提当期的摊销。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注 第 17页
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是指能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 18页
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 年限平均法 3-10 年
网络建设服务费 年限平均法 2-3 年
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按照当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 19页
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注 第 20页
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
（1） 销售商品收入
按照不同贸易方式的销售商品收入确认时点如下：
EXW 方式：采用卖方工厂交货条款，以客户指定承运人上门提货完成时为产
品销售收入确认时点；
财务报表附注 第 21页
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FCA 方式：采用货交承运人条款，以产品交付给客户指定承运人并完成出口
报关为确认收入时点；
DAP 方式：采用目的地交货条款，以交付到客户指定收货地点为确认收入时
点；
FOB 方式：采用装运港船上交货条款，以货物在指定装运港装上买方指定船
舶时为确认收入时点，不承担运费和保险费；
CIF 方式：采用成本、保险费加运费条款，以货物在指定装运港装上船舶时为
确认收入时点；
（2） 模具收入
以客户验收或下达产品批量订单的时点确认模具销售收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第 22页
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(二十四) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相
关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第 23页
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注 第 24页
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• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
财务报表附注 第 25页
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? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第 26页
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? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第 27页
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? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
应收账款 单个项目金额大于或等于 100 万元
单个项目账龄超过 1 年的应付账款占应付账款期末余额 10%
账龄超过 1 年的重要应付账款
以上或金额大于 100 万元
重要的在建工程 单个项目投入总额大于 100 万元
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
本期无重要会计政策变更事项。
本期未发生需要披露的重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 6、9、13、18（注）
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1、5
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计提缴纳 3
财务报表附注 第 28页
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二○二五年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计提缴纳 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 9、15、16.5、17、20、25、30
按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2
房产税
租金收入 12
土地使用税 土地使用面积 1.5 元/㎡
注：阿莱德实业（印度）有限公司增值税率为 18%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
纳税主体名称 所得税税率（%） 备注
上海阿莱德实业集团股份有限公司 15
平湖阿莱德实业有限公司 15
阿莱德实业（香港）有限公司
（AlliedIndustrial(HongKong)Limited）
阿莱德实业集团（香港）有限公司
（AlliedIndustrialGroup(HongKong)Limited）
阿莱德科技实业（新加坡）私人有限公司
（Allied-TECHIndustrial(Singapore)PTE.LTD）
阿莱德实业（印度）有限公司
（UtterlyAllied(India)PrivateLimited）
阿莱德企业发展（上海）有限公司 20
南通普莱德通讯科技有限公司 20
四川太恒复合材料有限责任公司 20
苏州阿莱德精密模塑有限公司 20
上海阿莱德金属科技有限公司 20
Alliedtech Hungary Kft 9 注3
注 1：注册在香港的子公司阿莱德实业（香港）有限公司及阿莱德实业集团（香港）
有限公司适用的利得税税率为 16.5%。
注 2：注册在印度的子公司阿莱德实业（印度）有限公司目前适用的企业所得税税
率为 25%，若营业收入总额高于 5 亿卢比，所得税税率为 30%。
注 3：注册在匈牙利的子公司-Allied tech Hungary Kft 适用于具有全球收入（居民企
业）或在匈收入（非居民企业）的 9%的所得税税率。
财务报表附注 第 29页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
书有效期三年，自 2025 年度起所得税率为 15%。
高新技术企业证书，有效期三年，自 2025 年度起所得税税率为 15%。
率为 17%，。
部税务总局公告 2023 年第 12 号)的规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，延续执
行至 2027 年 12 月 31 日。子公司阿莱德企业发展（上海）有限公司、南通普莱德通
讯科技有限公司、四川太恒复合材料有限责任公司、苏州阿莱德精密模塑有限公司、
上海阿莱德金属科技有限公司均适用小微企业所得税优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 2,331.58 3,065.25
银行存款 500,261,989.59 491,904,615.99
其他货币资金 6,246,382.85 6,008,330.99
合计 506,510,704.02 497,916,012.23
其中：存放在境外的款项总额 10,864,820.04 14,243,238.34
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,087,846.21 64,474.12
商业承兑汇票 357,100.25 588,724.50
合计 1,444,946.46 653,198.62
财务报表附注 第 30页
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二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
账龄组合 1,520,996.28 100.00 76,049.82 5.00 1,444,946.46 687,577.50 100.00 34,378.88 5.00 653,198.62
合计 1,520,996.28 100.00 76,049.82 5.00 1,444,946.46 687,577.50 100.00 34,378.88 5.00 653,198.62
财务报表附注 第 31页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,520,996.28 76,049.82 5.00
合计 1,520,996.28 76,049.82 5.00
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 34,378.88 41,670.94 76,049.82
合计 34,378.88 41,670.94 76,049.82
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 429,040.70
商业承兑汇票 244,540.00
合计 673,580.70
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 147,844,485.12 118,272,778.70
减：坏账准备 7,443,699.57 6,613,236.71
合计 140,400,785.55 111,659,541.99
财务报表附注 第 32页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 147,844,485.12 100.00 7,443,699.57 5.03 140,400,785.55 118,272,778.70 100.00 6,613,236.71 5.59 111,659,541.99
合计 147,844,485.12 100.00 7,443,699.57 5.03 140,400,785.55 118,272,778.70 100.00 6,613,236.71 5.59 111,659,541.99
财务报表附注 第 33页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
