河北广电无线传媒股份有限公司
财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告 1-6
二、已审公司财务报表
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中证天通会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国·北京
海淀区西直门北大街 43 号
金运大厦 B 座 13 层
邮编 100044
电话 010 6221 2990
传真 010 6225 4941
网址 www.zzttcpa.com
审计报告
中证天通（2026）证审字 21190001 号
河北广电无线传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河北广电无线传媒股份有限公司（以下简称“无线传媒公
司”）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了无线传媒公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于无线传媒公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
-1-
（一）收入确认
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十二）”、“三、
重要会计政策及会计估计（二十九）3”和附注“五、合并财务报表项目附注
（三十）”所示，2025 年度无线传媒公司确认的 IPTV 集成播控业务收入为
由于 IPTV 集成播控业务收入金额重大，是无线传媒公司财务报表的主要
项目和评价业绩的关键指标，确认依据是否充分、确认时间是否恰当，对财
务报表影响重大且可能存在错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计
事项。
（1）对收入确认的相关内部控制设计进行了解、评价，并测试了关键内
部控制流程运行的有效性；
（2）执行分析性复核程序，以识别出可能导致收入确认存在重大错报的
异常趋势，并进一步对其进行分析调查；
（3）结合无线传媒公司所处行业和业务模式，检查主要客户销售合同，
了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（4）检查主要客户合同、结算单、发票等原始凭证，评价收入确认是否
与会计政策一致；
（5）获取电信运营商客户发送给无线传媒公司的结算数据或者信息系统
出账数据，并结合电信运营商客户对无线传媒公司的回款，评价了相关收入
确认的真实性和准确性；
（6）结合对应收账款及合同资产的审计，以积极式函证方式对重大的销
售业务执行了交易函证；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对结算单及其
他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款及合同资产减值
-2-
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（九）及（十）”、
“三、重要会计政策及会计估计（二十九）1 及 2”、附注“五、合并财务报
表项目附注（三）” 和 附注“五、合并财务报表项目附注（七）”所示，于
资产的比重为 5.26%。
由于无线传媒公司客户分布较为集中，期末余额前五名应收账款和合同
资产汇总金额 141,587,995.31 元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比
例 96.94%。且无线传媒公司管理层（以下简称“管理层”）需要根据取得的
客观证据、评估预期未来可收回金额，涉及管理层运用重大会计估计和判断，
因此我们将应收账款及合同资产减值识别为关键审计事项。
（1）对信用政策及应收账款和合同资产预期信用损失相关的内部控制的
设计和运行的有效性进行评估和测试；
（2）复核管理层确定应收账款及合同资产预期信用损失的相关假设和会
计估计的合理性，确定应收账款和合同资产组合的依据；评价管理层是否恰
当识别各项应收账款及合同资产的信用风险特征；
（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，分析
组合划分的合理性，并对账龄划分的准确性进行了测试；
（4）按照预期信用损失的计提政策，重新计算预期信用损失计提金额是
否准确；
（5）结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提
应收账款坏账准备及合同资产减值准备的充分性；
（6）检查与应收账款及合同资产预期信用损失相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报。
四、其他信息
无线传媒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括无线传媒公司 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
-3-
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
无线传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无线传媒公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算无线传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无线传媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
-4-
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对无线传媒公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无线传
媒公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（六）就无线传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
-5-
河北广电无线传媒股份有限公司
河北广电无线传媒股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河北广电无线传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为河北广电无线
传媒有限公司。河北广电无线传媒有限公司成立于 2009 年 4 月 24 日。河北省工商行
政管理局于 2009 年 4 月 24 日颁发了注册号为 130000000022425 的《中华人民共和国
企业法人营业执照》。河北广电无线传媒有限公司初始注册资金为人民币 2,000.00 万
元，实收资本为人民币 2,000.00 万元。历经数次增资和股权变动后，截至 2020 年 5
月 27 日，河北广电无线传媒有限公司股权结构如下：
股东名称 出资额 出资比例
河北广电传媒集团有限责任公司 27,750,000.00 50.1648
河北广电股权投资基金中心（有限合伙） 9,966,800.00 18.0175
河北旅投股权投资基金股份有限公司 2,824,200.00 5.1054
内蒙古文盛新媒体投资中心（有限合伙）（2025 年 7 月
名而来。）
河北出版传媒集团有限责任公司 2,500,000.00 4.5194
河北新冀文化产业引导股权投资基金企业（有限合伙） 2,051,500.00 3.7086
赣州中财虔信投资中心（有限合伙） 1,815,500.00 3.2819
内蒙古中财文津新媒体投资中心（有限合伙） 1,188,100.00 2.1478
宁波梅山保税港区琦林股权投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1.8077
唐山兴瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙） 946,900.00 1.7117
四川文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 750,000.00 1.3558
四川欣闻投资有限责任公司 535,000.00 0.9672
河北健康养老集团有限公司 500,000.00 0.9039
合 计 55,317,600.00 100.00
限责任变更为股份有限公司；同意以 2020 年 5 月 31 日为变更基准日，将变更基准
日经审计的净资产 1,027,682,225.96 元折合为股份有限公司股本总额 36,000.00 万元人
民币，股份总数 36,000.00 万股，股票每股面值 1 元，经审计的净资产超过股本总额
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的部分计入资本公积。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2020
年 8 月 28 日出具的致同验字（2020）第 110ZC00310 号验资报告予以验证。本公司依
法整体变更设立股份有限公司后，股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
河北广电传媒集团有限责任公司 180,593,280.00 50.1648
河北广电股权投资基金中心（有限合伙） 64,863,000.00 18.0175
内蒙古文盛新媒体投资中心（有限合伙） 22,709,880.00 6.3083
河北旅投股权投资基金股份有限公司 18,379,440.00 5.1054
河北出版传媒集团有限责任公司 16,269,840.00 4.5194
河北新冀文化产业引导股权投资基金企业（有限合伙） 13,350,960.00 3.7086
赣州中财虔信投资中心（有限合伙） 11,814,840.00 3.2819
内蒙古中财文津新媒体投资中心（有限合伙） 7,732,080.00 2.1478
宁波梅山保税港区琦林股权投资合伙企业（有限合伙） 6,507,720.00 1.8077
唐山兴瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙） 6,162,120.00 1.7117
四川文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 4,880,880.00 1.3558
四川欣闻投资有限责任公司 3,481,920.00 0.9672
河北健康养老集团有限公司 3,254,040.00 0.9039
合 计 360,000,000.00 100.00
根据本公司 2021 年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第四次会议决议，
本公司申请增加注册资本人民币 40,010,000.00 元，经中国证券监督管理委员会同意
本公司首次公开发行股票的注册申请（证监许可〔2023〕2922 号）， 本公司向社会
公众发行人民币普通股（A 股）40,010,000 股。于 2024 年 9 月 26 日，本公司发行的
人民币普通股 (A 股)在深圳证券交易所挂牌上市交易，本公司的总股本为人民币
本公司注册地址：石家庄市新石北路 368 号
本公司法定代表人：周江松
统一社会信用代码：91130000688231463N
本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设立战略投资部、审计部、
董事会办公室、市场发展中心、会员营销中心、技术产品中心、版权运营中心、政
企业务中心、平台运维部、内容运维部（编委办）、行政法务部、人力资源部（党
群工作部）、财务管理部。
本公司主营业务为 IPTV 集成播控业务，根据提供节目内容以及终端用户付费方
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式的不同，IPTV 集成播控服务可细分为基础业务、增值业务、购物频道传输服务。
基础业务主要提供基础视听节目，包括央视、各省级卫视频道及本地地面频道的直
播、点播、回看等；增值业务主要提供个性化视听节目，包括优质电影、综艺、音
乐、游戏、动漫、特色频道等；购物频道传输服务主要为向购物频道运营方提供购
物频道传输服务，将购物频道集成至 IPTV 平台，供终端用户观看。
本公司 2025 年度财务报表及附注业经本公司第二届董事会第二十六次会议于
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有
关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》
披露有关财务信息。
本公司财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历
史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、固定资产折旧、
无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、（十）、附注三、（十
四）、附注三、（十六）和附注三、（二十二）。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年的合并及母公司经营成果
和合并及母公司现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
（四）记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用
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的货币为人民币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备金额大于 1,500.00 万元
本期重要的应收款项核销 单项应收款项核销金额大于 1,500.00 万元
合同资产账面价值发生的重大变动 单项合同资产账面价值变动的金额大于资产总额的 3%
账龄超过 1 年的重要预付款项 单项账龄超过 1 年的预付款项且金额大于 1,500.00 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 单项账龄超过 1 年的应付账款且金额大于 1,500.00 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项账龄超过 1 年的其他应付款且金额大于 1,500.00 万元
