目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………… 第 12-13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………… 第 14-15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—105 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕6360 号
新凤鸣集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新凤鸣集团股份有限公司（以下简称新凤鸣公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新凤鸣公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新凤鸣公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。
新凤鸣公司的营业收入主要来自于民用涤纶长丝的生产和销售。2025 年度，
新凤鸣公司营业收入金额为人民币 715.57 亿元，同比增长 6.66%。新凤鸣公司
销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
由于营业收入是新凤鸣公司关键业绩指标之一，可能存在新凤鸣公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录
核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产及在建工程的账面价值
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相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、(十七)及五(一)13、14。
新凤鸣公司近几年维持较高的资本开支水平，以扩大生产规模。截至 2025
年 12 月 31 日，固定资产及在建工程的账面价值合计 356.22 亿元，占资产总额
的 62.74%。管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点，以及
对固定资产可使用年限的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响，
且该影响可能对合并财务报表具有重要性，因此，我们将固定资产及在建工程的
账面价值确定为关键审计事项。
针对固定资产及在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产及在建工程相关的内部控制，评价其设计和执行是否有
效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核与固定资产及在建工程相关的会计政策是否正确且一贯地运用；
(3) 计算分析固定资产原值与全年产量的比率，并与以前年度比较；
(4) 选取固定资产及在建工程本期增加的样本，检查立项、合同、发票、验
收、支付等支持性文件；
(5) 在抽样的基础上，关注验收报告的日期，或查看调试、生产记录，判断
在建工程转入固定资产的时点的准确性；
(6) 于资产负债表日实地观察在建工程的进度，检查重要的固定资产；
(7) 复核借款费用资本化的计算过程，检查相关借款协议，判断借款费用资
本化的准确性；
(8) 检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新凤鸣公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
新凤鸣公司治理层（以下简称治理层）负责监督新凤鸣公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新凤鸣公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致新凤鸣公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就新凤鸣公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月十六日
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新凤鸣集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新凤鸣集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新凤鸣集团有限公司（前身为
桐乡市中恒化纤有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于 2000 年 2 月 22 日在桐乡市工
商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元，其中 158,327,752 股为尚未办理工商变更的可转债转股）。其中，有限
售条件的流通股份 A 股 8,948,100 股；无限售条件的流通股份 A 股 1,668,545,680 股。公司
股票已于 2017 年 4 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为民用涤纶长丝及短纤的研发、生产和销售，
及其主要原料之一 PTA（精对苯二甲酸）的生产及销售。产品主要有：PTA、POY、FDY、DTY、
短纤、聚酯切片及再生聚酯。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 16 日第六届董事会四十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新凤鸣国际事业（香港）有限公司、盈
进环球发展有限公司、罗科史巴克有限公司、新凤鸣实业（香港）有限公司、贝丝路发展有
限公司（以下分别简称新凤鸣国际公司、盈进环球公司、罗科史巴克公司、香港实业公司、
贝丝路公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法
的披露事项
重要的单项计提坏账准 公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额 1%的
备的应收账款 应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款
重要的账龄超过 1 年的 公司将账龄超过 1 年的预付款项中单项金额超过资产总额 1%
预付款项 的预付款项认定为重要的账龄超过 1 年的预付款项
重要的单项计提坏账准 公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产总额 1%
备的其他应收款 的其他应收款认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款
公司将本期发生额或余额超过资产总额的 1%的在建工程项目
重要的在建工程项目
确定为重要的在建工程项目
重要的账龄超过 1 年的 公司将账龄超过 1 年的应付账款中单项金额超过资产总额 1%
应付账款 的应付账款认定为重要的账龄超过 1 年的应付账款
重要的账龄超过 1 年的 公司将账龄超过 1 年的其他应付款中单项金额超过资产总额
其他应付款 1%的其他应付款认定为重要的账龄超过 1 年的其他应付款
重要的账龄超过 1 年的 公司将单项账龄超过 1 年的合同负债中单项金额超过资产总
合同负债 额 1%的合同负债认定为重要的账龄超过 1 年的合同负债
公司将本期超过资产总额的 1%的预计负债确定为重要的预计
重要的预计负债
负债
公司将单笔或累计金额超过资产总额的 1%的投资活动现金流
重要的投资活动现金流量
量项目确定为重要的投资活动流量
公司将资产总额超过资产总额的 15%的子公司确定为重要的
重要的非全资子公司
非全资子公司
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占净资产的 15%
重要的联营企业
以上的联营企业确定为重要的联营企业
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涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法
的披露事项
公司将单笔或累计影响金额超过资产总额的 1%的承诺事项确
重要的承诺事项
定为重要的承诺事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
票据类型 况以及对未来经济状况的预测，通过
应收商业承兑汇票
违约风险敞口和整个存续期预期信
应收账款——信用证组合 结算方式 用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——合并范围内关 本公司合并范围内
违约风险敞口和未来 12 个月内或整
联往来组合 关联方
个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20、35 3、5、10 2.57-4.85
通用设备 年限平均法 3、5 3、5、10 18.00-32.33
专用设备 年限平均法 10、15 3、5、10 6.33-9.70
运输工具 年限平均法 4、5 3、5、10 18.00-24.25
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 已实质完工并投入使用，或已办理完工验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 30-70 年/产权期限 直线法
特许使用权 10 年/特许权期限 直线法
软件 10 年/预期经济利益年限 直线法
煤炭替代量指标为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该
无形资产的使用寿命进行复核。
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工
具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工
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具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工
具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司化工、化纤产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确
认收入。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受时确认。外销收入在公司已根
据合同约定将产品报关，取得提单时确认。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(三十) 租赁
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十一) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
第 38 页 共 105 页
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十三) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 13%、9%、6%、5%，出口退
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 税率 13%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
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税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、桐乡市中维化纤有限公司、新凤鸣集团湖州中石科技有限公司、
桐乡市中益化纤有限公司、浙江瑞盛科新材料研究院有限公司、浙江独山
能源有限公司、徐州阳光新凤鸣热电有限公司（以下分别简称中维化纤公 15%
司、中石科技公司、中益化纤公司、瑞盛科公司、独山能源公司、徐州阳
光公司）、新凤鸣国际公司
盈进环球公司、罗科史巴克公司、香港实业公司 16.5%
贝丝路公司 17%
湖州市中禾贸易有限公司、新凤鸣实业（上海）有限公司、江苏新耀热力
有限公司、江苏新诺源环保科技有限公司（以下分别简称中禾贸易公司、 20%
上海实业公司、江苏新耀公司、新诺源公司）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
定报备高新技术企业进行备案的公告》，中益化纤公司、独山能源公司被认定为高新技术企
业,有效期三年，自 2025 年至 2027 年。本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，徐州阳光公司被认定为高新技术企业,有
效期三年，自 2025 年至 2027 年。本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司、中石科技公司、中维化纤公司、瑞盛科
公司被认定为高新技术企业,有效期三年，自 2024 年至 2026 年。本期企业所得税减按 15%
的税率计缴。
的公告》（2023 年第 12 号），中禾贸易公司等 4 家公司符合小型微利企业标准，本期年应
纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
第 40 页 共 105 页
得税。
准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。本期公司再生
聚酯销售收入、余热发电销售收入享受该税收优惠政策。
福利企业，于 2024 年 3 月 1 日取得更新后的福利企业证书，有效期五年（2024 年 3 月 1 日
至 2029 年 2 月 28 日）。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕
号），新凤鸣化纤公司以废弃天然纤维、化学纤维及其制品为原料生产的再生聚酯产品，享
受增值税即征即退的优惠政策。
就业有关税收政策的公告》（2023 年第 14 号）及财政部、税务总局、人力资源社会保障部、
农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023 年第 15 号）
的规定，本公司享受由税务机关按照实际招用特定人员人数予以定额依次扣减增值税、城市
维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠政策。
业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 249,731.47 272,654.73
银行存款 8,234,832,458.90 9,774,655,663.94
其他货币资金 306,453,334.47 399,497,303.19
合 计 8,541,535,524.84 10,174,425,621.86
其中：存放在境外的款项总额 1,488,456.39 1,524,362.17
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项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产 9,970,346.00
合 计 9,970,346.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,086,281,037.90 1,089,947,100.10
减：坏账准备 15,713,571.32 16,678,108.39
账面价值合计 1,070,567,466.58 1,073,268,991.71
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,086,281,037.90 100.00 15,713,571.32 1.45 1,070,567,466.58
合 计 1,086,281,037.90 100.00 15,713,571.32 1.45 1,070,567,466.58
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,089,947,100.10 100.00 16,678,108.39 1.53 1,073,268,991.71
合 计 1,089,947,100.10 100.00 16,678,108.39 1.53 1,073,268,991.71
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 312,579,085.79 15,713,571.32 5.03
