浙江鼎龙科技股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
浙江鼎龙科技股份有限公司（以下简称公司）聘请立信会计师事务所（特殊
（以下简称立信）作为公司 2025 年度年报审计机构。根据《上市公司
普通合伙）
治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员
会工作细则》等规定和要求，公司对立信 2025 年执行审计工作过程中的履职情
况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤
勉尽责，公允表达了意见。具体情况如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年
在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会
计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网
络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业
务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。立信 2025
年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务
收入 15.05 亿元。2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，审计收费
经公司第二届董事会审计委员会第七次会议、第二届董事会第六次会议及
二、执业记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
具体情况。
三、质量管理水平
审计期间，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决
公司重点难点技术问题。
立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，立信事务所就公司
的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展
审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025
年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
况制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司重点审计领
域展开，其中包括收入确认、成本核算、存货跌价准备、合并报表、关联交易等。
立信根据规则要求和年审进展情况制定了详细的审计计划与时间安排，审计日程
安排能充分满足上市公司报告披露时间要求，并根据计划按时完成了各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服务经验，
并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审
计服务合伙人担任。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金
融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计
服务的支持。
六、信息安全管理
在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵
盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审
计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、
脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求提取职业风险基
金、购买职业保险，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
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