（1）账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 147,844,485.12 7,443,699.57 5.03
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提 其他变动
回 销
账龄组合 6,613,236.71 1,559,055.84 724,722.00 -3,870.98 7,443,699.57
合计 6,613,236.71 1,559,055.84 724,722.00 -3,870.98 7,443,699.57
项目 核销金额
实际核销的应收账款 724,722.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
北京博芯美华科技有 总经理办公
货款 589,788.00 企业已注销 否
限公司 会批准
总经理办公
CNITECH CO.,LTD 货款 134,934.00 企业已注销 否
会批准
合计 724,722.00
财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
合同资 应收账款和合 占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期
单位名称 产期末 同资产期末余 资产期末余额合计 备和合同资产减
末余额
余额 额 数的比例(%) 值准备期末余额
客户 1 20,698,833.90 20,698,833.90 14.00 1,034,941.70
客户 2 13,891,098.90 13,891,098.90 9.40 694,640.69
客户 3 13,885,262.42 13,885,262.42 9.39 698,307.87
客户 4 10,121,324.82 10,121,324.82 6.85 506,066.24
客户 5 8,704,493.37 8,704,493.37 5.89 435,224.67
合计 67,301,013.41 67,301,013.41 45.53 3,369,181.17
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 979,553.83 1,553,832.19
合计 979,553.83 1,553,832.19
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,683,721.79
合计 35,683,721.79
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,636,522.72 100.00 2,654,569.42 100.00
财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 1 460,740.00 17.48
供应商 2 337,140.00 12.79
供应商 3 324,875.00 12.32
供应商 4 193,853.27 7.35
供应商 5 177,300.00 6.72
合计 1,493,908.27 56.66
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,791,427.76 2,173,019.83
合计 1,791,427.76 2,173,019.83
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,839,986.69 2,246,092.32
减：坏账准备 48,558.93 73,072.49
合计 1,791,427.76 2,173,019.83
财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
应收押金备用金保证
金组合
应收出口退税组合 1,086,010.07 59.02 10,860.10 1.00 1,075,149.97 980,803.03 43.67 9,808.03 1.00 970,995.00
合计 1,839,986.69 100.00 48,558.93 2.64 1,791,427.76 2,246,092.32 100.00 73,072.49 3.25 2,173,019.83
财务报表附注 第 37页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收押金备用金保证金组合 753,976.62 37,698.83 5.00
应收出口退税组合 1,086,010.07 10,860.10 1.00
合计 1,839,986.69 48,558.93 2.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 73,072.49 73,072.49
上年年末余额在本期 73,072.49 73,072.49
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -24,205.25 -24,205.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -308.31 -308.31
期末余额 48,558.93 48,558.93
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 753,976.62 1,265,289.29
应收出口退税 1,086,010.07 980,803.03
合计 1,839,986.69 2,246,092.32
财务报表附注 第 38页
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财务报表附注
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 28,542,325.44 5,783,506.16 22,758,819.28 26,308,106.20 5,430,677.24 20,877,428.96
委托加工物资 512,283.39 512,283.39 331,536.33 331,536.33
在产品 7,125,882.16 505,353.20 6,620,528.96 7,363,001.18 475,189.68 6,887,811.50
库存商品 28,989,533.01 4,849,037.22 24,140,495.79 22,480,218.67 4,491,728.04 17,988,490.63
发出商品 4,705,192.65 4,705,192.65 4,510,668.12 4,510,668.12
合计 69,875,216.65 11,137,896.58 58,737,320.07 60,993,530.50 10,397,594.96 50,595,935.54
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,430,677.24 740,550.31 230,486.43 157,234.96 5,783,506.16
在产品 475,189.68 161,836.44 128,504.80 3,168.12 505,353.20
库存商品 4,491,728.04 1,307,432.82 909,717.39 40,406.25 4,849,037.22
合计 10,397,594.96 2,209,819.57 1,268,708.62 200,809.33 11,137,896.58
财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税额 783,605.42 1,494,098.14
留抵进项税 3,985,898.49 4,463,461.38
待摊费用 276,447.29 557,501.27
预缴企业所得税 860,029.31 28,788.73
合计 5,905,980.51 6,543,849.52
财务报表附注 第 40页
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二○二五年度
财务报表附注
(九) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
本期增减变动 累计计入 指定为以公允价
本期确 累计计入其
上年年末 本期计入其他 本期计入其 其他综合 值计量且其变动
项目名称 减少 期末余额 认的股 他综合收益
余额 追加投资 综合收益的利 他综合收益 其他 收益的损 计入其他综合收
投资 利收入 的利得
得 的损失 失 益的原因
力德芯碳科技（上 其他权益工具投
海）有限公司 资
合计 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
财务报表附注 第 41页
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财务报表附注
(十) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
（1）上年年末余额 74,389,880.80 74,389,880.80
（2）本期增加金额 18,148,954.04 18,148,954.04
—固定资产转入 18,148,954.04 18,148,954.04
（3）本期减少金额
（4）期末余额 92,538,834.84 92,538,834.84
（1）上年年末余额 4,810,166.67 4,810,166.67
（2）本期增加金额 3,164,301.11 3,164,301.11
—计提或摊销 1,816,702.07 1,816,702.07
—固定资产转入 1,347,599.04 1,347,599.04
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,974,467.78 7,974,467.78
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 84,564,367.06 84,564,367.06
（2）上年年末账面价值 69,579,714.13 69,579,714.13
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 190,765,596.31 215,374,378.06
固定资产清理
合计 190,765,596.31 215,374,378.06
财务报表附注 第 42页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具家具 合计
（1）上年年末余额 157,898,829.86 113,585,498.25 9,008,619.42 11,971,897.59 9,613,348.18 302,078,193.30
