江苏华信新材料股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-75
审 计 报告
XYZH/2026SYAA1B0058
江苏华信新材料股份有限公司
江苏华信新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“华信新材”）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了华信新材 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独
立性要求，我们独立于华信新材，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、30 所述，2025 针对收入确认，我们实施的审计程序
年度华信新材营业收入 359,745,842.59 主要包括：
元，其中：境内收入占比为 73.72%。如 （1）了解并测试管理层与收入确认相关的
财务报表附注三、22 所述，华信新材境 关键内部控制的设计和运行的有效性，评
内商品销售收入确认时点为将商品发运 价华信新材收入确认政策是否符合企业会
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给买方并由买方签署收货回执的当天； 计准则的要求；
境外销售商品收入确认时点为出口货物 （2） 对收入和成本执行分析程序， 包括
报关离境当天。 当期收入、成本、毛利率波动分析，主要
由于收入为公司关键利润指标之一， 产品当期收入、成本、毛利率与上期比较
管理层在收入方面可能存在重大错报风 分析等；
险。因此，我们将华信新材收入确认识别 （3） 结合应收账款审计，对主要客户相关
为关键审计事项。 收入进行函证；
（4） 抽查境内收入确认的相关合同、销售
订单、发票、收货回执，以及境外收入确
认的相关报关单、提单等支持性文件；
（5） 就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对出库单、收货回执及
报关单等支持性文件，以检查收入是否被
记录于恰当的会计期间。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、3 所述，2025 针对应收账款坏账准备，我们实施的
年 12 月 31 日华信新材应收账款账面余 审计程序主要包括：
额为 127,914,602.60 元，坏账准备为 （1） 评估和测试与应收账款坏账准备相
业务划入同一个组合，按照整个存续期 计的合理性，包括确定应收账款组合的依
的预期信用损失计量损失准备，管理层 据、单项评估信用减值的判断等；
需要根据历史数据结合经济政策、行业 （3） 获取管理层确认预期损失率所依据
风险、外部市场环境、客户情况的变化 的数据及相关资料，检查应收账款的账龄
等因素推断债务人信用风险的预期变 迁徙、历史坏账、预期信用损失判断等情
动。由于应收账款余额重大且坏账准备 况，执行应收账款函证程序和检查期后回
的评估涉及重大的管理层判断，因此， 款，评价应收账款预期信用损失率的合理
我们将应收账款坏账准备确定为关键审 性及应收账款坏账准备计提的充分性；
计事项。 （4） 获取坏账准备计提表，检查计提方
法是否按照坏账准备计提政策执行；
（5） 重新计算坏账准备计提金额是否准
确。
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四、 其他信息
华信新材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华信新材 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华信新材的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华信新材、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华信新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如
果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，
则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对华信新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华
信新材不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就华信新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月十四日
合并资产负债表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 231,293,723.52 193,534,426.01
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 12,184,868.52 10,271,706.10
应收账款 五、3 120,815,141.08 112,214,838.44
应收款项融资 五、4 17,718,964.32 17,697,658.64
预付款项 五、5 6,217,355.55 4,149,523.51
其他应收款 五、6 343,269.25 309,633.86
其中：应收利息 125,245.90 67,433.86
应收股利
存货 五、7 66,939,235.28 60,473,577.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 4,606,104.75 9,202,880.87
流动资产合计 460,118,662.27 407,854,245.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五、9 1,987,767.40 2,247,897.60
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、10 28,652,528.54 29,459,041.34
固定资产 五、11 321,762,353.79 340,055,483.05
在建工程 五、12 128,151,513.04 112,435,214.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、13 31,741,873.64 32,642,536.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 2,049,313.69 3,565,878.35
其他非流动资产 五、15 27,917,608.20 297,300.00
非流动资产合计 542,262,958.30 520,703,350.85
资产总计 1,002,381,620.57 928,557,596.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债：
短期借款 五、16 128,511,065.74 92,570,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、17 44,362,671.96 49,133,538.45
应付账款 五、18 41,939,043.70 40,798,855.10
预收款项
合同负债 五、20 10,199,612.26 4,997,802.66
应付职工薪酬 五、21 5,887,279.61 5,164,905.73
应交税费 五、22 4,112,709.47 2,863,335.90
其他应付款 五、19 14,838,299.16 4,575,835.55
其中：应付利息
应付股利 五、19 10,277,500.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、23 2,155,458.59 3,698,030.49
流动负债合计 252,006,140.49 203,802,303.88
非流动负债：
长期借款
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
递延收益 五、24 6,349,517.41 6,931,137.00
递延所得税负债 五、14 13,909,047.67 13,289,246.96
其他非流动负债
非流动负债合计 20,258,565.08 20,220,383.96
负 债 合 计 272,264,705.57 224,022,687.84
股东权益：
股本 五、25 102,775,000.00 102,775,000.00
其他权益工具
资本公积 五、26 244,306,559.09 244,306,559.09
其他综合收益 五、27 472,879.26 733,009.46
专项储备
盈余公积 五、28 39,775,182.02 39,445,950.92
未分配利润 五、29 341,153,140.10 317,274,397.75
归属于母公司股东权益合计 728,482,760.47 704,534,917.22
少数股东权益 1,634,154.53 -9.05
