证券代码：920693 证券简称：阿为特 公告编号：2026-017
上海阿为特精密机械股份有限公司
内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指
引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制体系”），结合本公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司截至2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制
建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价，并就内部控制设计和运行中存
在的缺陷进行了认定。现将公司截至2025年12月31日与公司财务报表相关的内部控
制评价情况报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海阿为特精密机械股份有限公司及子公司
阿为特精密机械（常熟）有限公司、阿为特贸易（上海）有限公司、阿为特精密机
械(深圳)有限公司、阿为特半导体科技（安徽）有限公司、AHWIT(SINGAPORE)
PTE.LTD.、AHWIT(GERMANY) GmbH、阿为特新能源科技(常熟)有限公司和Keuerleber
GmbH。
纳入评价范围的主要业务包括：销售业务、采购业务、资金管理和资产管理。
纳入评价范围的事项包括：公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、企业
文化、信息披露、信息与沟通、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销售
业务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、担保业务、研究与开发、对外
投资、关联交易、对子公司的管控等。
重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金管理和资产管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
(一) 治理结构
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范
的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学
有效的职责分工和制衡机制。
质、职权及股东会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。
该规则的制定并有效执行，保证了股东会依法行使重大事项的决策权，有利于保障
股东的合法权益。
决策问题进行审议并做出决定，或提交股东会审议公司。董事由股东会选举产生，
董事长由董事会选举产生。董事会由7名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3
名。下设战略与可持续发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会
四个专门委员会；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会
议事规则》《独立董事工作制度》《战略与可持续发展委员会工作细则》《审计委员
会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《提名委员会工作细则》，规定了董事
的选聘程序、董事会的组成、董事会议事规则、独立董事权利义务、各专门委员会
的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，
为董事会科学决策提供帮助。
制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职权、总经理工作程序、总经理报告制
度、总经理的考核与奖惩等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各
项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
(二) 内部组织结构
公司设置的内部机构有：生产制造中心、市场营销中心、技术研发中心、战略
采购中心、人事行政中心、财务中心及信息化管理中心、内审部和证券部。通过合
理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形
成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运
行,保障了控制目标的实现。
(三) 发展战略
以“超精密，超未来”为企业愿景，围绕中长期发展目标，建立符合公司发展
战略的经营管理体系，以客户为中心开展各项工作；创新服务模式，开拓新的国内
外客户，实现经营业绩的持续、稳定增长，最终实现投资者利益最大化。
(四) 企业文化
公司致力于为客户提供优质的工程和制造服务，以质量第一的宗旨制造精密机
械部件以满足每个客户的需求。公司秉承“正直诚实、质量第一、协作共赢、变革
创新”的价值观，专注于多品种、小批量、高精度的产品制造开发，为科学仪器、
医疗器械、航空、半导体以及液冷服务器等行业提供一站式解决方案，涵盖研发设
计、制造、组装、测试等多个环节。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的
价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立
现代管理理念，强化风险意识。董事、总经理及其他高级管理人员应当在企业文化
建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
(五) 信息披露
公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》《投资者关系管理制度》和《信
息披露管理制度》，明确了信息披露义务人、信息披露的内容及披露标准、信息披
露的程序、信息披露相关文件、资料的档案管理、投资者关系活动等，如定期报告、
临时报告、重大事项的流转程序。
(六) 信息与沟通
公司投入资源进行了内部系统的策划运作，以邮件系统为切入点，利用ERP、
OA等信息平台，使得各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速有效、快捷顺畅。
同时，公司在信息化建设中实施了内网邮箱和外部网站的物理隔离，确保了信息安
全。
公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在
反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、
办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投
诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员工。
(七) 内部审计机构设立情况
公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会工作细则》等规定，负责公司
内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2
名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设
内审部，配备审计专员 1 名，具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立《内
部审计制度》，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范
了内部审计的范围和程序。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的
性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会或者管理层报
告。
(八) 人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、
辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定
期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。
同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘
用员工的重要标准。截至 2025 年 12 月 31 日，公司共有 590 名员工，其中硕士研
究生 7 人，本科生 108 人，专科及以下 475 人。公司还根据实际工作的需要，针对
不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位，不断提升
人力资源对于企业战略的支持力。
(九) 财务报告
公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完
善的《财务管理制度》。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面
均设置了较为合理的岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人
员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位
能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。
(十) 资金营运管理制度
公司建立并通过 OA 系统实施全面预算管理，明确公司内部各责任部门在预算
管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，根据预算规定的收
入、成本、费用与支出标准检查和监督各个部门的生产经营活动的控制。保证公司
各种活动或各个部门在充分达成既定目标，实现利润的过程中对经营资源的利用，
使费用支出受到严格有效的约束。
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币
资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按中