（2）本期增加金额 11,722,996.84 30,823.01 1,226,795.34 334,584.17 13,315,199.36
—购置 9,142,667.89 30,823.01 422,850.97 279,619.56 9,875,961.43
—在建工程转入 3,181,273.39 805,637.57 55,752.21 4,042,663.17
—其他 -600,944.44 -1,693.20 -787.60 -603,425.24
（3）本期减少金额 18,148,954.04 860,597.12 340,549.58 417,185.92 138,425.96 19,905,712.62
—处置或报废 860,597.12 340,549.58 417,185.92 138,425.96 1,756,758.58
—转入投资性房地产 18,148,954.04 18,148,954.04
（4）期末余额 139,749,875.82 124,447,897.97 8,698,892.85 12,781,507.01 9,809,506.39 295,487,680.04
（1）上年年末余额 25,987,826.18 39,943,279.73 6,478,579.81 8,291,584.23 5,051,763.88 85,753,033.83
（2）本期增加金额 4,573,425.37 10,207,414.03 1,345,031.18 2,143,669.57 1,288,082.64 19,557,622.79
—计提 4,573,425.37 10,360,108.93 1,345,031.18 2,145,207.00 1,288,830.85 19,712,603.33
—其他 -152,694.90 -1,537.43 -748.21 -154,980.54
（3）本期减少金额 1,347,599.04 302,185.41 323,522.10 394,929.77 75,076.39 2,443,312.71
—处置或报废 302,185.41 323,522.10 394,929.77 75,076.39 1,095,713.67
—转入投资性房地产 1,347,599.04 1,347,599.04
（4）期末余额 29,213,652.51 49,848,508.35 7,500,088.89 10,040,324.03 6,264,770.13 102,867,343.91
财务报表附注 第 43页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具家具 合计
（1）上年年末余额 950,781.41 950,781.41
（2）本期增加金额 903,958.41 903,958.41
—计提 903,958.41 903,958.41
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,854,739.82 1,854,739.82
（1）期末账面价值 110,536,223.31 72,744,649.80 1,198,803.96 2,741,182.98 3,544,736.26 190,765,596.31
（2）上年年末账面价值 131,911,003.68 72,691,437.11 2,530,039.61 3,680,313.36 4,561,584.30 215,374,378.06
财务报表附注 第 44页
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(十二) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 127,433.62 127,433.62 4,763,702.82 4,763,702.82
工程物资
合计 127,433.62 127,433.62 4,763,702.82 4,763,702.82
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 127,433.62 127,433.62 3,415,900.57 3,415,900.57
装修工程 1,347,802.25 1,347,802.25
合计 127,433.62 127,433.62 4,763,702.82 4,763,702.82
财务报表附注 第 45页
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工程累计 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减少 工程进度 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 金额 （%） 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
自动化生产
流水线
搅拌机 2 台、
压料机 2 台
MES 系统 1,134,787.21 815,578.14 319,209.07 589,495.99 545,291.22 100.00 100.00 募集资金
合计 3,301,002.03 820,940.94 3,576,651.75 545,291.22
财务报表附注 第 46页
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财务报表附注
(十三) 使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 11,667,298.52 11,667,298.52
（2）本期增加金额 2,258,018.63 2,258,018.63
—新增租赁 2,466,520.05 2,466,520.05
—其他 -208,501.42 -208,501.42
（3）本期减少金额 5,678,972.18 5,678,972.18
—租赁到期 3,313,034.82 3,313,034.82
—处置 2,365,937.36 2,365,937.36
（4）期末余额 8,246,344.97 8,246,344.97
（1）上年年末余额 6,490,208.46 6,490,208.46
（2）本期增加金额 3,044,212.60 3,044,212.60
—计提 3,124,531.36 3,124,531.36
—其他 -80,318.76 -80,318.76
（3）本期减少金额 5,250,973.29 5,250,973.29
—租赁到期 3,313,034.82 3,313,034.82
—处置 1,937,938.47 1,937,938.47
（4）期末余额 4,283,447.77 4,283,447.77
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 3,962,897.20 3,962,897.20
（2）上年年末账面价值 5,177,090.06 5,177,090.06
财务报表附注 第 47页
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(十四) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
（1）上年年末余额 34,696,117.46 3,406,948.36 38,103,065.82
（2）本期增加金额 717,748.83 717,748.83
—购置 718,149.41 718,149.41
—其他 -400.58 -400.58
（3）本期减少金额
（4）期末余额 34,696,117.46 4,124,697.19 38,820,814.65
（1）上年年末余额 6,968,008.19 2,671,988.41 9,639,996.60
（2）本期增加金额 694,924.56 695,666.71 1,390,591.27
—计提 694,924.56 696,049.74 1,390,974.30
—其他 -383.03 -383.03
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,662,932.75 3,367,655.12 11,030,587.87
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 27,033,184.71 757,042.07 27,790,226.78
（2）上年年末账面价值 27,728,109.27 734,959.95 28,463,069.22
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改造 3,488,921.05 511,729.68 1,209,982.62 2,790,668.11
装修费 36,476,729.07 2,536,732.48 7,045,122.78 31,968,338.77
其他 165,118.35 529,026.55 199,901.31 494,243.59
合计 40,130,768.47 3,577,488.71 8,455,006.71 35,253,250.47
财务报表附注 第 48页
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
差异 产 异 产
资产减值损失 16,430,807.68 2,485,370.66 15,514,783.08 2,347,422.34
内部交易未实现利润 -608,753.79 -91,313.07 927,046.62 139,056.99
租赁负债 2,106,797.80 316,019.67 2,192,250.27 328,837.54
合计 17,928,851.69 2,710,077.26 18,634,079.97 2,815,316.87
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
性差异 债 差异 债
使用权资产 2,370,748.86 355,612.33 2,391,023.63 358,933.64
房屋租赁收入税会差异 6,746,195.50 1,349,239.10 6,822,108.05 1,368,707.13
固定资产折旧 10,754,498.14 1,613,174.72 7,533,519.91 1,630,264.43
合计 19,871,442.50 3,318,026.15 16,746,651.59 3,357,905.20
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 316,019.67 2,394,057.59 328,837.54 2,486,479.33