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项账龄超过 1 年的合同负债且金额大于 1,500.00 万元
合同负债账面价值发生的重大变动 单项合同负债账面价值变动的金额大于资产总额的 3%
单项权益法核算的长期股权投资收益金额（损失以绝对值计
重要的合营企业或联营企业
算）大于 1,500.00 万元
重要的投资活动 单项投资活动现金流入或流出金额大于资产总额的 5%
（六）控制的判断标准和合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被
投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义
所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本
公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资
产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制
权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调
整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有
子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉
及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营
安排分为共同经营和合营企业。
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
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理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金
额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本
计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失
（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业
务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
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资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定
日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与
特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的
对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更
的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业
务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金
额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产
生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
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①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据
该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合
同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以
其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个
整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具
符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则
将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
金融资产减值见附注三、（十）
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（十一）。
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十）金融工具减值
备：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
（3）《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
（4）租赁应收款；
（5）财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
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流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的
违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长
合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（1）应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
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? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
②应收账款
? 应收账款组合：应收客户款
③合同资产
? 合同资产组合：已完成未结算款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑
汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计算预期损失率。
对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄、合同资产账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款、合同资产的账龄自确
认之日起计算。
（2）其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：备用金
? 其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，
账龄自确认之日起计算。
（3）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险
敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
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违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司
的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用
风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现
金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
（5）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（6）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
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产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受
到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十一）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层
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次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（十二）存货
本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用先进先出法计价。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
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作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企
业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）
。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相
关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取
得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一
组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，
除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影
响。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、（十
八）。
（十四）固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成
本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固
定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5.00 2.40
房屋装修 8 12.50
专用设备 3 5.00 31.68
运输设备 7 5.00 13.56
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类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公及其他设备 3-5 5.00 31.68-18.96
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
见附注三、（十八）。
复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（十五）在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、（十八）。
（十六）无形资产
本公司无形资产包括软件、版权及频道使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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使用寿命的
类 别 用途 使用寿命 摊销方法
确定依据
版权及频道使用 合同规定的使用
自用 授权期限 直线法
权 年限
在授权期限内，
按照已授权年次
版权及频道使用 合同规定的使用
分销 授权期限 占预计可授权的
权 年限
总年次的比例确
定摊销金额
类 别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
软件 3-10 年 预期受益年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项
无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、（十八）。
（十七）研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直
接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费
用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动
与其他生产经营活动共用场地按照人员占比分配计入研发支出。本公司将内部研究
开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
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成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定用途之日转为无形资产。
（十八）资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用
权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长
期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的
基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年
金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无
其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期
累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包