信用证组合 773,701,952.11
小 计 1,086,281,037.90 15,713,571.32 1.45
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 312,579,085.79 15,713,571.32 5.03
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,678,108.39 -918,365.85 45,806.19 -365.03 15,713,571.32
合 计 16,678,108.39 -918,365.85 45,806.19 -365.03 15,713,571.32
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 45,806.19
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末 坏账
单位名称 期末账面余额
余额的比例（%） 准备
ITG RESOURCES(SINGAPORE)PTE.LTD
国贸启润资本管理有限公司
浙江倍斯特物产有限公司 51,159,109.41 4.71
SINOCHEM INTERNATIONAL OIL
(SINGAPORE)PTE LTD
TRICON ENERGY,LTD. 49,250,769.97 4.53
VANDING INNOVA SG PTE. LTD. 39,013,494.27 3.59
小 计 330,234,493.39 30.39
注:应收账款金额前 5 名已按照同一控制下企业合并列示
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 402,399,842.99 310,917,044.04
合 计 402,399,842.99 310,917,044.04
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 402,399,842.99 100.00 402,399,842.99
其中：银行承兑汇票 402,399,842.99 100.00 402,399,842.99
合 计 402,399,842.99 100.00 402,399,842.99
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 310,917,044.04 100.00 310,917,044.04
其中：银行承兑汇票 310,917,044.04 100.00 310,917,044.04
合 计 310,917,044.04 100.00 310,917,044.04
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 402,399,842.99
小 计 402,399,842.99
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 1,103,782,920.71
小 计 1,103,782,920.71
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
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支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 本期无核销的应收款项融资。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 455,791,916.35 100.00 455,791,916.35 270,490,517.82 100.00 270,490,517.82
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
吴江嘉誉实业发展有限公司 77,813,588.75 17.07
物产化工（浙江自贸区）有限公司
物产中大(海南)资源有限公司
物产中大化工集团有限公司
物产中大乾睿能源化工（浙江）有限公司
浙江浙石化销售有限公司
浙江石油化工有限公司
江苏富海美林能源有限公司
东营威联化学有限公司
宁波坤轩物产有限公司 30,613,885.74 6.72
小 计 252,184,106.11 55.33
注:预付账款金额前 5 名已按照同一控制下企业合并列示
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(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 95,769,527.10 49,323,530.48
应收暂付款 859,499.86 1,700,288.46
应收土地回收款 20,270,000.00
出口退税款 47,234.04
账面余额合计 96,629,026.96 71,341,052.98
减：坏账准备 3,978,219.52 590,134.87
账面价值合计 92,650,807.44 70,750,918.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 96,629,026.96 71,341,052.98
减：坏账准备 3,978,219.52 590,134.87
账面价值合计 92,650,807.44 70,750,918.11
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 96,629,026.96 100.00 3,978,219.52 4.12 92,650,807.44
合 计 96,629,026.96 100.00 3,978,219.52 4.12 92,650,807.44
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（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 71,341,052.98 100.00 590,134.87 0.83 70,750,918.11
合 计 71,341,052.98 100.00 590,134.87 0.83 70,750,918.11
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收政府或行政事业单位
及其下属单位款项组合
账龄组合 67,327,803.57 3,978,219.52 5.91
其中：1 年以内 65,873,974.86 3,293,698.75 5.00
小 计 96,629,026.96 3,978,219.52 4.12
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 33,062.33 41,390.04 515,682.50 590,134.87
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -226.25 226.25
--转入第三阶段 -31,757.87 31,757.87
--转回第二阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提 3,260,862.67 -9,405.92 136,671.66 3,388,128.41
本期收回或转回
本期核销
其他变动 -43.76 -43.76
期末数 3,293,698.75 452.50 684,068.27 3,978,219.52
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期无核销的其他应收款。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
嘉兴市产权交易
押金保证金 64,171,625.00 1 年以内 66.41 3,208,581.25
有限公司
桐乡市洲泉工业
押金保证金 585,000.00 1-2 年 22.49
区开发有限公司
中华人民共和国
押金保证金 1,768,105.39 1 年以内 1.83
嘉兴海关
新沂市财政局 押金保证金 1.60
郑州商品交易所 押金保证金 1.55
小 计 90,725,430.39 93.88 3,208,581.25
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,969,641,608.96 5,394,819.61 2,964,246,789.35 2,445,700,240.37 2,157,137.78 2,443,543,102.59
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 228,832,015.43 719,477.92 228,112,537.51 222,552,271.54 238,836.38 222,313,435.16
库存商品 2,472,252,471.36 34,324,204.11 2,437,928,267.25 1,641,204,085.27 16,884,159.66 1,624,319,925.61
发出商品 241,406,528.50 1,881,747.49 239,524,781.01 161,638,711.31 39,480.46 161,599,230.85
合 计 5,912,132,624.25 42,320,249.13 5,869,812,375.12 4,471,095,308.49 19,319,614.28 4,451,775,694.21
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,157,137.78 25,243,760.16 22,006,078.33 5,394,819.61
在产品 238,836.38 3,570,941.06 3,090,299.52 719,477.92
库存商品 16,884,159.66 148,195,984.97 130,755,940.52 34,324,204.11
发出商品 39,480.46 2,141,699.96 299,432.93 1,881,747.49
合 计 19,319,614.28 179,152,386.15 156,151,751.30 42,320,249.13
确定可变现净值 本期转回存货跌 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 价准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计
计提存货跌价准备的
原材料、在产品 将要发生的成本、估计的销售费用以 不适用
存货已耗用
及相关税费后的金额确定可变现净值
以订单售价减去估计的销售费用和相 计提存货跌价准备的
发出商品 不适用
关税费后的金额确定其可变现净值 存货已售出
以估计售价减去估计的销售费用和相 计提存货跌价准备的
库存商品 不适用
关税费后的金额确定其可变现净值 存货已售出
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 481,408,359.59 481,408,359.59 378,961,547.41 378,961,547.41
待摊费用 32,848,733.36 32,848,733.36 37,673,017.18 37,673,017.18
预缴所得税 8,885,900.49 8,885,900.49 1,369,709.28 1,369,709.28
合 计 523,142,993.44 523,142,993.44 418,004,273.87 418,004,273.87
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 532,553,899.55 532,553,899.55 426,098,791.95 426,098,791.95
合 计 532,553,899.55 532,553,899.55 426,098,791.95 426,098,791.95
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 的投资损益 收益调整
浙江物产化工港储有限公司
（以下简称物产港储公司）
平湖独山港环保能源有限公
司（以下简称独山环保公司）
浙江金联港务有限公司（以
下简称浙江金联公司）
浙江桐乡民泰村镇银行股份
有限公司（以下简称桐乡民 57,352,522.60 8,216,354.05
泰村镇银行）
浙江恒创先进功能纤维创新
中心有限公司（以下简称浙 10,918,624.30 56,609.53
江恒创公司）
泰昆石化（印尼）有限公司
（以下简称泰昆石化公司）
合 计 426,098,791.95 70,212,226.42 37,330,285.49
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
股利或利润 减值准备
物产港储公司 622,595.69 252,327,512.99
独山环保公司 127,768,862.29
浙江金联公司 68,468,350.26
桐乡民泰村镇银行 1,710,000.00 63,858,876.65
浙江恒创公司 10,975,233.83
泰昆石化公司 9,155,063.53
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本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
股利或利润 减值准备
合 计 622,595.69 1,710,000.00 532,553,899.55
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
江苏新视界先进功能纤
维创新中心有限公司
合 计 1,477,625.07 -845,389.78
（续上表）
本期末累计计入其他综合收
项 目 期末数 本期确认的股利收入
益的利得和损失
江苏新视界先进功能纤
维创新中心有限公司
合 计 632,235.29 61,233.99
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：股权投资 152,716,000.00
合 计 152,716,000.00
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 6,162,591.88 6,162,591.88
(1) 固定资产转入 6,162,591.88 6,162,591.88
本期减少金额
期末数 6,162,591.88 6,162,591.88
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项 目 房屋及建筑物 合 计
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 2,493,514.77 2,493,514.77
(1) 计提或摊销 152,827.19 152,827.19
(2) 固定资产转入 2,340,687.58 2,340,687.58
本期减少金额
期末数 2,493,514.77 2,493,514.77
账面价值
期末账面价值 3,669,077.11 3,669,077.11
期初账面价值
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 7,749,036,976.13 110,260,147.48 34,513,866,993.06 96,004,462.56 42,469,168,579.23
本期增加金额 1,319,670,792.96 9,578,700.48 11,639,812,166.54 16,440,288.99 12,985,501,948.97
本期减少金额 11,743,066.98 1,907,725.07 104,547,833.32 5,641,525.77 123,840,151.14
期末数 9,056,964,702.11 117,931,122.89 46,049,131,326.28 106,803,225.78 55,330,830,377.06
累计折旧
期初数 1,660,466,233.70 70,224,477.89 15,550,709,520.07 66,788,896.83 17,348,189,128.49
本期增加金额 392,198,801.08 16,278,512.59 2,961,221,524.42 12,824,864.50 3,382,523,702.59
本期减少金额 7,005,762.05 1,833,651.15 93,474,960.80 5,448,046.42 107,762,420.42
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期末数 2,045,659,272.73 84,669,339.33 18,418,456,083.69 74,165,714.91 20,622,950,410.66
账面价值