递延所得税负债 316,019.67 3,002,006.48 328,837.54 3,029,067.66
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 2,235,207.91 2,554,281.37
可抵扣亏损 28,825,184.72 16,741,043.39
合计 31,060,392.63 19,295,324.76
财务报表附注 第 49页
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年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 28,825,184.72 16,741,043.39
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产预付款 566,757.07 566,757.07 323,600.00 323,600.00
合计 566,757.07 566,757.07 323,600.00 323,600.00
财务报表附注 第 50页
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(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他货币资金 6,246,382.85 6,246,382.85 使用权 银行承兑保证金 6,008,330.99 6,008,330.99 使用权 银行承兑保证金
合计 6,246,382.85 6,246,382.85 6,008,330.99 6,008,330.99
财务报表附注 第 51页
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(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 20,821,276.13 20,027,770.00
合计 20,821,276.13 20,027,770.00
(二十) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 44,236,811.24 36,272,643.73
应付工程款 2,258,495.43 2,073,641.99
暂估应付账款 7,871,863.91 7,692,740.32
应付设备款 1,020,121.72 1,366,356.84
应付费用款 2,979,608.82 4,215,311.33
合计 58,366,901.12 51,620,694.21
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海奉贤二建股份有限公司 2,177,064.24 暂估的工程款项尚未达到支付时点
Corebon AB 1,512,224.84 尚未支付
合计 3,689,289.08
(二十一) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收房屋租金 162,381.32 130,709.97
合计 162,381.32 130,709.97
(二十二) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 541,601.67 1,213,891.69
合计 541,601.67 1,213,891.69
财务报表附注 第 52页
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(二十三) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,930,950.04 82,746,103.96 75,099,472.22 12,577,581.78
离职后福利-设定提存计划 423,760.61 6,232,767.85 6,190,051.63 466,476.83
辞退福利 7,966.00 427,505.18 435,471.18 -
合计 5,362,676.65 89,406,376.99 81,724,995.03 13,044,058.61
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 32,747.58 3,922,946.49 3,921,172.07 34,522.00
（3）社会保险费 244,087.47 3,550,873.53 3,528,334.33 266,626.67
其中：医疗保险费 211,299.06 3,043,850.42 3,024,699.62 230,449.86
工伤保险费 15,260.39 232,786.11 232,135.27 15,911.23
生育保险费 17,528.02 274,237.00 271,499.44 20,265.58
（4）住房公积金 208,556.00 3,235,322.68 3,232,446.68 211,432.00
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）其他短期薪酬 19,241.02 3,828,395.27 3,503,508.61 344,127.68
合计 4,930,950.04 82,746,103.96 75,099,472.22 12,577,581.78
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 410,829.96 6,037,142.80 5,995,648.19 452,324.57
失业保险费 12,930.65 195,625.05 194,403.44 14,152.26
合计 423,760.61 6,232,767.85 6,190,051.63 466,476.83
财务报表附注 第 53页
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(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,464,227.57 1,670,095.07
企业所得税 787,132.81 1,362,185.74
个人所得税 158,524.89 220,489.43
房产税 859,356.68 856,061.27
土地使用税 249,580.20 249,579.93
城市维护建设税 191,731.83 130,279.76
教育费附加 191,731.85 130,279.77
其他税 79,775.10 63,953.55
合计 3,982,060.93 4,682,924.52
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 2,128,067.42 2,340,894.98
合计 2,128,067.42 2,340,894.98
其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代扣代缴 355,050.85 503,135.92
押金 774,332.10 640,621.67
预提费用 832,937.21 1,010,691.19
其他 165,747.26 186,446.20
合计 2,128,067.42 2,340,894.98
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 1,727,284.46 3,098,675.68
合计 1,727,284.46 3,098,675.68
财务报表附注 第 54页
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(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 16,398.61 147,626.87
期末已背书未终止确认的应收票据 673,580.70
合计 689,979.31 147,626.87
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额总额 4,011,537.41 5,503,927.94
减：未确认融资费用 307,121.96 481,144.35
租赁付款额现值小计 3,704,415.45 5,022,783.59
减：一年内到期的租赁负债 1,727,284.46 3,098,675.68
合计 1,977,130.99 1,924,107.91
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益相关的政府补助 104,166.63 104,166.63
合计 104,166.63 104,166.63
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份
总额
公司于 2025 年 4 月 17 日召开了第三届董事会第十九次会议，并于 2025 年 5 月 15
日召开了 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于公司〈2024 年度利润分配预案〉
，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，公司总股本由 100,000,000 股
的议案》
变更为 120,000,000 股，注册资本由人民币 100,000,000 元变更为人民币 120,000,000
元。
财务报表附注 第 55页
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(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 521,112,833.44 20,000,000.00 501,112,833.44
合计 521,112,833.44 20,000,000.00 501,112,833.44
财务报表附注 第 56页
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(三十二) 其他综合收益
本期金额
上年年末余 减：前期计入 减：其他综合
项目 本期所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
额 其他综合收益 减：所得税费用 收益当期转
前发生额 公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
外币财务报表折算差额 -148,081.06 -870,704.87 -870,704.87 -1,018,785.93