括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，
当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；
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过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设
定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）
和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回
至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部
结转至未分配利润。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自
职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述
关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定
受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
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重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计
数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
（二十二）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时
确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（见
附注三、（十））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务
的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流
动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据
其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（1）本公司主营业务收入为 IPTV 集成播控业务，IPTV 集成播控业务包括 IPTV
基础业务、IPTV 增值业务、购物频道传输服务。收入确认的具体方法如下：
①IPTV 基础业务、IPTV 增值业务：根据合同约定，本公司每月根据客户提供并
经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠
计量的情况下，根据客户计费系统和本公司大数据管理系统的数据信息暂估确认收
入，在实际结算时予以调整。
②购物频道传输服务：按合同约定的服务期间分期确认收入。
（2）本公司其他业务收入主要包括商品销售、境外卫星频道代理收入、技术服
务收入、版权分销收入。商品销售根据与客户签订的销售合同，将商品交付并经客
户签收确认后确认收入；境外卫星频道代理收入在取得客户提供的结算数据时确认
收入；技术服务收入按合同约定的服务期间分期确认收入，若合同未约定服务期间，
则在服务完成并取得验收单时确认收入；版权分销收入依据版权销售合同的约定，
在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
（二十三）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售
佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计
入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本
有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常
营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（二十四）政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产
的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元
计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对
应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系
统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递
延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法
处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
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以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵
销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的
法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一
纳税主体征收的所得税相关。
（二十六）租赁
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在
使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、（二十七）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁
付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租
人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的
款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权
的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入
相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条
件的项目选择采用上述简化处理方法。
? 房屋建筑物
（2）低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方
法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理
方法。
（3）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁
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进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价
值。
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
（2）经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发
生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（二十七）使用权资产
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债
的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（二十八）债务重组
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过
程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
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止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额
计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，
权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债
务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确
认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权
益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组
协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的
资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到
当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等
其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值
和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允
价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输
费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债
权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放
弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或
合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
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采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，
然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值
扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述
方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入
当期损益。
（二十九）重大会计判断和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，
本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部
市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失
计算相关的假设。
本公司通过合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算合同资产预期信用损
失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，
本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部
市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失
计算相关的假设。
根据合同约定，本公司每月根据客户提供并经双方确认的结算数据确认收入，
若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计
的数据信息等暂估确认收入，在实际结算时予以调整。本公司在未取得客户提供的
结算数据时，需要根据计费平台统计的数据信息等暂估确认收入，如客户最终结算
金额与暂估金额不一致时，差额将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
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（三十）重要会计政策、会计估计的变更
本报告期无重要会计政策变更。
本报告期无重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率（%）
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘
增值税 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 13、6
余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 如下表
其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
纳税主体名称 所得税税率（%）
河北广电无线传媒股份有限公司 2025 年免征
大河之北投资管理（河北雄安）有限公司 25
未来无限数智科技（河北）有限公司 25
（二）税收优惠及批文
于 2025 年 10 月 28 日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年。按照
《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
（财政部 税务总局 中央宣传部公告 2024 年第 20 号），经营性文化事业单位于 2022
年 12 月 31 日前转制为企业的，自转制注册之日起至 2027 年 12 月 31 日免征企业所
得税。
根据河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局、河北省委宣传部
《河北省财政厅等四部门关于公布河北省第八批转制文化企业名单的通知》（冀财
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税[2018]25 号），认定河北广电无线传媒有限公司为河北省第八批转制文化企业之一。
