公司代码：603877 公司简称：太平鸟
债券代码：113627 债券简称：太平转债
宁波太平鸟时尚服饰股份有限公司
宁波太平鸟时尚服饰股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、宁波太平鸟悦尚童装有限公司、宁波太平鸟电子商务有限公司、慈溪太平鸟物流有限公司、宁波太
平鸟时尚科技研发有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.94%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.98%
组织架构、发展战略、企业文化、人力资源管理、财务报告、资金活动、预算管理、资产管理、合
同管理、信息系统、信息与沟通、内部监督、品牌推广、店铺生命周期管理、加盟商管理、商品开发与
交付、商品流通、零售服务与客户关系管理等。
人力资源管理、加盟商管理、资产管理、品牌推广
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及上海证券交易所上市公司自律监管指引、太平鸟内控手册及相关
制度等，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报 财务报表整体重要性水平 财务报表整体重要性水平 潜在错报＜财务报表整体
≤潜在错报 的 50%≤潜在错报＜财务 重要性水平的 50%
报表整体重要性水平
说明:
公司以净利润的5%作为财务报表整体重要性水平
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下情形的（包括但不限于）：
（1）发现董事和高级管理人员重大舞弊；
（2）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（4）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
重要缺陷 出现以下情形的（包括但不限于）：
（1）关键岗位人员舞弊；
（2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施补偿性控
制；
（4）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 除上述重大、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在风险事件可 1500 万元人民币≤损失 700 万元人民币≤损失＜ 损失＜700 万元人民币
能造成的直接财 1500 万元人民币
产损失金额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下情形的（包括但不限于）：
（1）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
（2）重大缺陷未得到整改；
（3）造成多位职工或公民死亡和/或无法康复性的损害；
（4）对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏。
重要缺陷 出现以下情形的（包括但不限于）：
（1）违规并被处罚；
（2）重要缺陷未得到整改；
（3）导致 1 位职工或公民死亡，或对职工或公民的健康影响需要较长时间的康复；
（4）对周围环境造成较重污染，需高额恢复成本。
一般缺陷 出现以下情形的（包括但不限于）：
（1）轻微违规并已整改；
（2）一般缺陷未得到整改；
（3）短暂影响职工或公民的健康，并且造成的健康影响可以在短期内康复；
（4）环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司财务报告内部控制一般缺陷可能导致的
风险在可控范围之内。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司非财务报告内部控制一般缺陷可能导
致的风险在可控范围之内。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张江平
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