期末账面价值 7,011,305,429.38 33,261,783.56 27,630,675,242.59 32,637,510.87 34,707,879,966.40
期初账面价值 6,088,570,742.43 40,035,669.59 18,963,157,472.99 29,215,565.73 25,120,979,450.74
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
期末固定资产中有账面价值 3,498,470,336.98 元的房屋及建筑物因尚未整体完工、竣
工资料尚未齐全等原因，产权证书尚未办妥。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 906,801,670.73 6,515,099,524.55
工程物资 6,833,100.20 75,996,576.09
合 计 913,634,770.93 6,591,096,100.64
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
独山能源年产 40 万吨智能化、
功能性差别化纤维项目
中鸿新材料年产 65 万吨差别化
聚酯纤维材料项目
独山能源年产 540 万吨 PTA 项目 5,604,056,710.06 5,604,056,710.06
其他 749,856,012.30 749,856,012.30 380,365,552.85 380,365,552.85
小 计 906,801,670.73 906,801,670.73 6,515,099,524.55 6,515,099,524.55
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
（万元）
独山能源年产 40 万吨智能化、
功能性差别化纤维项目
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预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
（万元）
中鸿新材料年产 65 万吨差别化
聚酯纤维材料项目
独山能源年产 540 万吨 PTA 项目 861,000.00 5,604,056,710.06 3,291,958,191.02 8,896,014,901.08
小 计 6,134,733,971.70 5,816,815,374.12 11,794,603,687.39 156,945,658.43
（续上表）
工程累计投入
工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资本
工程名称 占预算比例 资金来源
进度（%） 计金额 资本化金额 化率（%）
（%）
独山能源年产 40 万吨智能化、
功能性差别化纤维项目
中鸿新材料年产 65 万吨差别化
聚酯纤维材料项目
独山能源年产 540 万吨 PTA 项目 101.32 100.00 84,814,928.44 33,862,264.15 2.98 自筹及银行借款
小 计 86,476,724.87 35,072,060.58
(3) 工程物资
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
专用材料 6,833,100.20 6,833,100.20 75,996,576.09 75,996,576.09
小 计 6,833,100.20 6,833,100.20 75,996,576.09 75,996,576.09
项 目 土地使用权 特许使用权 软件 煤炭替代量指标 合 计
账面原值
期初数 1,825,769,002.09 300,279,214.83 97,607,844.25 55,818,335.01 2,279,474,396.18
本期增加金额 130,021,476.44 303,245,118.00 2,718,050.27 435,984,644.71
(1) 购置 130,021,476.44 303,245,118.00 2,718,050.27 435,984,644.71
本期减少金额 45,854,907.96 45,854,907.96
(1) 处置 45,854,907.96 45,854,907.96
期末数 1,909,935,570.57 603,524,332.83 100,325,894.52 55,818,335.01 2,669,604,132.93
累计摊销
期初数 195,557,458.01 143,508,977.47 35,927,149.65 374,993,585.13
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项 目 土地使用权 特许使用权 软件 煤炭替代量指标 合 计
本期增加金额 39,640,362.15 51,738,781.74 9,618,101.03 100,997,244.92
(1) 计提 39,640,362.15 51,738,781.74 9,618,101.03 100,997,244.92
本期减少金额 1,780,814.55 1,780,814.55
(1) 处置 1,780,814.55 1,780,814.55
期末数 233,417,005.61 195,247,759.21 45,545,250.68 474,210,015.50
账面价值
期末账面价值 1,676,518,564.96 408,276,573.62 54,780,643.84 55,818,335.01 2,195,394,117.43
期初账面价值 1,630,211,544.08 156,770,237.36 61,680,694.60 55,818,335.01 1,904,480,811.05
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
罐区改造费 16,431,880.73 1,114,025.88 15,317,854.85
排污许可费 12,174,700.78 7,404,252.26 4,770,448.52
车位使用权 6,876,627.70 478,767.96 6,397,859.74
其他 10,449,233.45 2,198,656.38 4,717,032.62 7,930,857.21
合 计 45,932,442.66 2,198,656.38 13,714,078.72 34,417,020.32
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 1,341,558,988.00 207,520,547.15 965,830,117.90 212,136,590.26
递延收益 996,903,349.84 225,485,193.84 849,320,512.19 197,625,482.53
股权激励 60,460,749.33 11,169,429.36 10,608,474.72 2,194,815.12
资产减值准备 42,320,249.13 9,278,861.07 19,319,614.28 4,072,923.85
返利调整 28,961,397.05 6,163,089.92
应付未付佣金 20,276,870.59 4,336,797.32 15,254,147.32 3,312,187.01
信用减值准备 19,691,790.84 3,690,653.74 17,268,243.26 3,565,870.72
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
公允价值变动 18,047,970.00 3,449,367.50
内部交易未实现利润 2,745,934.14 513,467.14 1,375,039.64 277,479.42
专用设备抵减[注] 70,630,954.70 27,807,195.49
预计负债 5,114,199.67 1,278,549.92
合 计 2,530,967,298.92 542,238,361.74 1,884,090,348.98 452,271,094.32
[注]公司存在可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的购置，享受按投资额
的 10%抵免当年企业所得税应纳税额的优惠政策，截至 2025 年 12 月 31 日尚未抵免的投资
额为 740,882,546.42 元，确认递延所得税资产 70,630,954.70 元，未确认递延所得税资产
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 822,868,665.16 177,353,577.90 1,008,934,276.37 232,580,583.73
公允价值变动 9,970,346.00 2,492,586.50
合 计 822,868,665.16 177,353,577.90 1,018,904,622.37 235,073,170.23
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 97,103,496.70 445,134,865.04 131,659,557.50 320,611,536.82
递延所得税负债 97,103,496.70 80,250,081.20 131,659,557.50 103,413,612.73
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 166,206,554.90
专用设备投资额 34,572,999.56 34,572,999.56
合 计 34,572,999.56 200,779,554.46
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年 份 期末数 期初数 备注
合 计 166,206,554.90
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长期资产预付款 832,410,759.41 832,410,759.41 2,021,438,698.57 2,021,438,698.57
合 计 832,410,759.41 832,410,759.41 2,021,438,698.57 2,021,438,698.57
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
质押、冻 各类保证金存款、诉讼保
货币资金 841,313,308.70 841,313,308.70
结 全款
固定资产 942,021,785.73 402,069,376.02 抵押 借款担保抵押、售后回租
无形资产 21,484,642.97 16,874,932.90 抵押 借款担保抵押
合 计 1,804,819,737.40 1,260,257,617.62
(2) 期初资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
质押、冻 各类保证金存款、诉讼保
货币资金 1,908,114,968.12 1,908,114,968.12
结 全款
固定资产 1,567,798,434.68 1,025,905,666.41 抵押 借款担保抵押、售后回租
无形资产 439,466,646.19 394,328,963.77 抵押 借款担保抵押
合 计 3,915,380,048.99 3,328,349,598.30
项 目 期末数 期初数
保证借款 13,982,845,555.36 11,548,680,343.47
第 57 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
信用借款 2,380,182,539.02 2,052,574,383.60
质押保证借款 985,851,041.68
质押借款 946,397,762.46
合 计 17,348,879,136.06 14,547,652,489.53
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 15,343,294.76 15,343,294.76
合 计 15,343,294.76 15,343,294.76
项 目 期末数 期初数
期货衍生工具 18,047,970.00
外汇衍生工具 15,803,293.85
合 计 33,851,263.85
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,200,000,000.00 2,564,849,050.00
商业承兑汇票 7,499,998.80
合 计 1,207,499,998.80 2,564,849,050.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 2,184,547,504.39 1,596,823,673.36
应付资产采购款 2,171,224,566.73 1,591,973,835.07
运费及佣金 150,014,802.95 154,778,731.12
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项 目 期末数 期初数
其他 22,560,367.97 38,908,881.50
合 计 4,528,347,242.04 3,382,485,121.05
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,585,945,508.21 2,087,438,649.96
合 计 2,585,945,508.21 2,087,438,649.96
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的合同负债。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 267,536,412.90 2,088,755,457.33 2,069,962,448.80 286,329,421.43
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 149,788.00 149,788.00
合 计 278,151,695.34 2,267,821,514.10 2,247,998,921.59 297,974,287.85
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 50,357,366.28 50,357,366.28
社会保险费 6,587,875.21 106,487,513.31 106,260,808.80 6,814,579.72
其中：医疗保险费 6,017,278.13 94,644,312.11 94,447,692.81 6,213,897.43
工伤保险费 570,597.08 9,609,175.63 9,579,090.42 600,682.29
生育保险费 2,234,025.57 2,234,025.57
住房公积金 25,546,828.50 25,546,828.50
工会经费和职工教 10,256,148.48 5,966,141.26 6,205,188.28 10,017,101.46
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
育经费
小 计 267,536,412.90 2,088,755,457.33 2,069,962,448.80 286,329,421.43
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 10,272,871.48 173,494,426.05 172,475,305.85 11,291,991.68
失业保险费 342,410.96 5,421,842.72 5,411,378.94 352,874.74
小 计 10,615,282.44 178,916,268.77 177,886,684.79 11,644,866.42
项 目 期末数 期初数
企业所得税 129,884,907.17 37,972,839.12
房产税 51,590,680.91 47,260,502.57
增值税 33,849,578.04 21,480,473.81
土地使用税 32,205,366.96 29,520,945.17
印花税 18,910,744.91 16,438,432.01
代扣代缴个人所得税 3,840,226.16 3,214,812.53
城市维护建设税 2,644,412.75 1,078,491.50
地方水利建设基金 1,867,750.25 1,376,274.03
教育费附加 1,606,828.86 688,143.03
地方教育附加 1,075,719.24 464,547.56
水资源税 275,180.24 90,408.00
环境保护税 202,191.05 205,000.56
合 计 277,953,586.54 159,790,869.89
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 60,086,491.50 90,171,420.00