其他综合收益合计 -148,081.06 -870,704.87 -870,704.87 -1,018,785.93
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(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,318,380.20 3,661,353.94 43,979,734.14
合计 40,318,380.20 3,661,353.94 43,979,734.14
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 286,467,191.55 295,555,757.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 286,467,191.55 295,555,757.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,595,980.56 45,781,166.43
减：提取法定盈余公积 3,661,353.94 4,869,732.16
应付普通股股利 50,000,000.00 50,000,000.00
期末未分配利润 296,401,818.17 286,467,191.55
(三十五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 424,892,210.63 265,589,141.26 340,109,333.54 211,872,558.36
其他业务 12,043,301.08 5,873,240.66 11,090,240.45 7,075,133.49
合计 436,935,511.71 271,462,381.92 351,199,573.99 218,947,691.85
营业收入明细：
按照产品类别
本期金额
项目
收入 成本
射频与防护器件 232,711,157.72 172,965,920.60
EMI 及 IP 防护器件 78,262,920.80 45,594,709.54
电子导热散热器件 96,056,154.68 31,901,304.53
其他 29,905,278.51 21,000,447.25
合计 436,935,511.71 271,462,381.92
财务报表附注 第 58页
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续：
上期金额
项目
收入 成本
射频与防护器件 170,872,643.11 123,592,548.84
EMI 及 IP 防护器件 61,457,086.97 37,263,296.39
电子导热散热器件 83,905,155.15 29,061,760.29
其他 34,964,688.76 29,030,086.33
合计 351,199,573.99 218,947,691.85
按照销售区域
本期金额
项目
收入 成本
国内 214,187,222.75 142,618,637.88
国外 222,748,288.96 128,843,744.04
合计 436,935,511.71 271,462,381.92
续：
上期金额
项目
收入 成本
国内 167,124,827.31 106,497,042.21
国外 184,074,746.68 112,450,649.64
合计 351,199,573.99 218,947,691.85
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 2,019,389.59 2,113,068.51
车船使用税 7,740.00 7,660.00
土地使用税 271,681.14 271,680.60
印花税 334,711.34 216,844.52
城市维护建设税 1,023,759.84 848,695.55
教育费附加 1,023,759.83 848,695.53
合计 4,681,041.74 4,306,644.71
财务报表附注 第 59页
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财务报表附注
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,491,083.31 10,210,912.33
业务招待费 787,753.69 1,006,926.31
进出口费用 673,286.91 920,528.49
差旅费 572,352.77 588,911.48
使用权资产折旧 167,235.44 409,480.39
广告宣传费 45,284.14 389,028.00
办公费 155,294.18 232,862.63
其他 122,582.17 207,877.52
合计 14,014,872.61 13,966,527.15
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,659,658.93 20,119,526.28
租赁费 211,600.85 379,069.27
折旧和摊销 10,426,233.32 11,878,942.28
差旅、招待和车辆使用费 3,180,286.82 4,082,906.84
中介费用 3,364,291.40 2,414,932.33
办公费 2,395,675.51 3,145,559.22
其他 1,958,089.76 1,536,497.16
合计 44,195,836.59 43,557,433.38
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,934,842.88 18,926,107.15
直接投入 8,327,235.16 8,565,219.36
折旧与摊销 4,232,081.02 3,760,392.48
其他 2,710,842.60 2,495,001.46
合计 35,205,001.66 33,746,720.45
财务报表附注 第 60页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 218,025.45 352,838.02
其中：租赁负债利息费用 218,025.45 352,789.21
减：利息收入 13,982,466.96 14,657,552.19
汇兑损益 7,805,592.87 -4,071,708.10
手续费 460,886.83 311,598.71
合计 -5,497,961.81 -18,064,823.56
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,643,839.27 2,062,461.82
进项税加计抵减 244,706.27 800,518.03
代扣个人所得税手续费 136,016.12 130,554.35
合计 2,024,561.66 2,993,534.20
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置子公司投资收益 5,857.19
合计 5,857.19
(四十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -41,670.94 143,785.12
应收账款坏账损失 -1,559,055.84 -793,675.65
其他应收款坏账损失 24,205.25 -552.15
合计 -1,576,521.53 -650,442.68
(四十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -2,209,819.57 -2,594,744.80
固定资产减值损失 -903,958.41
合计 -3,113,777.98 -2,594,744.80
财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
(四十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -42,940.32 15,363.18 -42,940.32
使用权资产处置利得 -172,459.10 -172,459.10
合计 -215,399.42 15,363.18 -215,399.42
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 747.49
其中：固定资产 747.49
违约赔偿收入 6,500.00 83,514.00 6,500.00
保险赔款收入 2,500.00 2,500.00
其他 16,563.44 16,563.44
合计 25,563.44 84,261.49 25,563.44
(四十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 107,667.66 313,064.59 107,667.66
其中：固定资产 107,667.66 313,064.59 107,667.66
对外捐赠支出 456,147.58 524,310.00 456,147.58
罚款支出 78,084.08 288,586.34 78,084.08
其他 222,464.68 33,990.75 222,464.68
合计 864,364.00 1,159,951.68 864,364.00
(四十八) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6,700,681.52 8,483,533.88
递延所得税费用 65,360.56 461,980.88
合计 6,766,042.08 8,945,514.76
财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
项目 本期金额
利润总额 69,160,258.36
按适用税率计算的所得税费用 10,374,038.75
子公司适用不同税率的影响 613,085.99
调整以前期间所得税的影响 -402,141.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 347,786.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -198,302.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 639,191.99
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -17,536.33
研发费加计扣除的影响 -4,590,081.25
所得税费用 6,766,042.08