本公司本报告期免缴企业所得税。
（财政部税务总局公告 2023 年第 7 号）第一条规定，企业开展研发活动中实际发生
的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023
年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023
年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
本公司本报告期享受研发费用税前加计扣除优惠政策。
（财
政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号）第二条规定，自 2023 年 1 月 1
日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动
合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内
按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教
育附加和企业所得税优惠。
本公司在本报告期享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目附注
（一）货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 22,240.03 21,798.03
银行存款 1,308,773,760.06 1,187,512,541.65
其他货币资金 499.13 498.78
存款应计利息 8,783,846.56 5,288,041.10
合 计 1,317,580,345.78 1,192,822,879.56
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的
款项。
（二）交易性金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 4,395,686.47
合 计 4,395,686.47
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（三）应收账款
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 2,443,216.47 104,520,938.86
减：坏账准备 122,160.82 5,296,046.94
合 计 2,321,055.65 99,224,891.92
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,443,216.47 100.00 122,160.82 5.00 2,321,055.65
其中：
应收客户款 2,443,216.47 100.00 122,160.82 5.00 2,321,055.65
合 计 2,443,216.47 100.00 122,160.82 5.00 2,321,055.65
（续上表）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 104,520,938.86 100.00 5,296,046.94 5.07 99,224,891.92
其中：
应收客户款 104,520,938.86 100.00 5,296,046.94 5.07 99,224,891.92
合 计 104,520,938.86 100.00 5,296,046.94 5.07 99,224,891.92
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（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收客户款
期末余额 上年年末余额
项目 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 2,443,216.47 122,160.82 5.00 104,520,938.86 5,296,046.94 5.07
项目 坏账准备金额
期初余额 5,296,046.94
本期计提 -5,173,886.12
本期收回或转回
本期核销
期末余额 122,160.82
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
的坏账准备期末余额汇总金额 7,079,399.76 元。
（四）预付款项
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 7,444,684.88 100.00 8,962,119.98 100.0
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,503,630.64 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 73.93%。
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（五）其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 206,732.86 73,252.90
合 计 206,732.86 73,252.90
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 316,266.16 417,497.78
减：坏账准备 109,533.30 344,244.88
合 计 206,732.86 73,252.90
（2）按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 59,888.54 2,994.43 56,894.11
押金和保
证金
应收代垫
款
代扣代缴
社保公积 3,771.84 188.59 3,583.25
金
合 计 316,266.16 109,533.30 206,732.86 417,497.78 344,244.88 73,252.90
（3）坏账准备计提情况
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，
划分为第二阶段：款项超过 365 天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保
物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶
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段：欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同
约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。
①期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 划分依据
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,350.38 5.00 7,717.52 146,632.86 按账龄划分
备用金 59,888.54 5.00 2,994.43 56,894.11
应收其他款项 94,461.84 5.00 4,723.09 89,738.75
合 计 154,350.38 5.00 7,717.52 146,632.86
②期末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 73,000.00 17.67% 12,900.00 60,100.00 按账龄划分
备用金
应收其他款项 73,000.00 17.67% 12,900.00 60,100.00
合 计 73,000.00 17.67% 12,900.00 60,100.00
③期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
整个存续期
预期信用损
按单项计提坏账准备 88,915.78 100.00 88,915.78
失(已发生信
用减值)
其他应收款单位 1 88,915.78 100.00 88,915.78
按组合计提坏账准备
合 计 88,915.78 100.00 88,915.78
④上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 划分依据
损失率(%)
按单项计提坏账准备
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未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 划分依据
损失率(%)
按组合计提坏账准备 50,582.00 5.00 2,529.10 48,052.90 按账龄划分
备用金
应收其他款项 50,582.00 5.00 2,529.10 48,052.90
合 计 50,582.00 5.00 2,529.10 48,052.90
⑤上年年末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00 按账龄划分
备用金
应收其他款项 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00
合 计 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00
⑥上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
整个存续期
预期信用损
按单项计提坏账准备 338,915.78 100.00 338,915.78
失(已发生信
用减值)
其他应收款单位 1 250,000.00 100.00 250,000.00
其他应收款单位 2 88,915.78 100.00 88,915.78
按组合计提坏账准备
合 计 338,915.78 100.00 338,915.78
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 2,529.10 2,800.00 338,915.78 344,244.88
期初余额在本期
--转入第二阶段 -2,250.00 2,250.00
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,438.42 7,850.00 -30,000.00 -14,711.58
本期转回 220,000.00 220,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 7,717.52 12,900.00 88,915.78 109,533.30
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
北京优朋普乐科技有限 应收代垫
公司 款
张良 备用金 59,888.54 一年以内 18.94 2,994.43
石家庄博辉物业服务有 押金和保
限公司 证金
押金和保
浪潮通信技术有限公司 40,690.00 一年以内 12.87 2,034.50
证金
押金和保
抖音小店 40,000.00 1-2 年 12.65 4,000.00
证金
合 计 279,494.32 88.38 100,444.71
（六）存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目 跌价准备/合 跌价准备/合
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
库存商品 617,817.39 617,817.39 641,476.52 641,476.52
合 计 617,817.39 617,817.39 641,476.52 641,476.52
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（七）合同资产
项 目 期末余额 上年年末余额
合同资产 143,616,054.33 116,639,787.71
减：合同资产减值准备 7,180,802.72 5,831,989.39
小 计 136,435,251.61 110,807,798.32
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合 计 136,435,251.61 110,807,798.32
期末余额
类 别 账面余额 减值准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 143,616,054.33 100.00 7,180,802.72 5.00 136,435,251.61
其中：
已完成未结算款项 143,616,054.33 100.00 7,180,802.72 5.00 136,435,251.61
合 计 143,616,054.33 100.00 7,180,802.72 5.00 136,435,251.61
（续上表）
上年年末余额
类 别 账面余额 减值准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 116,639,787.71 100.00 5,831,989.39 5.00 110,807,798.32
其中：
已完成未结算款项 116,639,787.71 100.00 5,831,989.39 5.00 110,807,798.32
合 计 116,639,787.71 100.00 5,831,989.39 5.00 110,807,798.32
按组合计提坏账准备
组合计提项目：已完成未结算款项
期末余额 上年年末余额
项目 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
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期末余额 上年年末余额
项目 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 143,616,054.33 7,180,802.72 5.00 116,639,787.71 5,831,989.39 5.00
坏账准备金额
上年年末金额 5,831,989.39
本期计提 1,348,813.33
本期收回或转回
本期核销