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项 目 期末数 期初数
押金保证金 44,565,085.61 55,831,821.54
应付暂收款 8,784,550.19 8,931,757.68
拆借款 59,519,243.17
其他 17,388.75 128,010.68
合 计 113,453,516.05 214,582,253.07
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（保证借款） 1,926,817,881.55 933,703,536.46
一年内到期的长期借款（抵押保证借款） 123,871,687.51 650,412,072.45
一年内到期的长期应付款（融资租赁款） 99,475,747.05 95,547,812.29
一年内到期的长期借款（信用借款） 9,000,391.66
合 计 2,159,165,707.77 1,679,663,421.20
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 324,021,102.99 259,090,348.25
合 计 324,021,102.99 259,090,348.25
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 4,810,064,265.37 6,207,828,416.01
抵押保证借款 600,071,366.02 527,995,403.75
信用借款 441,636,591.66
合 计 5,851,772,223.05 6,735,823,819.76
(2) 其他说明
第 61 页 共 105 页
期末长期借款年利率为 2.20%-3.55%。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 2,680,648,602.69 2,593,042,263.47
合 计 2,680,648,602.69 2,593,042,263.47
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行 债券 发行
债券名称 面值 期初数 本期发行
日期 期限 金额
凤 21 转债 100.00 2021.4.8 6年 2,500,000,000.00 2,593,042,263.47
小 计 2,500,000,000.00 2,593,042,263.47
（续上表）
溢折价 本期偿还（付息、
债券名称 按面值计提利息 期末数
摊销 转股和回购）
凤 21 转债 42,956,909.30 82,170,609.70 37,521,179.78 2,680,648,602.69
小 计 42,956,909.30 82,170,609.70 37,521,179.78 2,680,648,602.69
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据
“凤 21 转债”转股期起止日期为 2021 年 10 月 14 日至 2027 年 4 月 7 日，初始转股价
格为 16.60 元/股。因发生派发现金股利，公司分别于 2021 年 6 月 17 日、2022 年 6 月 2 日、
元/股、15.78 元/股。
本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本 82,170,609.70 元，实际支付利息
公积 23,282.61 元。
项 目 期末数 期初数
售后租回应付款 270,171,582.35 382,777,582.39
减：未确认融资费用 9,364,393.69 21,701,050.52
合 计 260,807,188.66 361,076,531.87
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项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 5,114,199.67
合 计 5,114,199.67
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 849,320,512.19 261,622,150.00 104,780,284.19 1,006,162,378.00 收到政府补助
合 计 849,320,512.19 261,622,150.00 104,780,284.19 1,006,162,378.00
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,524,764,319 -208,676 -208,676 1,524,555,643
(2) 其他说明
减少资本公积人民币 1,225,400.00 元，减少库存股 1,435,400.00 元。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 24,999,200 269,419,809.72
合 计 24,999,200 269,419,809.72
（续上表）
本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 210 2,263.19 24,998,990 269,417,546.53
合 计 210 2,263.19 24,998,990 269,417,546.53
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(2) 其他说明
其他权益工具本期减少变动详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,708,182,532.17 18,152,776.65 103,599,871.52 5,622,735,437.30
其他资本公积 10,034,769.78 35,264,393.47 18,122,999.66 27,176,163.59
合 计 5,718,217,301.95 53,417,170.12 121,722,871.18 5,649,911,600.89
(2) 其他说明
股本溢价 23,282.61 元，详见本财务报表附注五(一)32 之说明；本期收到股东误减持上缴
收益款，增加资本公积（股本溢价)2,616.00 元；本期 2024 年限制性股票激励计划第一期
限制性股票解锁，将原计入其他资本公积的金额转入资本公积（股本溢价)18,122,999.66
元；孙公司新诺源公司新增少数股东，少数股东股权比例变动增加资本公积 3,878.38 元；
根据权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务确认股份支付费用 23,974,450.63 元，按
照权益工具期末的公允价值计算可税前扣除金额与股份支付费用的差异确认递延所得税资
产计入资本公积 10,667,347.15 元；公司联营企业物产港储公司本期专项储备变动，公司按
照持股比例确认资本公积 622,595.69 元。
限制性股票的回购，减少资本公积 1,225,400.00 元，详见本财务报表附注五(一)36 之说明；
将同一控制下企业合并追溯调整增加的资本公积转销,减少资本公积 102,374,471.52 元；本
期 2024 年限制性股票激励计划第一期限制性股票解锁，将原计入其他资本公积的金额转入
资本公积（股本溢价)18,122,999.66 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购股份 329,148,519.87 329,148,519.87
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未解锁限制性股票 90,171,420.00 30,084,928.50 60,086,491.50
合 计 419,319,939.87 30,084,928.50 389,235,011.37
(2) 其他说明
本期库存股减少 30,084,928.50 元，其中注销回购股票 1,435,400.00 元；公司本期限
制性股票部分解锁，终止确认相关回购义务 25,750,853.50 元；限制性股票分红减少回购义
务 2,898,675.00 元。
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母公 期末数
其他综合收益 得税费 属于少
生额 司
当期转入损益 用 数股东
不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允 906,623.77 -845,389.78 -845,389.78 61,233.99
价值变动
以后将重分类进损
-549,518.76 -5,735,427.86 -5,735,427.86 -6,284,946.62
益的其他综合收益
其中：外币财务报
-549,518.76 -5,735,427.86 -5,735,427.86 -6,284,946.62
表折算差额
其他综合收益合计 357,105.01 -6,580,817.64 -6,580,817.64 -6,223,712.63
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 25,702,724.90 71,232,145.97 95,338,587.72 1,596,283.15
合 计 25,702,724.90 71,232,145.97 95,338,587.72 1,596,283.15
(2) 其他说明
本期中维化纤公司、中石科技公司、独山能源公司、中益化纤公司、新凤鸣江苏新拓新
材有限公司（以下简称江苏新拓公司）计提安全生产费 71,232,145.97 元，本期使用
第 65 页 共 105 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 422,662,420.77 71,852,810.57 494,515,231.34
合 计 422,662,420.77 71,852,810.57 494,515,231.34
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 9,814,902,995.81 9,150,942,025.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -498,818.55 -1,274.91
调整后期初未分配利润 9,814,404,177.26 9,150,940,750.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,018,367,110.83 1,099,978,207.04
减：提取法定盈余公积 71,852,810.57 52,527,567.65
应付普通股股利 336,439,379.12 383,987,212.95
期末未分配利润 10,424,479,098.40 9,814,404,177.26
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 68,640,073,877.48 65,186,181,303.51 64,820,554,501.47 61,320,052,476.89
其他业务收入 2,916,542,753.75 2,571,941,509.48 2,269,996,999.97 1,993,657,763.84
合 计 71,556,616,631.23 67,758,122,812.99 67,090,551,501.44 63,313,710,240.73
其中：与客户
之间的合同产 71,551,346,165.13 67,757,190,482.51 67,087,712,090.69 63,313,056,940.09
生的收入
(2) 收入分解信息
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
POY 32,376,441,404.27 30,292,851,328.40 34,998,445,259.95 33,479,091,792.21
FDY 10,230,895,768.76 9,651,083,443.99 11,279,318,195.81 10,054,699,119.92
PTA 9,882,507,871.38 9,972,464,350.76 2,344,288,581.09 2,373,617,074.56
涤纶短纤 7,835,190,282.52 7,432,356,827.93 8,553,005,052.60 8,316,132,194.79
DTY 7,785,060,458.64 7,299,012,943.03 7,114,071,456.15 6,562,394,093.75
切片 258,176,143.07 257,268,108.17 238,151,621.65 238,373,997.05
其他 3,183,074,236.49 2,852,153,480.23 2,560,431,923.44 2,288,748,667.81
小 计 71,551,346,165.13 67,757,190,482.51 67,087,712,090.69 63,313,056,940.09
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 61,920,169,127.61 58,651,813,723.72 58,914,310,959.91 55,546,518,894.89
境外 9,631,177,037.52 9,105,376,758.79 8,173,401,130.78 7,766,538,045.20
小 计 71,551,346,165.13 67,757,190,482.51 67,087,712,090.69 63,313,056,940.09
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 71,551,346,165.13 67,087,712,090.69
小 计 71,551,346,165.13 67,087,712,090.69
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,081,343,915.25 元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 339,471,277.81 230,656,412.03
试运行销售成本 405,800,724.59 235,092,344.06
项 目 本期数 上年同期数
印花税 73,437,564.53 64,557,339.60
房产税 64,869,766.92 56,137,788.28
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项 目 本期数 上年同期数
土地使用税 33,009,895.22 29,982,091.11
地方水利建设基金 21,235,244.25 15,521,454.29
城市维护建设税 15,685,067.66 10,768,236.96
教育费附加 9,664,733.40 6,895,937.09
地方教育附加 6,513,925.20 4,654,076.89
其他 2,541,329.86 950,843.14
合 计 226,957,527.04 189,467,767.36
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 72,543,419.21 69,674,801.53
外销佣金 29,914,129.80 24,912,308.41
其他 15,929,297.05 10,920,768.87
合 计 118,386,846.06 105,507,878.81
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 333,985,491.62 323,680,943.37
折旧摊销费用 261,086,988.87 210,943,052.07
财产保险费 71,873,963.75 54,361,379.64
股份支付 15,154,801.56 6,261,267.67
办公费、差旅费 13,679,612.31 13,806,076.45
咨询审计费 12,945,736.18 18,617,745.71
修理费及低值易耗品 12,691,110.18 19,850,392.85
业务招待费 5,255,068.53 11,885,285.02
其他 57,449,735.17 51,683,053.10
合 计 784,122,508.17 711,089,195.88
第 68 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 1,031,689,836.08 904,945,308.15