股东权益合计 730,116,915.00 704,534,908.17
负债和股东权益总计 1,002,381,620.57 928,557,596.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产：
货币资金 63,931,643.19 84,681,373.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 88,695,538.79 53,725,160.86
应收账款 十七、1 47,259,361.31 48,065,348.24
应收款项融资 3,823,991.61 1,190,992.78
预付款项 65,906,452.04 56,139,913.09
其他应收款 十七、2 147,500.00 190,268.35
其中：应收利息 42,768.35
应收股利
存货 117,314.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,332,864.80 964,799.41
流动资产合计 271,097,351.74 245,075,170.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 384,134,137.25 375,534,137.25
其他权益工具投资 1,987,767.40 2,247,897.60
其他非流动金融资产
投资性房地产 95,018,585.44 98,660,015.58
固定资产 44,355,265.19 45,779,209.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,068,747.71 9,414,223.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,099,542.59 2,193,456.87
其他非流动资产
非流动资产合计 535,664,045.58 533,828,940.50
资 产 总 计 806,761,397.32 778,904,111.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债：
短期借款 87,650,000.00 51,170,000.00
交易性金融负债
应付票据 83,467,237.70 65,482,258.61
应付账款 23,467,530.94 30,457,686.92
预收款项
合同负债 38.94
应付职工薪酬 439,216.75 335,017.37
应交税费 277,389.03 1,731,920.40
其他应付款 10,870,942.28 930,728.78
其中：应付利息
应付股利 10,277,500.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 624,616.83 1,084,846.69
流动负债合计 206,796,972.47 151,192,458.77
非流动负债：
长期借款
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
递延收益 1,414,820.09 1,302,113.57
递延所得税负债 129,846.08 189,460.81
其他非流动负债
非流动负债合计 1,544,666.17 1,491,574.38
负 债 合 计 208,341,638.64 152,684,033.15
股东权益:
股本 102,775,000.00 102,775,000.00
其他权益工具
资本公积 244,306,559.09 244,306,559.09
其他综合收益 472,879.26 733,009.46
专项储备
盈余公积 39,775,182.02 39,445,950.92
未分配利润 211,090,138.31 238,959,558.38
股东权益合计 598,419,758.68 626,220,077.85
负债和股东权益总计 806,761,397.32 778,904,111.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2025年度 2024年度
一、营业总收入 359,745,842.59 318,734,146.26
其中:营业收入 五、30 359,745,842.59 318,734,146.26
二、营业总成本 301,615,748.01 261,322,775.31
其中：营业成本 五、30 246,771,722.34 219,821,156.77
税金及附加 五、31 5,121,962.38 4,481,905.95
销售费用 五、32 6,072,879.95 6,405,711.09
管理费用 五、33 28,838,688.04 25,252,367.85
研发费用 五、34 15,936,207.34 15,580,251.43
财务费用 五、35 -1,125,712.04 -10,218,617.78
其中：利息费用 1,169,569.82 350,008.44
利息收入 6,149,469.62 7,483,390.90
加：其他收益 五、36 1,814,049.85 1,698,769.36
投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 35,365.70 35,365.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 2,954,934.73 410,895.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,934,444.86 59,556,401.24
加：营业外收入 五、39 12,000.00 102,545.00
减：营业外支出 五、40 119,000.00 3,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,827,444.86 59,655,946.24
减：所得税费用 五、41 8,492,807.83 9,058,548.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,334,637.03 50,597,398.00
（一）按经营持续性分类 54,334,637.03 50,597,398.00
（二）按所有权归属分类 54,334,637.03 50,597,398.00
六、其他综合收益的税后净额 -260,130.20 729,685.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -260,130.20 729,685.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -260,130.20 729,685.20
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 54,074,506.83 51,327,083.20
归属于母公司股东的综合收益总额 54,780,343.25 51,327,092.25
归属于少数股东的综合收益总额 -705,836.42 -9.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.49
（二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2025年度 2024年度
一、营业收入 十七、4 242,887,808.70 133,536,875.18
减：营业成本 十七、4 236,115,850.73 126,246,192.35
税金及附加 1,178,115.82 733,763.16
销售费用 581,860.64 567,432.54
管理费用 5,081,941.67 3,609,322.36
研发费用 184,972.91 245,982.79
财务费用 -549,841.44 -4,489,551.59
其中：利息费用 715,414.80 200,765.33
利息收入 1,959,808.04 3,570,515.07
加：其他收益 55,643.65 247,275.90
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 35,365.70 35,365.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,008,849.21 156,507.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,394,766.93 7,062,882.93
加：营业外收入 12,000.00 2,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,406,766.93 7,064,882.93