期末余额 7,180,802.72
（八）其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
进项税额 3,055,182.43
版权及频道使用权 2,575,471.74 5,368,702.53
预缴企业所得税 28,825,524.91
短期债权投资 1,800,000.00
合 计 4,375,471.74 37,249,409.87
（九）长期股权投资
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本期增减变动
期初余额
权益法下 宣告发放 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 （账面价 减值准备 追加/新 其他综合 其他权益 计提减值
减少投资 确认的 现金股利 其他 面价值） 末余额
值） 期初余额 增投资 收益调整 变动 准备
投资损益 或利润
①合营企业
国艺文津新
媒体科技（北
京）有限公司
小 计
②联营企业
河北中广传
播有限公司
小 计 754,576.30 33,107.20 787,683.50
合 计 754,576.30 33,107.20 787,683.50
本公司对国艺文津新媒体科技（北京）有限公司的长期股权投资按照权益法核算，2025 年 12 月 31 日本公司对该公司的长期股
权投资余额为零。
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（十）固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 63,765,406.24 82,230,555.51
固定资产清理
合 计 63,765,406.24 82,230,555.51
（1）固定资产情况
房屋及 电子设备及
项 目 专用设备 运输设备 合 计
建筑物 其他
一、账面原值：
（1）购置 2,168,649.53 1,951,564.42 4,120,213.95
（2）在建工程 转
入
（1）处置或报废 1,907,210.13 722,850.78 2,630,060.91
（2）其他减少
二、累计折旧
（1）计提 2,195,523.30 18,366,731.19 143,708.20 1,809,387.52 22,515,350.21
（2）其他增加
（1）处置或报废 1,873,854.31 686,193.59 2,560,047.90
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
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房屋及 电子设备及
项 目 专用设备 运输设备 合 计
建筑物 其他
（1）处置或报废
（2）其他减少
四、账面价值
期末，本公司不存在对外抵押、担保的固定资产。
本公司期末对部分资产进行减值测试，可回收金额按公允价值减去处置费用后
的净额确定。公允价值按照资产市场价格（不含税）乘以调整系数确定，处置费用
主要考虑拆除费用、相关税费和挂牌费用。期末相关资产可收回金额高于账面价值，
未发生减值。
（十一）使用权资产
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
（1）租入 894,947.53
（2）租赁负债调整
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少 5,007,898.90
二、累计折旧
（1）计提 1,452,972.23
（2）其他增加
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
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项 目 房屋及建筑物
（3）其他减少 4,880,149.15
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
四、账面价值
（十二）无形资产
项 目 软件 版权及频道使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 7,684,239.10 3,706,015.32 11,390,254.42
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分 33,962,264.15 33,962,264.15
（3）其他减少
二、累计摊销
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项 目 软件 版权及频道使用权 合计
（1）计提 7,221,193.11 3,043,920.42 10,265,113.53
（2）其他增加
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分 33,962,264.15 33,962,264.15
（3）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他减少
四、账面价值
本公司期末对部分资产进行减值测试，可回收金额按公允价值减去处置费用后
的净额确定。公允价值按照向软件开发商的询价确定，处置费用主要考虑相关税费、
挂牌费用等。期末相关资产可收回金额高于账面价值，未发生减值。
（十三）长期待摊费用
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
平台使用费 5,878,018.84 3,066,792.48 2,811,226.36
服务费 979,920.51 274,338.64 705,581.87
其他 180,197.99 92,650.00 110,691.15 162,156.84
合 计 7,038,137.34 92,650.00 3,451,822.27 3,678,965.07
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（十四）递延所得税资产与递延所得税负债
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 17,163,116.59 21,249,227.50
合 计 17,163,116.59 21,249,227.50
（十五）其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
定期存单 1,037,440,547.95 1,037,440,547.95 1,014,578,082.20 1,014,578,082.20
预付设备款 10,183,770.63 10,183,770.63 9,309,186.56 9,309,186.56
合 计 1,047,624,318.58 1,047,624,318.58 1,023,887,268.76 1,023,887,268.76
（十六）所有权或使用权受到限制的资产
本公司报告期内无所有权或使用权受到限制的资产。
（十七）应付账款
项 目 期末余额 上年年末余额
版权使用及播控费 109,498,394.80 88,885,412.23
长期资产采购款 6,007,653.51 18,546,481.83
服务费及其他 37,590,544.67 18,181,131.37
合 计 153,096,592.98 125,613,025.43
期末，本公司没有账龄超过 1 年的重要应付账款。
（十八）合同负债
项 目 期末余额 上年年末余额
货款及平台服务费 4,318,283.42 2,252,441.17
其他 121,509.45 52,075.50
减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计 4,439,792.87 2,304,516.67
期末，本公司没有账龄超过 1 年的重要合同负债。
本期合同负债账面价值未发生重大变动。
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（十九）应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,142,906.62 73,096,075.46 69,457,855.63 23,781,126.45
离职后福利-设定提存计划 9,669,309.30 9,669,309.30
辞退福利
合 计 20,142,906.62 82,765,384.76 79,127,164.93 23,781,126.45
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,971,971.14 56,205,323.80 52,413,881.53 22,763,413.41
职工福利费 6,483,460.14 6,483,460.14
社会保险费 4,663,080.28 4,663,080.28
其中：1．医疗保险费 4,521,810.85 4,521,810.85
住房公积金 4,516,968.00 4,516,968.00
工会经费和职工教育经费 1,170,935.48 1,227,243.24 1,380,465.68 1,017,713.04
合 计 20,142,906.62 73,096,075.46 69,457,855.63 23,781,126.45
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 9,669,309.30 9,669,309.30
其中：基本养老保险费 5,959,446.40 5,959,446.40
失业保险费 262,138.86 262,138.86
企业年金缴费 3,447,724.04 3,447,724.04
合 计 9,669,309.30 9,669,309.30
（二十）应交税费
税 项 期末余额 上年年末余额
个人所得税 160,027.57 147,423.69
印花税 69,498.21 73,241.77
文化事业建设费 2,700.00
增值税 486,953.38
城市维护建设税 34,086.74
教育费附加 24,347.67
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税 项 期末余额 上年年末余额
合 计 774,913.57 223,365.46
（二十一）其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 609,623.25 327,500.79
合 计 609,623.25 327,500.79
其他应付款（按款项性质列示）
项 目 期末余额 上年年末余额
押金 600,000.00 300,000.00
代扣代缴社保公积金 973.62 27,500.79
其他 8,649.63
合 计 609,623.25 327,500.79
（二十二）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 438,201.81 1,123,745.28
合 计 438,201.81 1,123,745.28
（二十三）其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 6,655.19 1,680.57
合 计 6,655.19 1,680.57
（二十四）租赁负债
项 目 期末余额 上年年末余额
房屋租赁 592,652.23 1,265,504.92
减：一年内到期的租赁负债 438,201.81 1,123,745.28
合 计 154,450.42 141,759.64
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（二十五）递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,333,333.33 2,000,000.00 1,000,000.00 2,333,333.33 与资产相关
合 计 1,333,333.33 2,000,000.00 1,000,000.00 2,333,333.33
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
（二十六）股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 40,001.00 40,001.00
（二十七）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 977,764,053.75 977,764,053.75
合 计 977,764,053.75 977,764,053.75
（二十八）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 136,209,719.44 26,157,698.73 162,367,418.17
任意盈余公积 68,104,859.70 13,078,849.37 81,183,709.07
合 计 204,314,579.14 39,236,548.10 243,551,127.24
（二十九）未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 878,981,710.40 694,322,473.08
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 878,981,710.40 694,322,473.08
加：本期归属于母公司股东的净利润 261,564,313.15 261,482,520.07
减：提取法定盈余公积 26,157,698.73 26,148,252.01 10%
提取任意盈余公积 13,078,849.37 13,074,126.00 5%
应付普通股股利 270,006,750.00 37,600,904.74
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 831,302,725.45 878,981,710.40
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提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
根据本公司 2025 年 4 月 17 日第二届董事会第十八次会议审议通过的《关于 2024
年度利润分配预案及 2025 年中期现金分红授权安排的议案》，以公司现有总股本
，
共计派发现金股利人民币 120,003,000.00 元（含税）。