(四十九) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 63,595,980.56 45,781,166.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 120,000,000.00 120,000,000.00
基本每股收益 0.5300 0.3815
其中：持续经营基本每股收益 0.5300 0.3815
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 63,595,980.56 45,781,166.43
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 120,000,000.00 120,000,000.00
稀释每股收益 0.5300 0.3815
其中：持续经营稀释每股收益 0.5300 0.3815
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第 63页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 13,982,466.96 14,657,552.19
政府补助及营业外收入 1,685,188.76 2,151,530.13
保证金变动 3,825,076.91
往来款 492,970.81 2,837,967.72
合计 16,160,626.53 23,472,126.95
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 2,364,623.86 3,346,134.43
管理费用 14,199,982.82 11,558,964.82
研发费用 3,685,439.27 14,382,665.03
财务费用 460,886.83 664,436.73
营业外支出 756,696.34 846,887.09
往来款变动 129,220.60 1,404,228.33
保证金变动 238,051.86
合计 21,834,901.58 32,203,316.43
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现 20,870.98
合计 20,870.98
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁支付的金额 3,693,472.73 4,188,110.27
合计 3,693,472.73 4,188,110.27
财务报表附注 第 64页
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财务报表附注
(五十一) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 62,394,216.28 44,481,884.96
加：信用减值损失 1,576,521.53 650,442.68
资产减值损失 3,113,777.98 2,594,744.80
固定资产折旧 21,529,305.40 21,356,739.00
使用权资产折旧 3,124,531.36 3,640,271.16
无形资产摊销 1,390,974.30 1,291,936.62
长期待摊费用摊销 8,455,006.71 6,576,246.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 215,399.42
-15,363.18
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 107,667.66 312,317.10
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 6,167,773.35 -3,277,452.85
投资损失（收益以“-”号填列） -5,857.19
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 92,421.74 438,009.11
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -27,061.18 23,971.77
存货的减少（增加以“-”号填列） -10,351,204.10 -7,351,071.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -30,296,411.55 5,968,893.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,591,031.25 -7,811,629.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 87,078,092.96 68,879,939.70
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 500,264,321.17 491,907,681.24
减：现金的期初余额 491,907,681.24 514,296,754.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,356,639.93 -22,389,073.02
财务报表附注 第 65页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 500,264,321.17 491,907,681.24
其中：库存现金 2,331.58 3,065.25
可随时用于支付的银行存款 500,261,989.59 491,904,615.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 500,264,321.17 491,907,681.24
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等
项目 期末余额 上年年末余额
价物的理由
其他货币资金 6,246,382.85 6,008,330.99 票据保证金
合计 6,246,382.85 6,008,330.99
(五十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 320,049,028.84
其中：美元 44,363,309.66 7.0288 311,820,830.94
欧元 24,248.73 8.2355 199,700.42
印度卢比 102,983,587.21 0.0780 8,028,497.48
应收账款 58,633,147.58
其中：美元 8,266,737.66 7.0288 58,105,245.66
欧元 6,426.16 8.2355 52,922.64
印度卢比 6,092,680.51 0.0780 474,979.28
其他应收款 84,052.20
其中：印度卢比 1,078,159.03 0.0780 84,052.20
应付账款 1,884,703.16
其中：美元 29,742.70 7.0288 209,055.49
欧元 7,000.00 8.2355 57,648.50
瑞典克朗 1,985,400.00 0.7617 1,512,224.84
印度卢比 1,356,794.30 0.0780 105,774.33
财务报表附注 第 66页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款 165,747.26
其中： 印度卢比 2,126,082.39 0.0780 165,747.26
预付账款 47,910.64
其中： 印度卢比 614,562.06 0.0780 47,910.64
主要经 记账本
公司名称 记账本位币选择依据
营地 位币
阿莱德实业集团（香港）有限公司 香港 美元 日常以美元结算为主
阿莱德实业（香港）有限公司 香港 美元 日常以美元结算为主
印度
UTTERLYALLIED(INDIA)PRIVATELIMITED 印度 日常以印度卢比结算为主
卢比
ALLIED-TECHINDUSTRIAL(SINGAPORE)PT
新加坡 美元 日常以美元结算为主
E.LTD
Allied Hungary Kft 匈牙利 欧元 日常以欧元结算为主
(五十三) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 218,025.45 352,789.21
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 86,971.41 117,322.08
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 4,011,537.41
财务报表附注 第 67页
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财务报表附注
经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 7,642,207.13 5,731,861.04
六、 研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,934,842.88 18,926,107.15
直接投入 8,327,235.16 8,565,219.36
折旧与摊销 4,232,081.02 3,760,392.48
其他 2,710,842.60 2,495,001.46
合计 35,205,001.66 33,746,720.45
其中：费用化研发支出 35,205,001.66 33,746,720.45
资本化研发支出
财务报表附注 第 68页
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二○二五年度
财务报表附注
七、 合并范围的变更
处置子公司
本期丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控制权 与原子公司
处置价款与处置投 丧失控制权 丧失控制权 按照公允价 之日合并财 股权投资相
丧失控制
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制 资对应的合并财务 之日合并财 之日合并财 值重新计量 务报表层面 关的其他综
丧失控制权 权之日剩
子公司名称 时点的处置 时点的处置 时点的处置 权时点的 报表层面享有该子 务报表层面 务报表层面 剩余股权产 剩余股权公 合收益转入
的时点 余股权的
价款 比例（%） 方式 判断依据 公司净资产份额的 剩余股权的 剩余股权的 生的利得或 允价值的确 投资损益/留
比例
差额 账面价值 公允价值 损失 定方法及主 存收益的金
要假设 额
Allied tech
Estonia O?