减：所得税费用 1,114,455.90 2,194,275.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,292,311.03 4,870,607.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,292,311.03 4,870,607.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -260,130.20 729,685.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -260,130.20 729,685.20
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 3,032,180.83 5,600,293.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,741,503.48 310,380,710.44
收到的税费返还 7,459,512.96 2,347,442.36
收到其他与经营活动有关的现金 五、43 48,023,514.38 10,775,217.29
经营活动现金流入小计 431,224,530.82 323,503,370.09
购买商品、接受劳务支付的现金 244,427,009.23 194,249,244.44
支付给职工以及为职工支付的现金 47,749,623.61 44,262,433.58
支付的各项税费 16,184,472.26 17,661,833.46
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 40,565,391.02 18,970,982.68
经营活动现金流出小计 348,926,496.12 275,144,494.16
经营活动产生的现金流量净额 82,298,034.70 48,358,875.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,365.70 35,365.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,365.70 35,365.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 五、43 49,387,300.23 134,356,647.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,789,280.00
投资活动现金流出小计 71,176,580.23 134,356,647.60
投资活动产生的现金流量净额 -71,141,214.53 -134,321,281.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,340,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 五、43 249,383,119.74 92,219,991.56
收到其他与筹资活动有关的现金 3,236,000.00
筹资活动现金流入小计 254,959,119.74 92,219,991.56
偿还债务支付的现金 214,611,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、43 20,555,623.82 20,555,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,236,000.00
筹资活动现金流出小计 235,166,623.82 23,791,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 19,792,495.92 68,428,991.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,134,332.05 3,796,536.18
五、现金及现金等价物净增加额 27,814,984.04 -13,736,878.23
加：期初现金及现金等价物余额 181,689,459.48 195,426,337.71
六、期末现金及现金等价物余额 209,504,443.52 181,689,459.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,603,727.58 79,287,576.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 34,798,469.59 59,190,314.58
经营活动现金流入小计 184,402,197.17 138,477,891.09
购买商品、接受劳务支付的现金 289,720,893.19 111,540,208.17
支付给职工以及为职工支付的现金 1,874,369.02 2,020,009.64
支付的各项税费 4,013,916.01 2,985,949.80
支付其他与经营活动有关的现金 31,938,748.59 54,468,528.86
经营活动现金流出小计 327,547,926.81 171,014,696.47
经营活动产生的现金流量净额 -143,145,729.64 -32,536,805.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,365.70 35,365.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,365.70 35,365.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,734,696.99 15,887,077.44
投资支付的现金 8,600,000.00 7,868,947.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,334,696.99 23,756,024.91
投资活动产生的现金流量净额 -15,299,331.29 -23,720,659.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 158,864,585.20 50,969,234.67
收到其他与筹资活动有关的现金 3,236,000.00
筹资活动现金流入小计 162,100,585.20 50,969,234.67
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,555,000.00 20,555,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,236,000.00
筹资活动现金流出小计 20,555,000.00 23,791,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 141,545,585.20 27,178,234.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -614,254.32 1,159,027.04
五、现金及现金等价物净增加额 -17,513,730.05 -27,920,202.88
加：期初现金及现金等价物余额 81,445,373.24 109,365,576.12
六、期末现金及现金等价物余额 63,931,643.19 81,445,373.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 733,009.46 39,445,950.92 317,274,397.75 704,534,917.22 -9.05 704,534,908.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 102,775,000.00 244,306,559.09 733,009.46 39,445,950.92 317,274,397.75 704,534,917.22 -9.05 704,534,908.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -260,130.20 329,231.10 23,878,742.35 23,947,843.25 1,634,163.58 25,582,006.83
（一）综合收益总额 -260,130.20 55,040,473.45 54,780,343.25 -705,836.42 54,074,506.83
（二）股东投入和减少资本 2,340,000.00 2,340,000.00
（三）利润分配 329,231.10 -31,161,731.10 -30,832,500.00 -30,832,500.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 472,879.26 39,775,182.02 341,153,140.10 728,482,760.47 1,634,154.53 730,116,915.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东
其他权益工具 减：库存 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 权益合计