公司于 2025 年 10 月 22 日召开的第二届董事会第二十二次会议审议通过的《关
于 2025 年度中期分红预案的议案》以公司总股本 400,010,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利人民币 3.75 元（含税），共计派发现金股利人民币 150,003,750.00
元（含税）。
（三十）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 592,037,343.12 265,773,867.85 601,190,965.30 277,426,608.31
其他业务 13,009,453.65 3,835,394.63 12,100,502.15 9,717,142.43
合 计 605,046,796.77 269,609,262.48 613,291,467.45 287,143,750.74
（1）营业收入按产品类型划分
主要产品类型（或业务） 本期发生额 上期发生额
主营业务：
IPTV 基础业务 518,645,948.53 529,262,168.22
IPTV 增值业务 71,465,922.90 69,277,672.86
购物频道传输服务及其他 1,925,471.69 2,651,124.22
小 计 592,037,343.12 601,190,965.30
其他业务：
其他业务收入 13,009,453.65 12,100,502.15
小 计 13,009,453.65 12,100,502.15
合 计 605,046,796.77 613,291,467.45
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（2）营业收入按商品转让时间划分
本期发生额
项目 购物频道传输
IPTV 基础业务 IPTV 增值业务 其他业务
服务及其他
主营业务：
其中：在某一时点确认
在某一时段确认 518,645,948.53 71,465,922.90 1,925,471.69
小 计 518,645,948.53 71,465,922.90 1,925,471.69
其他业务： 13,009,453.65
小 计 13,009,453.65
合 计 518,645,948.53 71,465,922.90 1,925,471.69 13,009,453.65
（3）营业成本列示如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务：
版权内容成本 197,837,076.52 190,440,472.82
技术及传输服务费 21,560,156.81 38,683,970.74
人工成本 12,833,156.75 16,906,122.45
折旧及摊销 26,564,181.33 25,158,773.09
播控费 4,892,886.31 4,993,039.32
日常运营成本 2,086,410.13 1,244,229.89
小 计 265,773,867.85 277,426,608.31
其他业务：
其他业务成本 3,835,394.63 9,717,142.43
小 计 3,835,394.63 9,717,142.43
合 计 269,609,262.48 287,143,750.74
（三十一）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,232,149.52 717,534.54
教育费附加 880,106.79 512,524.67
房产税 319,568.48 369,420.89
印花税 276,164.66 301,485.94
土地使用税 25,436.04 14,137.26
车船税 3,240.00 4,200.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
文化事业建设费 2,700.00
合 计 2,736,665.49 1,922,003.30
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（三十二）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 39,121,729.01 28,214,737.62
人工成本 24,771,907.67 16,287,088.31
折旧与摊销费用 3,994,987.58 3,450,255.70
水电物暖费 96,594.57 113,249.10
其他 474,267.39 797,200.19
合 计 68,459,486.22 48,862,530.92
（三十三）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 24,796,894.56 13,407,116.05
折旧与摊销费用 2,134,463.86 2,906,834.68
上市费用 1,733,218.45
中介费用 1,750,822.07 1,589,802.03
办公费 716,739.14 926,650.18
房租水电物暖费 361,870.88 578,407.61
其他 1,847,023.93 2,751,641.30
合 计 31,607,814.44 23,893,670.30
（三十四）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 20,363,425.78 20,075,817.21
折旧与摊销费用 1,101,725.77 1,098,103.58
水电物业费 724,124.87 716,481.65
其他 1,124,437.87 269,343.99
合 计 23,313,714.29 22,159,746.43
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（三十五）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,375.43 109,111.27
减：利息资本化
利息收入 43,338,035.67 33,686,699.68
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 4,444.11 5,286.29
合 计 -43,294,216.13 -33,572,302.12
（三十六）其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,026,375.64 1,436,447.59
个税手续费返还 105,560.12
减免增值税 49,500.00 49,500.00
合 计 3,075,875.64 1,591,507.71
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
（三十七）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 33,107.20 105,431.57
债务重组收益 1,971,698.00
合 计 2,004,805.20 105,431.57
（三十八）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 49,228.15
合 计 49,228.15
（三十九）信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 5,173,886.12 -3,361,537.18
其他应收款坏账损失 234,711.58 9,025.90
合 计 5,408,597.70 -3,352,511.28
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（四十）资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -1,348,813.33 217,062.74
合 计 -1,348,813.33 217,062.74
（四十一）资产处置收益（损失以“-”填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 2,551.35
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 5,933.53 76,335.32
合 计 5,933.53 78,886.67
（四十二）营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
收版权侵权和解款 115,000.00 115,000.00
其他 0.54 0.57 0.54
合 计 115,000.54 0.57 115,000.54
（四十三）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 65,322.74 11,703.00 65,322.74
赔偿支出 235,560.00 77,450.94 235,560.00
罚款支出 273.37 273.37
诉讼支出 10,000.00 10,000.00
合 计 311,156.11 89,153.94 311,156.11
（四十四）现金流量表项目注释
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,026,375.64 436,447.59
往来款 5,554,144.77 208,518.03
利息收入 2,152,592.72 22,456,768.14
其他 142,767.98 118,293.73
合 计 11,875,881.11 23,220,027.49
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项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 45,503,156.39 77,457,502.45
往来款 4,548,345.46 26,946.81
营业外支出 215,833.37 52,017.00
手续费 4,444.11 5,286.29
合 计 50,271,779.33 77,541,752.55
项 目 本期发生额 上期发生额
定期存款及理财产品 837,000,000.00 350,100,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
定期存款 1,000,000,000.00 1,787,000,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁费 1,564,405.25 2,462,123.00
上市发行费用 8,305,849.06
合 计 1,564,405.25 10,767,972.06
现金变动 非现金变动
项 目 期初余额 现金流 计提的利 公允价值变 期末余额
现金流出 其他
入 息 动
租赁负
债
合 计 1,265,504.92 1,473,492.37 39,375.43 761,264.25 592,652.23
（四十五）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 261,564,313.15 261,482,520.07
加：资产减值损失 1,348,813.33 -217,062.74
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补充资料 本期发生额 上期发生额
信用减值损失 -5,408,597.70 3,352,511.28
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,452,972.23 2,137,383.05
无形资产摊销 10,265,113.53 14,567,483.07
长期待摊费用摊销 3,451,822.27 3,339,580.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,933.53 -78,886.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,322.74 11,703.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,228.15
财务费用（收益以“－”号填列） -40,411,536.03 109,111.27
投资损失（收益以“－”号填列） -2,004,805.20 -105,431.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,659.13 -38,136.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,778,821.79 -80,157,408.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,094,627.64 -64,769,367.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 412,729,943.56 160,552,834.90
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 894,947.53
现金的期末余额 358,796,499.22 400,534,838.46
减：现金的期初余额 400,534,838.46 1,432,846,923.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,738,339.24 -1,032,312,084.57
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 358,796,499.22 400,534,838.46
其中：库存现金 22,240.03 21,798.03
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项 目 期末余额 上年年末余额
可随时用于支付的银行存款 358,773,760.06 400,512,541.65
可随时用于支付的其他货币资金 499.13 498.78
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 358,796,499.22 400,534,838.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