人员人工 230,986,805.63 236,616,111.78
折旧与摊销费用 84,958,191.95 66,794,218.47
股份支付 865,196.21 830,603.46
其他费用 1,128,194.51 61,043.45
合 计 1,349,628,224.38 1,209,247,285.31
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 645,374,599.19 828,296,770.63
利息收入 -235,751,805.98 -309,310,563.21
汇兑损益 -70,585,090.51 63,611,282.76
银行手续费 54,610,454.77 40,647,710.27
合 计 393,648,157.47 623,245,200.45
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 104,452,216.27 85,799,288.82 67,995,343.11
与收益相关的政府补助 89,614,361.50 75,873,803.59 68,136,146.20
税费抵减 99,469,689.97 163,907,179.97
代扣个人所得税手续费返还 794,986.41 524,538.05
合 计 294,331,254.15 326,104,810.43 136,131,489.31
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 37,330,285.49 40,592,671.45
处置长期股权投资产生的投资收益 3,550,718.48
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项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 -13,661,561.88 27,097,265.99
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融工具 -14,595,519.67 24,769,609.69
应收款项融资贴现支出 -1,807,167.34 -7,971,146.54
合 计 21,861,556.27 63,269,509.38
项 目 本期数 上年同期数
衍生金融资产 -9,970,346.00 8,989,404.70
衍生金融负债 -18,691,177.74 -15,175,225.02
合 计 -28,661,523.74 -6,185,820.32
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,469,762.56 -8,580,148.86
合 计 -2,469,762.56 -8,580,148.86
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -179,152,386.15 -109,795,273.92
合 计 -179,152,386.15 -109,795,273.92
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,774,970.08 241,644.26 -1,774,970.08
无形资产处置收益 3,756,405.40 358,689.17 3,756,405.40
合 计 1,981,435.32 600,333.43 1,981,435.32
第 70 页 共 105 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款收入 54,160,316.66 54,291,000.76 54,160,316.66
非流动资产毁损报废利得 1,879,973.17 491,445.45 1,879,973.17
政府补助 135,400.00 57,100.00 135,400.00
其他 6,036,128.16 7,764,300.02 6,036,128.16
合 计 62,211,817.99 62,603,846.23 62,211,817.99
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,522,185.22 1,382,236.57 3,522,185.22
对外捐赠 1,339,373.78 1,750,000.00 1,339,373.78
货款撤销损失 5,114,199.67
其他 1,530,352.73 1,798,658.47 1,530,352.73
合 计 6,391,911.73 10,045,094.71 6,391,911.73
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 206,706,451.51 132,496,737.36
递延所得税费用 -137,009,368.23 23,885,813.65
合 计 69,697,083.28 156,382,551.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,089,461,034.67 1,256,256,094.56
按母公司适用税率计算的所得税费用 163,419,155.20 188,438,414.19
子公司适用不同税率的影响 76,096,800.45 35,180,901.36
调整以前期间所得税的影响 5,784,897.10
非应税收入的影响 -6,713,004.78 -15,890,550.45
第 71 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
加计扣除的影响 -124,636,029.33 -124,860,480.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,748,286.99 30,815,961.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-24,930,983.23 -318.73
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税收优惠抵减所得税影响 -66,021,883.04 -2,402,481.98
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
所得税费用 69,697,083.28 156,382,551.01
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回 184,430,000.00 1,010,820,000.00
其他 3,145,344.30
合 计 184,430,000.00 1,013,965,344.30
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购入长期资产支付的现金 7,409,805,545.05 7,180,118,560.61
合 计 7,409,805,545.05 7,180,118,560.61
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
股权投资款 223,524,160.00 13,479,533.20
购买理财产品 184,430,000.00 1,010,820,000.00
合 计 407,954,160.00 1,024,299,533.20
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(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 343,364,731.02 262,546,744.53
银行存款利息收入 254,301,097.97 298,952,928.30
各类经营性保证金 241,407,129.23 1,148,030,551.03
保险赔款 54,084,709.50 50,407,821.40
其他 21,757,574.30 33,161,594.90
合 计 914,915,242.02 1,793,099,640.16
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各类经营性保证金 244,909,517.09 814,964,414.73
技术开发费 122,392,168.06 98,682,575.54
财产保险费 59,031,616.37 61,365,016.35
银行手续费 54,610,454.77 40,647,710.27
外销佣金 25,404,703.24 21,498,111.25
咨询审计费 13,023,491.16 18,222,865.33
业务招待费 8,686,041.20 14,313,762.14
其他 122,091,525.28 80,147,611.32
合 计 650,149,517.17 1,149,842,066.93
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各类投资性保证金 459,086,383.47 628,195,460.04
其他 15,353,579.04
合 计 474,439,962.51 628,195,460.04
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各类投资性保证金 828,623,282.63 537,669,606.64
投资损失 39,599,752.21 9,794,825.00
其他 15,353,579.04
第 73 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 868,223,034.84 562,818,010.68
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各类筹资性保证金 4,560,046,153.22 4,544,000,000.00
关联方借款 256,200,000.00 58,500,000.00
售后租回融资款 500,000,000.00
股权激励 90,171,420.00
合 计 4,816,246,153.22 5,192,671,420.00
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各类筹资性保证金 3,203,255,395.83 5,406,661,257.39
关联方借款及利息 340,972,145.47 26,600,500.00
售后回租本金及利息 108,048,014.22 520,518,835.55
赛弥尔公司收购款 102,374,471.52
股份回购 1,435,400.00 278,744,629.82
合 计 3,756,085,427.04 6,232,525,222.76
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,019,763,951.39 1,099,873,543.55
加：资产减值准备 179,152,386.15 109,795,273.92
信用减值准备 2,469,762.56 8,580,148.86
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 97,441,477.70 71,435,317.10
长期待摊费用摊销 13,714,078.72 16,132,264.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,981,435.32 -600,333.43
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,642,212.05 890,791.12
第 74 页 共 105 页
补充资料 本期数 上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,661,523.74 6,185,820.32
财务费用（收益以“－”号填列） 581,735,117.15 892,094,943.39
投资损失（收益以“－”号填列） -23,668,723.61 -71,240,655.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -113,845,775.19 14,823,491.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,163,531.53 9,230,663.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,597,189,067.06 -252,875,501.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -855,740,741.74 -178,502,405.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,019,715,060.39 2,135,768,420.76
其他 6,400,094.96 21,436,801.02
经营活动产生的现金流量净额 4,717,003,470.61 6,789,777,659.99
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,700,222,216.14 8,266,310,653.74
减：现金的期初余额 8,266,310,653.74 6,655,697,361.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -566,088,437.60 1,610,613,292.59
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 249,731.47 272,654.73
可随时用于支付的银行存款 7,664,204,851.40 8,241,818,500.15
可随时用于支付的其他货币资金 35,767,633.27 24,219,498.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
第 75 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金
项 目 期末数 期初数
等价物的理由
借款保证金 207,148,640.43 1,580,863,389.81 质押的保证金
票据保证金 87,500,000.00 80,703,335.89 质押的保证金
期货保证金 66,159,201.20 1,973,913.60 质押的保证金
ETC、POS 机等保证金 26,500.00 642,633.34 质押的保证金
信用证保证金 479,834,138.89 228,578,116.44 质押的保证金
诉讼保证金 644,828.18 15,353,579.04 冻结
小 计 841,313,308.70 1,908,114,968.12
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 14,547,652,489.53 28,683,663,651.70 341,830,078.41 26,223,711,799.20 555,284.38 17,348,879,136.06
其他应付款 59,519,243.17 256,200,000.00 25,252,902.30 340,972,145.47
长期借款（含
一年内到期 8,319,939,428.67 4,688,362,233.96 215,758,388.15 5,312,597,867.01 7,911,462,183.77
的长期借款）
应付债券（含
一年内到期 2,593,042,263.47 125,127,519.00 37,498,770.00 22,409.78 2,680,648,602.69
的应付债券）
长期应付款
（含一年内
到期的长期
应付款）
第 76 页 共 105 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付股利 336,439,379.12 336,439,379.12
小 计 25,976,777,769.00 33,628,225,885.66 1,056,114,872.75 32,359,267,975.02 577,694.16 28,301,272,858.23
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 1,468,515,108.70 1,485,027,443.71
其中：支付货款 787,782,430.16 610,472,922.12
支付固定资产等长期资产购置款 680,732,678.54 874,554,521.59