财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册资本(万元) 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
平湖阿莱德实业有限公司 5,000.00 浙江 浙江 生产制造 100.00 投资设立
阿莱德企业发展（上海）有限公司 100.00 上海 上海 投资 100.00 投资设立
南通普莱德通讯科技有限公司 3,000.00 江苏 江苏 生产制造 51.00 投资设立
四川太恒复合材料有限责任公司 500.00 四川 四川 生产制造 50.00 投资设立
上海阿莱德科技有限公司 2,000.00 上海 上海 生产制造 100.00 投资设立
苏州阿莱德精密模塑有限公司 1,000.00 江苏 江苏 生产制造 100.00 投资设立
上海阿莱德金属科技有限公司 1,000.00 上海 上海 生产制造 70.00 投资设立
浙江哈木尼科技有限公司 1,000.00 浙江 浙江 生产制造 100.00 投资设立
阿莱德实业（香港）有限公司 5 万美元 香港 香港 投资 100.00 投资设立
阿莱德实业集团（香港）有限公司
(ALLIEDINDUSTRALGROUPHONGKONGLIMITED)
UTTERLYALLIED(INDIA)PRIVATELIMITED 2,097.245 万卢比 印度 印度 生产制造 99.99 投资设立
ALLIED-TECHINDUSTRIAL(SINGAPORE)PTE.LTD 5 万美元 新加坡 新加坡 投资 100.00 投资设立
Allied Hungary KFT 1.65 万欧元 匈牙利 匈牙利 生产制造 100.00 投资设立
财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 1,643,839.27 2,062,461.82
合计 1,643,839.27 2,062,461.82
(二) 涉及政府补助的负债项目
期初 本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 加：其他 期末 与资产相关/与
负债项目
余额 补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 余额 收益相关
与收益相关的政
府补助
十、 金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信
用风险敞口。
财务报表附注 第 71页
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二○二五年度
财务报表附注
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
项目 期末余额 减值准备
应收款项融资 979,553.83
应收票据 1,520,996.28 76,049.82
应收账款 147,844,485.12 7,443,699.57
其他应收款 1,839,986.69 48,558.93
合计 152,185,021.92 7,568,308.32
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同
时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付票据 20,821,276.13 20,821,276.13
应付账款 18,072,698.72 40,294,202.40 58,366,901.12
其他应付款 2,128,067.42 2,128,067.42
租赁负债 1,971,842.63 1,298,715.16 740,979.62 4,011,537.41
合计 20,200,766.14 63,087,321.16 1,298,715.16 740,979.62 85,327,782.08
财务报表附注 第 72页
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二○二五年度
财务报表附注
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无借款。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 瑞典克朗 印度卢比 合计
外币金融资产：
货币资金 311,820,830.94 199,700.42 8,028,497.48 320,049,028.84
应收账款 58,105,245.66 52,922.64 474,979.28 58,633,147.58
其他应收 84,052.20 84,052.20
小计 369,926,076.60 252,623.06 8,587,528.96 378,766,228.62
外币金融负债：
应付账款 209,055.49 57,648.50 1,512,224.84 105,774.33 1,884,703.16
其他应付款 165,747.26 165,747.26
小计 209,055.49 57,648.50 1,512,224.84 271,521.59 2,050,450.42
合计 369,717,021.11 194,974.56 -1,512,224.84 8,316,007.37 376,715,778.20
截至 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对
美元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 3,202.17 万元（2024 年 12
月 31 日该数据为 2,408.00 万元）
。
财务报表附注 第 73页
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财务报表附注
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 979,553.83 979,553.83
◆其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,979,553.83 1,979,553.83
(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、应付款项、
一年内到期的非流动负债。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为张耀华。张耀华、张艺露、朱红、朱玲玲、薛伟和上海英帕
学企业管理中心（有限合伙）为一致行动人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
平湖市金九塑料加工厂 实质判断为关联方
吴靖 公司持股 5%以上的股东
财务报表附注 第 74页
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财务报表附注
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
平湖市金九塑料加工厂 采购产品 5,874,701.99 3,961,866.27
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
平湖市金九塑料加工厂 销售材料 2,643,534.48 1,240,519.90
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 12,159,534.90 9,068,182.80
（1）共同投资
投资成立力德芯碳(上海)科技有限公司，注册资本为 2,000 万元，本公司认缴
出资 200 万元，持股比例为 10%，截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司已完成
出资 100 万元。
（2）为子公司提供担保
LIMITED 向 DBS Bank India Ltd 申请不超过等值 200 万美元的综合授信额度
提供连带责任担保，折合人民币金额为 1,419.36 万元。截至 2025 年 12 月 31
日止，实际提供担保金额 0 万元，担保已履行完毕。
(五) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
平湖市金九塑料加工厂 301,933.58 15,096.68
财务报表附注 第 75页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
平湖市金九塑料加工厂 2,013,117.75 1,177,936.71
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的股利总额（元） 48,000,000.00
拟分配每 10 股派息数（元） 4.00
拟分配每 10 股转增数（股） 2.50
第四次会议，审议通过了 2025 年度利润分配
利润分配方案
方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提
交股东会审议。
十五、 其他重要事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 76页
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财务报表附注
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 120,367,386.86 87,673,599.66
减：坏账准备 5,453,202.44 4,642,282.14
合计 114,914,184.42 83,031,317.52
财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：
账龄组合 108,308,639.33 89.98 5,453,202.44 5.03 102,855,436.89 80,283,558.82 91.57 4,642,282.14 5.78 75,641,276.68
合并范围内关联方组合 12,058,747.53 10.02 12,058,747.53 7,390,040.84 8.43 7,390,040.84
合计 120,367,386.86 100.00 5,453,202.44 4.53 114,914,184.42 87,673,599.66 100.00 4,642,282.14 5.29 83,031,317.52