项 目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
定期存款 950,000,000.00 787,000,000.00 具有明确的持有至到期的意图
计提的银行存款利息 8,783,846.56 5,288,041.10 未实际收到
合 计 958,783,846.56 792,288,041.10
（四十六）租赁
本公司 2025 年度不存在短期租赁、低价值资产租赁，也不存在未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额。
本公司 2025 年度与租赁相关的现金流出总额为 1,564,405.25 元。
六、研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
人工成本 20,363,425.78 20,075,817.21
折旧与摊销费用 1,101,725.77 1,098,103.58
水电物业费 724,124.87 716,481.65
其他 1,124,437.87 269,343.99
合 计 23,313,714.29 22,159,746.43
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七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
主要经 业务性 持股比例 取得方
子公司名称 注册资本 注册地
营地 质 直接 间接 式
未 来无 限 数智 河北省石家庄市桥 软件开
石家庄 认缴 货币
科 技（ 河 北） 1000 万元 西区槐安西路 255 号 发及技
市 80% 出资
有限公司 泰金大厦 02-802 术服务
中国(河北)自由贸易
大 河之 北 投资 投资、
石家庄 试验区雄安片区综 认缴 货币
管 理（ 河 北雄 3000 万元 信息咨
市 合管理服务中心 B 座 90% 出资
安）有限公司 询
（二）其他原因导致的合并范围的变动
本公司将 2025 年新设子公司未来无限数智科技（河北）有限公司、大河之北投
资管理（河北雄安）有限公司，纳入合并范围。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
持股比例 对合营企业
合营企业或联营 主要 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
一、合营企业
北京市门头沟
国艺文津新媒体科技 区新城东街 17 软件和信息
北京市 30% 权益法
（北京）有限公司 号院 6 号楼 9 技术服务业
层 902
二、联营企业
河北省石家庄 广电新媒体
河北中广传播有限公
石家庄市 市长安区范西 运营与技术 40% 权益法
司
路 52 号 303 室 服务企业
期末余额/本期 上年年末余额/上期
项 目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 787,683.50 754,576.30
下列各项按持股比例计算的合计数 33,107.20 105,431.57
净利润 82,767.99 263,578.93
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期末余额/本期 上年年末余额/上期
项 目
发生额 发生额
其他综合收益
综合收益总额 82,767.99 263,578.93
媒体科技(北京)有限公司 30%股权转让给中国数字图书馆有限责任公司，转让价格为
八、政府补助
（一）计入递延收益的政府补助
本期新增补 本期结转计
补助项目 期初余额 期末余额 备注
助金额 入其他收益
与资产相关的政府补助 1,333,333.33 2,000,000.00 1,000,000.00 2,333,333.33
合 计 1,333,333.33 2,000,000.00 1,000,000.00 2,333,333.33
（二）计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的 上期计入损益的 计入损益的
补助项目
金额 金额 列报项目
与资产相关的政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
与收益相关的政府补助 2,026,375.64 436,447.59 其他收益
合 计 3,026,375.64 1,436,447.59
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
交易性金融资产、其他非流动资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括
利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金
融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
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的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策
及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审
计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分
析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市
场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公
司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧
密合作来识别、评价和规避相关风险。
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易
性金融资产、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 87.97%
（2024 年：99.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本公司其他应收款总额的 88.38%（2024 年：98.80%）。
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
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监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
本公司目前没有银行借款，利率变化对本公司没有重大影响。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司无已确认的
外币资产和负债。
（二）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股
利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期
末，本公司的资产负债率为 7.04%（上年年末：5.79%）。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价
值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的
资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值）。
（一）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 4,395,686.47 4,395,686.47
（二）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、
其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、应付账款、其他应付款、一年内到
期的非流动负债及租赁负债。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面
价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
业务 注册资本
母公司名称 注册地 公司持股比 公司表决权
性质 (万元)
例（%） 比例（%）
广播电视节目制作；广告制
河北广电传
河北省 作、发布、设计；影视制作；
媒集团有限 50,000.00 45.15 45.15
石家庄 对文化业、文化园区投资；会
责任公司
展服务；汽车租赁；物业服务
作及广告制作、发布、设计为主的企业，注册地石家庄市，法定代表人贾永清。
（二）本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、（一）。
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（三）本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
国艺文津新媒体科技（北京）有限公司 合营企业
河北中广传播有限公司 联营企业
（四）本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
河北省广播电视传输保障中心 控股股东及实际控制人控制的其他企业
河北奥世星空文化传媒有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
河北广电经视文化传媒有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
河北广电传媒技术有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
周江松、张立成、李清、殷进凤、董方、杨静、
董事、高级管理人员
杨冰、郭晓武、吴日焕、田甜、卢金禹、马志民
姜志军、李海南、窦为恒 曾任董事、监事、高级管理人员
（五）关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北广播电视台 版权内容成本 9,785,772.61 9,986,078.64
河北广播电视台 播控费 4,892,886.31 4,993,039.32
河北中广传播有限公司 技术及传输服务费 1,698,113.16 1,698,113.16
河北广播电视台 广告宣传费 188,679.25
国艺文津新媒体科技（北京） 版权内容成本、内容审
有限公司 核费
河北广电传媒集团有限责任公
广告宣传费 813,586.07 1,257,097.93
司
河北广电经视文化传媒有限责
内容审核费 247,230.72
任公司
河北广电传媒技术有限公司 采购设备及服务 77,147.43
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（2）出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北广电传媒集团有限责
服务费 81,289.31 7,389.94
任公司
河北奥世星空文化传媒有
节目制作费 9,433.96
限公司
国艺文津新媒体科技（北
服务费 18,113.20 9,056.60
京）有限公司
河北中广传播有限公司 节目使用费 55,031.45
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,083,561.01 7,997,243.75
（1）代收代付
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北广播电视台 代收代付社保公积金 56,001.70
河北省广播电视传输保障中心 代收代付社保公积金 19,378.00
河北广播电视台 代收代付奖励款 23,000.00 14,500.00
董事、监事、高级管理人员 代收代付捐款 3,529.00
（六）关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北广电传媒集
预付账款 624,906.82
团有限责任公司
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 河北广播电视台 14,678,658.92 14,979,117.96
应付账款 国艺文津新媒体科技（北京）有限公司 354,987.15 2,590,974.93
应付账款 河北广电经视文化传媒有限责任公司 67,892.08
其他应付款 国艺文津新媒体科技（北京）有限公司 300,000.00 300,000.00
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十二、承诺及或有事项
（一）重要的承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（二）或有事项
本公司共有 13 项作为被告的未决诉讼，标的额共计 588.52 万元。本公司认为因
败诉风险导致经济利益流出的可能性较小，因此未计提预计负债。
十三、资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况
利润分配预案为：以本公司现有总股本 400,010,000 股为基数，向全体股东按每 10 股
派发现金股利人民币 6.25 元（含税），共计派发现金股利人民币 250,006,250.00 元（含
税），剩余未分配利润结转以后年度分配或留存用于公司经营发展；不送红股，不
进行资本公积金转增股本。
（二） 转让合营企业股权
媒体科技(北京)有限公司 30%股权转让给中国数字图书馆有限责任公司，转让价格为
十四、其他重要事项
（一）重要债务重组
本公司当期与债权人深圳山成丰盈企业管理咨询有限公司以调整债务本金方式
对债务进行重组。原债务账面价值为 6,971,698.00 元，因债务重组确认的利得金额为
（二）年金计划主要内容及重大变化
本公司按照《河北广电无线传媒有限公司企业年金方案(实施细则)》建立企业年
金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担。职工个人缴费为本人缴费基数的 4%，
职工个人缴费基数为个人岗位工资；单位年缴费总额不超过本年度工资总额的 8%。
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（三）分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司将整体经营业