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
由同一控制下企业合并产生的追溯调整事项详见五(一)38、43。
(五) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 270,061,224.60
其中：美元 37,473,181.50 7.0288 263,391,498.13
欧元 809,875.11 8.2355 6,669,726.47
应收账款 1,039,745,429.11
其中：美元 147,174,802.47 7.0288 1,034,462,251.60
欧元 641,512.66 8.2355 5,283,177.51
其他应收款 17,343.07
其中：美元 2,467.43 7.0288 17,343.07
短期借款 82,500,150.69
其中：欧元 10,017,625.00 8.2355 82,500,150.69
应付账款 1,460,741,552.88
其中：美元 207,382,893.59 7.0288 1,457,652,882.47
第 77 页 共 105 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
欧元 375,043.46 8.2355 3,088,670.41
其他应付款 4,409,027.07
其中：美元 627,280.20 7.0288 4,409,027.07
(1) 公司作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 14,742,902.01 14,006,265.22
合 计 14,742,902.01 14,006,265.22
项 目 本期数 上年同期数
与租赁相关的总现金流出 122,979,900.65 533,317,082.05
售后租回交易产生的相关损益 11,706,605.77 17,297,800.56
(2) 公司作为出租人
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 5,270,466.10 2,839,410.75
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 17,953,331.13 15,746,171.41
无形资产 5,448,039.12 5,545,084.37
投资性房地产 3,669,077.11
小 计 27,070,447.36 21,291,255.78
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
直接投入 1,031,689,836.08 904,945,308.15
人员人工 230,986,805.63 236,616,111.78
折旧与摊销费用 84,958,191.95 66,794,218.47
股份支付 865,196.21 830,603.46
其他费用 1,128,194.51 61,043.45
合 计 1,349,628,224.38 1,209,247,285.31
其中：费用化研发支出 1,349,628,224.38 1,209,247,285.31
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
纤公司）、浙江新凤鸣进出口有限公司（以下简称新凤鸣进出口公司）、新凤鸣国际公司、
中石科技公司、桐乡市中盈化纤有限公司（以下简称中盈化纤公司）、独山能源公司、盈进
环球公司、中益化纤公司、中跃化纤公司、中禾贸易公司、湖州市中磊化纤有限公司（以下
简称中磊化纤公司）、桐乡市中友化纤有限公司（以下简称中友化纤公司）、上海实业公司、
中鸿新材公司、平湖市中昊贸易有限公司（以下简称中昊贸易公司）、江苏新拓公司、徐州
阳光公司、新凤鸣江苏新卓新材有限公司（以下简称江苏新卓公司）、江苏新凤鸣新鸿新材
有限公司（以下简称江苏新鸿公司）、瑞盛科公司、香港实业公司、江苏新耀公司、罗科史
巴克公司、桐乡市鸿益热电有限公司（以下简称鸿益热电公司）、新凤鸣江苏新迈新材有限
公司（以下简称江苏新迈公司）、贝丝路公司、浙江赛弥尔新材料科技有限公司（以下简称
赛弥尔公司）、浙江赛本达新材料科技有限公司（以下简称赛本达公司）、新诺源公司、新
凤鸣（海南）国际贸易有限公司（以下简称新凤鸣海南公司）等 32 家子公司纳入本期合并
财务报表范围。
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新凤鸣化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 非同一控制下合并
中维化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 同一控制下合并
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中欣化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 86.27 13.73 同一控制下合并
新凤鸣进出口公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 商业 100.00 同一控制下合并
新凤鸣国际公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 设立
中石科技公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 100.00 设立
中盈化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
独山能源公司 浙江省平湖市 浙江省平湖市 制造业 100.00 设立
盈进环球公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 设立
中益化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
中跃化纤公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 100.00 设立
中禾贸易公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 商业 100.00 设立
中磊化纤公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 100.00 设立
中友化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
上海实业公司 上海市 上海市 商业 100.00 设立
中鸿新材公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
中昊贸易公司 浙江省平湖市 浙江省平湖市 商业 100.00 设立
江苏新拓公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
徐州阳光公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
江苏新迈公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
江苏新卓公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
瑞盛科公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
香港实业公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 设立
江苏新耀公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 51.00 设立
罗科史巴克公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 同一控制下合并
鸿益热电公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 95.00 设立
江苏新鸿公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 商业 100.00 设立
贝丝路公司 浙江省桐乡市 新加坡 商业 100.00 设立
赛弥尔公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 同一控制下合并
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
赛本达公司 浙江省平湖市 浙江省平湖市 制造业 100.00 同一控制下合并
新诺源公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 80.00 设立
新凤鸣海南公司 海南省澄迈县 海南省澄迈县 商业 100.00 设立
(二) 同一控制下企业合并
(1) 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
合并前同受实际
赛弥尔公司 100.00% 2025.9.9 办妥财产交接手续
控制人控制
（续上表）
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
赛弥尔公司 10,936,035.40 -690,741.14 3,333,584.07 -497,543.64
(2) 其他说明
根据公司与新凤鸣控股集团有限公司（以下简称新凤鸣控股公司）签订的《股权转让协
议》，本公司以 102,374,471.52 元受让新凤鸣控股公司持有的赛弥尔公司 100.00%股权。
由于本公司和赛弥尔公司同受实际控制人控制且该控制非暂时的，故该项合并为同一控制下
企业合并。
项 目 赛弥尔公司
合并成本 102,374,471.52
现金 102,374,471.52
赛弥尔公司
项 目
合并日 上期期末
资产 316,692,177.50 168,859,138.62
流动资产 38,862,849.98 18,599,349.45
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赛弥尔公司
项 目
合并日 上期期末
非流动资产 277,829,327.52 150,259,789.17
负债 217,881,218.87 69,357,438.85
流动负债 177,182,863.83 69,357,438.85
非流动负债 40,698,355.04
净资产 98,810,958.63 99,501,699.77
取得的净资产 98,810,958.63 99,501,699.77
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
新凤鸣海南公司 新设 2025.12.2 100.00%
（尚未出资）
新诺源公司 新设 2025.2.19 （已出资 100.00%
(四) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
新诺源公司 2025.12.2 100.00% 80.00%
项 目 新诺源公司
处置对价 13,110,317.39
现金 13,110,317.39
处置对价合计 13,110,317.39
减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额 13,106,439.01
差额 3,878.38
其中：调整资本公积 3,878.38
根据子公司江苏新拓公司与新沂经开区润泽水务有限公司签订的《增资入股协议书》及
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江苏新拓公司股东决定，同意新诺源公司新增注册资本 25,000,000.00 元，由新沂经开区润
泽水务有限公司以货币资金认缴，截至 2025 年 12 月 31 日已实际出资 13,110,317.39 元。
(五) 在联营企业中的权益
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 532,553,899.55 426,098,791.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 37,330,285.49 40,592,671.45
综合收益总额 37,330,285.49 40,592,671.45
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 261,242,150.00
其中：计入递延收益 261,242,150.00
与收益相关的政府补助 89,801,693.58
其中：计入递延收益 380,000.00
计入其他收益 89,286,293.58
计入营业外收入 135,400.00
财政贴息 13,799,102.74
其中：冲减财务费用/在建工程 13,799,102.74
合 计 364,842,946.32
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 849,270,512.19 261,242,150.00 104,452,216.27
递延收益 50,000.00 380,000.00 328,067.92
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本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
小 计 849,320,512.19 261,622,150.00 104,780,284.19
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 1,006,060,445.92 与资产相关
递延收益 101,932.08 与收益相关
小 计 1,006,162,378.00
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 194,066,577.77 161,673,092.41
计入营业外收入的政府补助金额 135,400.00 57,100.00
财政贴息对利润总额的影响金额 6,945,608.47 186,890.00
合 计 201,147,586.24 161,917,082.41
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
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以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司销售业务大部分采用现款交易方式，针对采用信用方式交易的小部分客户，本公
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司定期并持续对其进行信用评估，选择与经认可的且信用良好的客户进行信用方式交易，并
采用信用证等方式，以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司的其他应收款主要系应收
政府或行政事业单位的保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以
确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、企业债券、售后回租等多种融
资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 25,260,341,319.83 25,871,543,140.37 19,676,330,803.48 3,894,712,053.26 2,300,500,283.63
衍生金融负债 33,851,263.85 33,851,263.85 33,851,263.85
应付票据 1,207,499,998.80 1,207,499,998.80 1,207,499,998.80
应付账款 4,528,347,242.04 4,528,347,242.04 4,528,347,242.04
其他应付款 113,453,516.05 113,453,516.05 113,453,516.05
应付债券 2,680,648,602.69 2,844,885,062.00 44,998,182.00 2,799,886,880.00
长期应付款 360,282,935.71 378,240,215.29 108,068,632.94 216,137,265.88 54,034,316.47
小 计 34,184,424,878.97 34,977,820,438.40 25,712,549,639.16 6,910,736,199.14 2,354,534,600.10
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 22,867,591,918.20 23,671,001,603.93 16,474,506,716.77 4,010,441,926.15 3,186,052,961.01