国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司不存在
影响货币资金安全的重大缺陷。
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、
监督和责任追究等进行了规范，能较严格地控制财务风险，使公司募集的资金没有
严重背离原计划使用。
(十一) 资产管理
公司制定了《财务管理制度》，对公司资产实施管理。公司各项资产统一由财
务部核算，财务部对资产的管理履行会计监督职责。公司建立了存货出入库、仓储
保管、盘点、跌价准备等管理控制流程；建立了固定资产购置、报废、处置、固定
资产清查、减值等相关控制流程。公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，
采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财
产安全。对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计
处理不相容职责进行分离，各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。报告期
内，公司不存在影响资产安全的情形。
(十二) 采购和付款业务
公司制定了《采购过程控制程序》等，明确对采购与付款业务的授权批准方式、
权限、程序、责任和相关控制措施。该制度重点对采购计划的编制与审批、供应商
选择与评定、采购价格的确定与控制、采购合同的签订与执行、财务核算及应付账
款的管理等作了具体规范。报告期内，公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
(十三) 生产流程与成本控制
公司制定了《生产和服务过程控制程序》等,制定了相应的业务管理流程等规
范，建立了严格生产工艺流程及质量管理体系，并有成熟的运作经验。报告期内，
公司生产及质量管理的控制方面没有重大漏洞，没有发生重大生产安全事故。
公司依据《财务管理制度》等，制定了统一的成本费用核算办法，对各项成本
费用进行归集与核算，同时通过预算管理和绩效考核，加强对成本费用的管理与控
制。
公司制定了《财务管理制度》等，对存货管理责任、验收入库、日常保管、领
用、盘点及异常处理等方面予以规定；公司仓储部门对存货入库、出库及库存情况
进行管理，做到存货记录与实际库存相符；公司仓储部门、财务部门定期、不定期
对存货进行抽盘、全盘，保证账实相符。报告期内，公司存货与仓储管理的控制方
面没有重大漏洞。
(十四) 销售和收款业务
公司制定了《客户相关文件管理指导书》、
《项目管理控制程序》等，已对定价
原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相
关内容作了明确规定。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司将
收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。公司在销
售和收款的控制方面不存在重大缺陷。
公司按照国家相关法律法规的规定，制订了《合同评审指导书》、
《文控室管理
规定》及《印章管理制度》等管理制度，分别对合同签订、合同评审、合同履行、
合同纠纷等内容进行了描述，规范了合同审批、文本签订、合同评审、合同履行情
况的检查和纠纷处理等合同管理全过程。
(十六) 研究与开发
公司高度重视创新研发工作，并设立了专门部门承担关于技术研发和创新的相
关职责，积极建立了技术发展、交流及应用的平台。公司明确了相关部门和岗位在
研究与开发过程中的职责和权限，对立项、资金支持、相关人才培养、各阶段的研
究成果、著作权的申请等方面均制定了严格的控制程序。公司在研发管理方面不存
在重大缺陷。
(十七) 对外投资管理
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、
注重投资效益。公司对外投资活动均按照《公司章程》《对外投资管理制度》中的
规定，对投资项目的可行性进行充分论证，严格履行相应的信息披露义务。报告期
内，公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。公司在对外投资管理方面没有
重大缺陷。
(十八) 关联交易管理
公司制定了《关联交易制度》，在关联方关系、关联交易的内容、关联交易的
审议程序和披露等进行了明确规定，确保了关联交易在“诚实信用、平等自愿、等
价有偿和公平、公正、公开”的原则下进行，保证公司与各关联方所发生的关联交
易的合法性、公允性、合理性；关联方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程
序以及关联股东、关联董事的回避表决制度等控制措施在本报告期内均得到有效地
执行，适时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告。
(十九) 对外担保管理
公司在《对外担保管理制度》等相关制度中对公司发生对外担保行为时的担保
对象、审批权限和决策程序、对外担保的日常管理以及持续风险控制等作了详细规
定，并明确规定：公司对外担保应当取得出席董事会全体董事同意，或者经股东会
批准。未经董事会或股东会批准，公司不得对外提供担保。报告期内为发生对外担
保事项。
(二十) 对子公司的管控
公司制定了《子公司管理制度》，对子公司实施统一决策和经营管理，包括人
事任命、子公司管理人员权限、决策报审程序、财务管理等方面。子公司财务会计
工作，由公司统一垂直管理，及委派、推荐子公司财务管理人员。且公司内审部定
期或不定期对子公司进行审计监督。
三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
(一) 财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的
情形（可能导致的错报金额≥整体重要性水平）；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺
陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形（整体重要性水平>可能导致的错报金
额≥实际执行的重要性水平）；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷（可能导致的错报金额<
实际执行的重要性水平）。
表格列示如下：
评 价 基
事项 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
准
资 产 总额潜在 资 产 总 基准1%≤错报 错报金额＜基
错报金额≥基准3%
错报 额 金额＜基准3% 准1%
基准0.5%≤错
营 业 收入潜在 营 业 收 错报金额＜基
错报金额≥基准1% 报金额＜基准
错报 入 准0.5%
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、
范围等因素确定。公司在进行内部控制评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性标
准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司更
正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报、审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效；
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控
制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报
告内部控制缺陷的定量评价标准如下：
重大缺陷：是指直接财产损失金额在500万元(含)以上，对公司定期报告披露
造成负面影响；
重要缺陷：是指直接财产损失金额在100万(含)—500万元之间，对公司定期报
告披露造成负面影响；
一般缺陷：是指直接财产损失金额在100万元以下的，未对公司定期报告披露
造成负面影响。
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违犯国家法律、法规；
重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情
形。
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违犯行业规范，
受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行
障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新
闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
四、内部控制缺陷认定及其整改措施
(一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导致的
风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司
已安排落实整改公司研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。
(二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司研究
制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。
公司就经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度
执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
五、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已经按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
六、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控
制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
上海阿为特精密机械股份有限公司
董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