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 108,308,639.33 5,453,202.44 5.03
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 4,642,282.14 1,400,708.30 589,788.00 5,453,202.44
合计 4,642,282.14 1,400,708.30 589,788.00 5,453,202.44
项目 核销金额
实际核销的应收账款 589,788.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
北京博芯美华科 总经理办公
货款 589,788.00 企业已注销 否
技有限公司 会批准
合计 589,788.00
应收账款和 占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期 合同资产
单位名称 合同资产期 资产期末余额合计 备和合同资产减
末余额 期末余额
末余额 数的比例(%) 值准备期末余额
客户 1 20,698,833.90 20,698,833.90 17.20 1,034,941.70
客户 2 13,890,193.97 13,890,193.97 11.54 701,420.47
财务报表附注 第 79页
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财务报表附注
应收账款和 占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期 合同资产
单位名称 合同资产期 资产期末余额合计 备和合同资产减
末余额 期末余额
末余额 数的比例(%) 值准备期末余额
客户 3 12,058,747.53 12,058,747.53 10.02
客户 4 10,073,214.04 10,073,214.04 8.37 503,660.70
客户 5 7,227,875.80 7,227,875.80 6.00 361,393.79
合计 63,948,865.24 63,948,865.24 53.13 2,601,416.66
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 10,000,000.00
其他应收款项 137,036,331.67 132,997,173.33
合计 137,036,331.67 142,997,173.33
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
平湖阿莱德实业有限公司 10,000,000.00
小计 10,000,000.00
减：坏账准备
合计 10,000,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 137,054,064.49 133,043,622.32
减：坏账准备 17,732.82 46,448.99
合计 137,036,331.67 132,997,173.33
财务报表附注 第 80页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%） 金额 金额 比例
（%） （%）
（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
应收押金备用金保证
金组合
应收出口退税组合 1,086,010.07 0.79 10,860.10 1.00 1,075,149.97 980,803.03 0.74 9,808.03 1.00 970,995.00
合并范围内关联方组合 135,830,600.00 99.11 135,830,600.00 131,330,000.00 98.71 131,330,000.00
合计 137,054,064.49 100.00 17,732.82 0.01 137,036,331.67 133,043,622.32 100.00 46,448.99 0.03 132,997,173.33
财务报表附注 第 81页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收押金备用金保证金组合 137,454.42 6,872.72 5.00
应收出口退税组合 1,086,010.07 10,860.10 1.00
合计 1,223,464.49 17,732.82 1.45
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 46,448.99 46,448.99
上年年末余额在本期 46,448.99 46,448.99
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -28,716.17 -28,716.17
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 17,732.82 17,732.82
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金备用
金保证金组合
应收出口退税
组合
合计 46,448.99 -28,716.17 17,732.82
财务报表附注 第 82页
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（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 137,454.42 732,819.29
应收出口退税 1,086,010.07 980,803.03
合并范围内关联方款项 135,830,600.00 131,330,000.00
合计 137,054,064.49 133,043,622.32
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
单位名 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
称 末余额
例(%)
客户 1 往来款 100,000,000.00 2-3 年 72.97
客户 2 往来款 31,830,000.00 1 年以内、2-3 年 23.22
客户 3 往来款 4,000,000.00 1 年以内、1-2 年 2.92
客户 4 押金 100,000.00 3-4 年 0.07 5,000.00
客户 5 押金 19,000.00 2-3 年 0.01 950.00
合计 135,949,000.00 99.19 5,950.00
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 124,432,300.00 124,432,300.00 124,432,300.00 124,432,300.00
合计 124,432,300.00 124,432,300.00 124,432,300.00 124,432,300.00
财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
对子公司投资
上年年末余额（账 减值准备上 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期
被投资单位
面价值） 年年末余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 面价值） 末余额
平湖阿莱德实业有限公司 91,246,500.00 91,246,500.00
阿莱德企业发展（上海）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
ALLIEDINDUSTRIALGROUP(HONGKONG)LIMITED 13,971,800.00 13,971,800.00
南通普莱德通讯科技有限公司 714,000.00 714,000.00
四川太恒复合材料有限责任公司 500,000.00 500,000.00
苏州阿莱德精密模塑有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海阿莱德金属科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 124,432,300.00 124,432,300.00
财务报表附注 第 84页
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 344,309,306.75 235,651,579.75 267,329,551.26 188,067,564.19
其他业务 17,123,617.19 14,656,034.69 18,361,458.55 16,435,955.64
合计 361,432,923.94 250,307,614.44 285,691,009.81 204,503,519.83
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要为使用权资产
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -317,209.89 的处置及非流动资
产的报废
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 1,643,839.27 主要为政府补助
响的政府补助除外
主要为对外捐赠支
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -731,132.90
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 136,016.12
小计 731,512.60
减：所得税影响额 115,260.26
少数股东权益影响额（税后） 602.43
合计 615,649.91
报表 第 85页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.6916 0.5300 0.5300
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
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二〇二六年四月十五日
报表 第 86页
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