交易性金融负债 15,343,294.76 15,343,294.76 15,343,294.76
应付票据 2,564,849,050.00 2,564,849,050.00 2,564,849,050.00
应付账款 3,382,485,121.05 3,382,485,121.05 3,382,485,121.05
其他应付款 214,582,253.07 214,582,253.07 214,582,253.07
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付债券 2,593,042,263.47 2,882,407,760.00 37,498,800.00 2,844,908,960.00
长期应付款 456,624,344.16 491,874,338.57 109,096,756.18 218,730,047.08 164,047,535.31
小 计 32,094,518,244.71 33,222,543,421.38 22,798,361,991.83 7,074,080,933.23 3,350,100,496.32
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的
银行借款人民币 8,618,174,433.96 元(2024 年 12 月 31 日：人民币 7,677,394,428.91 元)，
在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降 50 个基准点，将会导致本公司股东权益减少
/增加人民币 35,822,961.32 元(2024 年 12 月 31 日：减少/增加人民币 29,637,729.11 元)，
净利润减少/增加人民币 35,822,961.32 元(2024 年度：
减少/增加人民币 29,637,729.11 元)。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资产金 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 额 情况
已经转移了其几乎所有的
票据贴现 应收款项融资 484,961,000.00 终止确认
风险和报酬
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已转移金融资 已转移金融资产金 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 额 情况
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收款项融资 618,821,920.71 终止确认
风险和报酬
小 计 1,103,782,920.71
金融资产转移 终止确认的金融资 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 产金额 失
应收款项融资 背书/贴现 1,103,782,920.71 -60,079.39
小 计 1,103,782,920.71 -60,079.39
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 555,748,078.28 555,748,078.28
持续以公允价值计量的负债总额 18,047,970.00 15,803,293.85 33,851,263.85
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于期末未到期的期货合约，按照期货市场未经调整的报价确认交易性金融资产或负债
的公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于期末未到期的远期结售汇协议，采用截至 2025 年 12 月 31 日协议银行公布的远期
汇率确定其公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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定量信息
账面净资产份额或者投资成本作为公允价值。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
新凤鸣控股公司 浙江省桐乡市 商业 10,000.00 万元 17.28 39.42
本公司的母公司情况的说明
新凤鸣控股公司直接持有本公司 17.28%股权，本公司实控人之一庄奎龙直接持有本公
司 22.14%股权并将该等股份的全部表决权委托给新凤鸣控股公司，因此，新凤鸣控股公司
享有本公司表决权比例为 39.42%，为本公司的母公司。
(2) 本公司最终控制方是庄奎龙、屈凤琪和庄耀中。
庄奎龙直接持有本公司 22.14%的股份，并通过新凤鸣控股公司、桐乡市中聚投资有限
公司间接控制公司 27.36%的股份；屈凤琪为庄奎龙妻子，直接持有本公司 6.67%的股份；庄
耀中为庄奎龙与屈凤琪之子，通过桐乡市尚聚投资有限公司、桐乡市诚聚投资有限公司间接
控制本公司 3.46%的股份。本公司实际控制人合计控制公司 59.63%股份。
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江双盈化纤股份有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
桐乡中祥化纤有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
桐乡市广运智联物流有限公司、桐乡市
思田农业科技有限公司、浙江五疆科技
同受母公司控制
发展有限公司、浙江世拓供应链管理有
限公司
浙江久鼎智联科技有限公司 实际控制人控制的企业的联营企业
桐乡市扬华化纤股份有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
平湖市独山港区港务有限公司 联营企业的控股子公司
合肥利夫生物科技有限公司 参股公司
杭州利夫生物科技有限公司 合肥利夫生物科技有限公司之子公司
嘉兴市国际税收研究会 关键管理人员担任法人的组织
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
桐乡市广运智联物流有限公司 运输服务 179,165,248.20 137,738,270.19
塑料托盘租赁服
浙江久鼎智联科技有限公司 62,817,381.94 49,550,067.55
务、视觉读码器
新凤鸣控股公司 煤炭 476,273,394.16 1,024,780.46
物产港储公司 仓储服务 33,728,590.11 26,921,959.56
平湖市独山港区港务有限公司 港区服务 26,555,306.27 21,574,371.10
硬件、软件及技
浙江五疆科技发展有限公司 3,764,150.93 6,577,361.82
术服务
独山环保公司 污泥处置 811,788.46 2,380,684.33
桐乡市思田农业科技有限公司 农产品 751,758.00 671,005.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江双盈化纤股份有限公司 涤纶长丝 57,248,501.99 67,923,469.97
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
独山环保公司 冷凝液 17,046,154.08 20,929,496.96
桐乡市扬华化纤股份有限公司 涤纶长丝 6,640,426.93 9,889,348.09
桐乡中祥化纤有限公司 涤纶长丝 3,676,167.81
物产港储公司 循环冷却水 1,133,529.55 1,256,081.63
桐乡市广运智联物流有限公司 水电蒸汽 67,503.53 11,535.66
杭州利夫生物科技有限公司 涤纶长丝 18,828.76
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
桐乡市广运智联物流有限公司 房屋及建筑物 799,816.56 130,183.50
公司及其全资子公司赛本达公司累计向新凤鸣控股公司拆入资金 317,000,000.00 元、向浙
江世拓供应链管理有限公司拆入资金 16,100,000.00 元、向桐乡市广运智联物流有限公司拆
入资金 5,430,247.80 元、向桐乡市思田农业科技有限公司拆入资金 330,000.00 元，2025
年度结算资金占用费 2,111,897.67 元，截至购买日，借款及利息均已结清。
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,298.36 万元 1,407.99 万元
(1) 本期，公司向嘉兴市国际税收研究会捐赠费用 30,000.00 元。
(2) 本期，公司向新凤鸣控股公司购入赛弥尔公司的股权，详见本财务报表附注七(二)
之说明。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
独山环保公司 794,684.92 39,734.25 1,874,433.00 93,721.65
小 计 794,684.92 39,734.25 1,874,433.00 93,721.65
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
新凤鸣控股公司 58,387,305.21 1,158,001.92
浙江久鼎智联科技有限公司 15,172,262.31 6,555,970.20
桐乡市广运智联物流有限公司 5,670,860.62 4,739,771.77
物产港储公司 3,420,509.16 1,487,729.86
平湖市独山港区港务有限公司 2,739,516.21 1,300,935.36
浙江五疆科技发展有限公司 1,030,000.00 363,207.55
独山环保公司 583,335.60
小 计 86,420,453.51 16,188,952.26
合同负债/其
他流动负债
浙江双盈化纤股份有限公司 3,153,560.84 3,267,930.78
桐乡市扬华化纤股份有限公司 6,682.98 0.12
小 计 3,160,243.82 3,267,930.90
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 2,433,900 16,891,266.00 170,000 1,179,800.00
研发人员 360,000 2,498,400.00 20,000 138,800.00
销售人员 192,000 1,332,480.00
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各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
生产人员 849,000 5,892,060.00 20,000 138,800.00
合 计 3,834,900 26,614,206.00 210,000 1,457,400.00
公司 2024 年限制性股票激励计划授予员工的限制性股票的限售期分别为授予登记完
成之日起 12 个月、24 个月、36 个月，可解除限售数量占比为 30%、30%、40%；限制性股票
的解除限售考核年度为 2024-2026 年三个会计年度。2024 年公司达到限制性股票激励计划
中设定的业绩条件，2025 年 10 月，公司第一期限制性股票激励计划授予员工的限制性股票
票 210,000 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 公司采用授予日市价确定限制性股票的
参数 公允价值
按各解锁期的业绩条件、人员离职情况
可行权权益工具数量的确定依据
等估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
管理人员 15,154,801.56
研发人员 865,196.21
销售人员 1,190,486.22
生产人员 6,802,802.72
合 计 24,013,286.71
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，公司已开立未到期的不可撤销信用证共计 22,315,531.91 欧
元、238,162,783.60 美元。
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(二) 或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 拟向全体股东每股派发现金红利 0.2 元（含税）。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
合并子公司中盈化纤公司，吸收合并完成后，本公司作为吸收合并方存续经营，中盈化纤公
司作为被吸收合并方依法予以注销登记。截至本财务报表批准报出日，吸收合并手续尚未完
成。
“凤 21 转债”的议案》，公司决定行使“凤 21 转债”的提前赎回权，对赎回登记日登记在
册的“凤 21 转债”按债券面值加当期应计利息的价格全部赎回。截至 2026 年 3 月 11 日实
际赎回可转换债券 1,479,000.00 元,累计已有 2,498,521,000 元“凤 21 转债”转换为公司
A 股普通股股票，累计转股数量 158,332,631 股，“凤 21 转债”已完成摘牌。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
业务分部
项 目 化纤 石化 抵消 合 计
主营业务收入 58,757,566,006.10 32,866,064,479.38 22,983,556,608.00 68,640,073,877.48
主营业务成本 55,213,716,952.75 32,942,896,974.03 22,970,432,623.27 65,186,181,303.51
资产总额 37,552,279,662.32 19,222,063,975.92 56,774,343,638.24
负债总额 24,888,722,915.58 13,868,008,908.18 38,756,731,823.76
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(二) 对外投资事项
根据公司 2025 年 12 月 12 日第六届董事会第四十三次会议审议通过的《关于启动新凤
鸣（埃及）36 万吨/年功能性纤维项目的议案》，本公司全资子公司江苏新拓公司全资持股
的香港实业公司和贝丝路公司拟共同在埃及成立合资公司，在埃及建设新凤鸣（埃及）36
万吨/年功能性纤维项目，项目总投资约 28,000.00 万美元。2026 年 1 月 28 日，本公司与
阿拉伯埃及共和国苏伊士运河经济区管理总局、埃及泰达特区开发公司签署了《谅解备忘录》，
公司将在经济区内建设 POY、FDY 和 DTY 的制造工厂。注册中的埃及项目公司（由授权代表
签署）与埃及泰达特区开发公司签署《苏伊士运河经济特区土地使用权转让合同》，以
出日，江苏新拓公司已向其埃及泰达特区开发公司的境内股东中非泰达投资股份有限公司支
付保证金人民币 38,251,485.00 元，江苏新拓公司尚未完成境外直接投资备案，埃及合资公
司尚在注册中。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 52,955,897.70 49,944,357.08
减：坏账准备 1,457,989.83 1,014,526.41
账面价值合计 51,497,907.87 48,929,830.67
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 52,955,897.70 100.00 1,457,989.83 2.75 51,497,907.87
合 计 52,955,897.70 100.00 1,457,989.83 2.75 51,497,907.87
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 49,944,357.08 100.00 1,014,526.41 2.03 48,929,830.67
合 计 49,944,357.08 100.00 1,014,526.41 2.03 48,929,830.67
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用证组合 23,796,101.16
账龄组合 29,159,796.54 1,457,989.83 5.00
小 计 52,955,897.70 1,457,989.83 2.75
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 29,159,796.54 1,457,989.83 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计提
坏账准备
合 计 1,014,526.41 443,463.42 1,457,989.83