务作为一个分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 2,443,216.47 104,520,938.86
减：坏账准备 122,160.82 5,296,046.94
合 计 2,321,055.65 99,224,891.92
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,443,216.47 100.00 122,160.82 5.00 2,321,055.65
其中：
应收客户款 2,443,216.47 100.00 122,160.82 5.00 2,321,055.65
合 计 2,443,216.47 100.00 122,160.82 5.00 2,321,055.65
（续上表）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 104,520,938.86 100.00 5,296,046.94 5.07 99,224,891.92
其中：
应收客户款 104,520,938.86 100.00 5,296,046.94 5.07 99,224,891.92
合 计 104,520,938.86 100.00 5,296,046.94 5.07 99,224,891.92
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（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收客户款
期末余额 上年年末余额
项目 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 2,443,216.47 122,160.82 5.00 104,520,938.86 5,296,046.94 5.07
项目 坏账准备金额
期初余额 5,296,046.94
本期计提 -5,173,886.12
本期收回或转回
本期核销
期末余额 122,160.82
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
的坏账准备期末余额汇总金额 7,079,399.76 元。
（二）其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 206,732.86 73,252.90
合 计 206,732.86 73,252.90
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 316,266.16 417,497.78
减：坏账准备 109,533.30 344,244.88
合 计 206,732.86 73,252.90
（2）按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 59,888.54 2,994.43 56,894.11
押金和保
证金
应收代垫
款
代扣代缴
社保公积 3,771.84 188.59 3,583.25
金
合 计 316,266.16 109,533.30 206,732.86 417,497.78 344,244.88 73,252.90
（3）坏账准备计提情况
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，
划分为第二阶段：款项超过 365 天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保
物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶
段：欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同
约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。
①期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 划分依据
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,350.38 5.00 7,717.52 146,632.86 按账龄划分
备用金 59,888.54 5.00 2,994.43 56,894.11
应收其他款项 94,461.84 5.00 4,723.09 89,738.75
合 计 154,350.38 5.00 7,717.52 146,632.86
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②期末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 73,000.00 17.67% 12,900.00 60,100.00 按账龄划分
备用金
应收其他款项 73,000.00 17.67% 12,900.00 60,100.00
合 计 73,000.00 17.67% 12,900.00 60,100.00
③期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
整个存续期
预期信用损
按单项计提坏账准备 88,915.78 100.00 88,915.78
失(已发生信
用减值)
其他应收款单位 1 88,915.78 100.00 88,915.78
按组合计提坏账准备
合 计 88,915.78 100.00 88,915.78
④上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 划分依据
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 50,582.00 5.00 2,529.10 48,052.90 按账龄划分
备用金
应收其他款项 50,582.00 5.00 2,529.10 48,052.90
合 计 50,582.00 5.00 2,529.10 48,052.90
⑤上年年末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00 按账龄划分
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整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
备用金
应收其他款项 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00
合 计 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00
⑥上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 划分依据
失率（%）
整个存续期
预期信用损
按单项计提坏账准备 338,915.78 100.00 338,915.78
失(已发生信
用减值)
其他应收款单位 1 250,000.00 100.00 250,000.00
其他应收款单位 2 88,915.78 100.00 88,915.78
按组合计提坏账准备
合 计 338,915.78 100.00 338,915.78
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 2,529.10 2,800.00 338,915.78 344,244.88
期初余额在本期
--转入第二阶段 -2,250.00 2,250.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,438.42 7,850.00 -30,000.00 -14,711.58
本期转回 220,000.00 220,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 7,717.52 12,900.00 88,915.78 109,533.30
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（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
北京优朋普乐科技有限 应收代垫
公司 款
张良 备用金 59,888.54 一年以内 18.94 2,994.43
石家庄博辉物业服务有 押金和保
限公司 证金
押金和保
浪潮通信技术有限公司 40,690.00 一年以内 12.87 2,034.50
证金
押金和保
抖音小店 40,000.00 1-2 年 12.65 4,000.00
证金
合 计 279,494.32 88.38 100,444.71
（三）长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,000,000.00 7,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 787,683.50 787,683.50 754,576.30 754,576.30
合 计 7,787,683.50 7,787,683.50 754,576.30 754,576.30
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
未来无限数智科
技（河北）有限 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
大河之北投资管
理（河北雄安） 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
合 计 7,000,000.00 7,000,000.00
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本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现 计提减 期末余额 备期末
追加/新 减少 其他综合 其他权 其
确认的投 金股利或利 值 余额
增投资 投资 收益调整 益变动 他
资损益 润 准备
（1）联营企业
国艺文津新媒体科技
（北京）有限公司
小 计
（2）合营企业
河北中广传播有限公司 754,576.30 33,107.20 787,683.50
小 计 754,576.30 33,107.20 787,683.50
合 计 754,576.30 33,107.20 787,683.50
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 592,037,343.12 265,773,867.85 601,190,965.30 277,426,608.31
其他业务 13,009,453.65 3,835,394.63 12,100,502.15 9,717,142.43
合 计 605,046,796.77 269,609,262.48 613,291,467.45 287,143,750.74
（1）营业收入按产品类型划分
主要产品类型（或业务） 本期发生额 上期发生额
主营业务：
IPTV 基础业务 518,645,948.53 529,262,168.22
IPTV 增值业务 71,465,922.90 69,277,672.86
购物频道传输服务及其他 1,925,471.69 2,651,124.22
小 计 592,037,343.12 601,190,965.30
其他业务：
其他业务收入 13,009,453.65 12,100,502.15
小 计 13,009,453.65 12,100,502.15
合 计 605,046,796.77 613,291,467.45
（2）营业收入按商品转让时间划分
本期发生额
项目 购物频道传输
IPTV 基础业务 IPTV 增值业务 其他业务
服务及其他
主营业务：
其中：在某一时点确认
在某一时段确认 518,645,948.53 71,465,922.90 1,925,471.69
小 计 518,645,948.53 71,465,922.90 1,925,471.69
其他业务： 13,009,453.65
小 计 13,009,453.65
合 计 518,645,948.53 71,465,922.90 1,925,471.69 13,009,453.65
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（3）营业成本列示如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务：
版权内容成本 197,837,076.52 190,440,472.82
技术及传输服务费 21,560,156.81 38,683,970.74
人工成本 12,833,156.75 16,906,122.45
折旧及摊销 26,564,181.33 25,158,773.09
播控费 4,892,886.31 4,993,039.32
日常运营成本 2,086,410.13 1,244,229.89
小 计 265,773,867.85 277,426,608.31
其他业务：
其他业务成本 3,835,394.63 9,717,142.43
小 计 3,835,394.63 9,717,142.43
合 计 269,609,262.48 287,143,750.74
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 33,107.20 105,431.57
债务重组收益 1,971,698.00
合 计 2,004,805.20 105,431.57
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 2,026,375.64
益产生持续影响的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 220,000.00
债务重组损益 1,971,698.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,155.57
非经常性损益总额 4,027,851.60
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 4,027,851.60
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