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末
单位名称 期末账面余额 坏账准备
余额的比例（%）
ULTRATEX AG 6,245,693.31 11.79 312,284.67
GIZEM IPLIK 3,423,967.46 6.47
F-TEX ASIA INTERNATIONAL LIMITED 3,107,154.00 5.87 155,357.70
CATMA YAPI VE TEKSTIL SAN. DIS TIC. 2,808,101.21 5.30
ALLTEX EXIM PRIVATE LIMITED 2,629,153.57 4.96 131,457.68
小 计 18,214,069.55 34.39 599,100.05
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(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 3,516,471,435.57 3,237,546,956.98
应收暂付款 499,414.33 499,480.69
押金保证金 111,000.00 20,000.00
账面余额合计 3,517,081,849.90 3,238,066,437.67
减：坏账准备 30,520.72 26,974.03
账面价值合计 3,517,051,329.18 3,238,039,463.64
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 3,517,081,849.90 3,238,066,437.67
减：坏账准备 30,520.72 26,974.03
账面价值合计 3,517,051,329.18 3,238,039,463.64
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 3,517,081,849.90 100.00 30,520.72 3,517,051,329.18
合 计 3,517,081,849.90 100.00 30,520.72 3,517,051,329.18
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 3,238,066,437.67 100.00 26,974.03 3,238,039,463.64
合 计 3,238,066,437.67 100.00 26,974.03 3,238,039,463.64
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 3,516,471,435.57
账龄组合 610,414.33 30,520.72 5.00
其中：1 年以内 610,414.33 30,520.72 5.00
小 计 3,517,081,849.90 30,520.72
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 24,974.03 2,000.00 26,974.03
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,546.69 -2,000.00 3,546.69
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 30,520.72 30,520.72
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期无实际核销的其他应收款。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 期末坏账准
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
额的比例（%） 备
独山能源公司 拆借款 1,808,843,910.07 1 年以内 51.43
中益化纤公司 拆借款 23.68
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占其他应收款余 期末坏账准
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
额的比例（%） 备
中跃化纤公司 拆借款 22.99
新凤鸣国际公司 拆借款 53,295,729.59 1 年以内 1.52
赛本达公司 拆借款 13,000,000.00 1 年以内 0.37
小 计 3,516,471,435.57 99.99
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 11,759,364,664.73 11,759,364,664.73 10,127,741,154.63 10,127,741,154.63
对联营企业投资 10,975,233.83 10,975,233.83 10,918,624.30 10,918,624.30
合 计 11,770,339,898.56 11,770,339,898.56 10,138,659,778.93 10,138,659,778.93
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 减值 减少 计提减 账面 减值
账面价值 追加投资 其他
准备 投资 值准备 价值 准备
中石科技公司 4,583,829,429.26 2,982,352.52 4,586,811,781.78
江苏新拓公司 2,000,652,969.18 1,500,000,000.00 1,493,728.64 3,502,146,697.82
中益化纤公司 1,507,484,517.89 525,460.61 1,508,009,978.50
中鸿新材料公司 1,000,148,254.17 359,177.01 1,000,507,431.18
中欣化纤公司 341,444,079.33 3,348,914.97 344,792,994.30
中维化纤公司 272,768,720.23 1,065,909.33 273,834,629.56
新凤鸣国际公司 116,516,762.50 116,516,762.50
中盈化纤公司 102,390,207.63 591,550.44 102,981,758.07
赛弥尔公司 102,374,471.52 3,692.78 102,378,164.30
中友化纤公司 100,000,000.00 100,000,000.00
瑞盛科公司 50,275,654.45 752,023.31 51,027,677.76
上海实业公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
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期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 减值 减少 计提减 账面 减值
账面价值 追加投资 其他
准备 投资 值准备 价值 准备
新凤鸣化纤公司 19,043,646.78 245,569.74 19,289,216.52
独山能源公司 8,175,008.26 5,172,332.62 13,347,340.88
新凤鸣进出口公司 10,277,823.87 434,661.64 10,712,485.51
罗科史巴克公司 3,306,625.19 3,306,625.19
中跃化纤公司 876,956.95 774,831.62 1,651,788.57
中磊化纤公司 359,428.42 718,245.23 1,077,673.65
徐州阳光公司 159,658.35 299,115.05 458,773.40
鸿益热电公司 331,155.29 331,155.29
江苏新迈公司 93,731.37 93,731.37
江苏新耀公司 15,205.56 37,796.68 53,002.24
江苏新诺源公司 18,789.73 18,789.73
中禾贸易公司 16,206.61 16,206.61
小 计 10,127,741,154.63 1,612,374,471.52 19,249,038.58 11,759,364,664.73
(3) 对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙江恒创公司 10,918,624.30 56,609.53
合 计 10,918,624.30 56,609.53
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减
其他 账面价值 减值准备
变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江恒创公司 10,975,233.83
合 计 10,975,233.83
(二) 母公司利润表项目注释
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,598,416,555.43 3,297,627,375.43 4,166,055,445.24 3,809,252,252.21
其他业务收入 16,097,457.61 11,295,176.39 9,333,978.28 2,601,577.34
合 计 3,614,514,013.04 3,308,922,551.82 4,175,389,423.52 3,811,853,829.55
其中：与客户
之间的合同产 3,610,549,770.08 3,307,077,551.36 4,171,504,401.54 3,810,430,196.82
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
POY 2,368,197,414.94 2,171,798,227.15 2,715,612,990.03 2,531,660,417.49
FDY 1,072,505,454.77 963,825,172.46 1,264,897,988.22 1,090,054,451.53
切片及其他 169,846,900.37 171,454,151.75 190,993,423.29 188,715,327.80
小 计 3,610,549,770.08 3,307,077,551.36 4,171,504,401.54 3,810,430,196.82
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 3,177,830,358.13 2,910,401,406.97 3,704,506,210.51 3,387,709,500.73
境外 432,719,411.95 396,676,144.39 466,998,191.03 422,720,696.09
小 计 3,610,549,770.08 3,307,077,551.36 4,171,504,401.54 3,810,430,196.82
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,610,549,770.08 4,171,504,401.54
小 计 3,610,549,770.08 4,171,504,401.54
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 107,556,051.18 元。
项 目 本期数 上年同期数
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直接投入 91,118,127.57 104,921,986.25
人员人工 20,693,285.81 25,515,229.41
折旧与摊销费用 754,870.37 891,223.99
股份支付 43,607.37 114,041.66
其他费用 125,576.66 61,043.45
合 计 112,735,467.78 131,503,524.76
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 688,824,467.73 420,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 56,609.53 77,112.85
应收款项融资贴现损失 -41,348.24 -48,103.06
处置长期股权投资产生的投资收益 405,374.18
处置交易性金融资产取得的投资收益 -19,927,897.37 5,382,531.18
合 计 668,911,831.65 425,816,915.15
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 339,223.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 143,201,997.78
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 -42,333,951.13
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
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项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -690,741.14
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,275,281.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 157,791,810.35
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 36,999,531.82
少数股东权益影响额（税后） 8,039.34
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 120,784,239.19
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.76 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,016,353,788.33
非经常性损益 B 120,784,239.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 895,569,549.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17,356,207,918.74
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 22,343.42
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.54
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 336,439,379.12
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
限制性股票解禁增加的净资产 I1 28,649,528.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2
同一控制下企业合并支付款项减少的净资产 I2 102,374,471.52
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
少数股东股权比例变动增加的净资产 I3 3,878.38
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
股东误减持上缴收益款增加的净资产 I4 2,616.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 2
因其他综合收益变动引起的归属于公司普通
I5 -6,580,817.64
股股东的净资产变动
计提专项储备增加的净资产 I6 -24,106,441.75
因股权支付确认资本公积新增的、归属于公司
I7 34,641,797.78
普通股股东的净资产
权益法核算的长期股权投资其他权益变动增
I8 622,595.69
加资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5-J8 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 17,649,601,691.30
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.76%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/R 5.10%
(1) 基本每股收益的计算过程
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