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 3,324.26 38,958,890.14 287,719,051.48 673,762,824.97 673,762,824.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 102,775,000.00 244,306,559.09 3,324.26 38,958,890.14 287,719,051.48 673,762,824.97 673,762,824.97
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 729,685.20 487,060.78 29,555,346.27 30,772,092.25 -9.05 30,772,083.20
（一）综合收益总额 729,685.20 50,597,407.05 51,327,092.25 -9.05 51,327,083.20
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 487,060.78 -21,042,060.78 -20,555,000.00 -20,555,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 733,009.46 39,445,950.92 317,274,397.75 704,534,917.22 -9.05 704,534,908.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 733,009.46 39,445,950.92 238,959,558.38 626,220,077.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,775,000.00 244,306,559.09 733,009.46 39,445,950.92 238,959,558.38 626,220,077.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -260,130.20 329,231.10 -27,869,420.07 -27,800,319.17
（一）综合收益总额 -260,130.20 3,292,311.03 3,032,180.83
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 329,231.10 -31,161,731.10 -30,832,500.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 472,879.26 39,775,182.02 211,090,138.31 598,419,758.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 3,324.26 38,958,890.14 255,131,011.35 641,174,784.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,775,000.00 244,306,559.09 3,324.26 38,958,890.14 255,131,011.35 641,174,784.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 729,685.20 487,060.78 -16,171,452.97 -14,954,706.99
（一）综合收益总额 729,685.20 4,870,607.81 5,600,293.01
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 487,060.78 -21,042,060.78 -20,555,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 102,775,000.00 244,306,559.09 733,009.46 39,445,950.92 238,959,558.38 626,220,077.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
江苏华信新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由原江苏华信塑业发展有限公
司整体变更成立的股份有限公司，于 2013 年 10 月在江苏省徐州工商行政管理局登记注
册。总部位于江苏省新沂市。
经中国证券监督管理委员会 2017 年 10 月 13 日印发的《关于核准江苏华信新材料
股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1828 号文）批准，本公司于
在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“华信新材”，证券代码“300717”。上市后
本公司累计发行股本总额 6,400 万元，本公司注册资本为人民币 6,400 万元。
本公司于 2018 年 3 月 27 日第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司 2017
年度利润分配预案的议案》，以 2017 年 12 月 31 日本公司总股本 64,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 38,400,000 股，转增后公司总股本将变更为
本公司董事会于 2021 年 3 月 1 日公告了《2021 年限制性股票激励计划（草案）》
以及《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并于 2021 年 3 月 23 日召开
及其摘要的议案》以及《关于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议
案》。本公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》约定限制性股票的来源为本公司
定向发行的股票 1,280,000.00 股，用于向苗华中等 79 名自然人股东以每股 7.12 元的
价格授予人民币普通股 1,280,000.00 股（每股面值 1 元）。2021 年 4 月 30 日，本公司
召开第三届董事会第十一次会议，2021 年限制性股票激励计划中的 2 名拟激励对象丁敬
飞、何小彬离职，因此须对本次激励计划的激励对象及授予数量进行相应调整。调整后，激励
对象人数由 79 人调整为 77 人，授予数量由 1,280,000.00 股调整为 1,260,000.00
股。本次以通过定向发行的股票 375,000.00 股，用于向苗华中等 76 名自然人股东以每
股 6.97 元的价格授予人民币普通股 375,000.00 股（每股面值 1 元），变更后的注册资
本人民币 102,775,000.00 元，股本人民币 102,775,000.00 元。信永中和会计师事务所
审验并出具 XYZH/2022SYAA10279 号验资报告。上述事项于 2022 年 11 月 30 日办理了工
商变更手续。
本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售，本公司是国家金卡工程配套企业，
也是全国“第二代居民身份证”全套材料供应商。本公司经营范围为：智能卡基材、环
保型新材料（土工膜、透气膜、装饰装潢片膜）、新型包装材料研发、生产、销售及技
术服务；化工原料（危险品除外）销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。一
般项目：生物基材料制造；生物基材料销售；生物基材料技术研发；国际货物运输代理；
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非居住房地产租赁。
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本财务报告经本公司董事会于 2026 年 4 月 14 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
（2） 持续经营
本公司对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售。本公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计，详见本附注三、22“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2025 年 12 月
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该事项在本
涉及重要性标准判断的披 财务报表附
重要性标准确定方法和选择依据
露事项 注中的披露
位置
应收款项本期坏账准备收
五、3 单项金额大于 100 万元
回或转回金额重要的
本期重要的应收款项核销 五、3 单项金额大于 100 万元
投资预算、期初期末余额、当期发生额任
重要的在建工程 五、12
一项金额超过 100 万元
账龄超过 1 年的大额/重
五、18 单项金额大于 100 万元
要应付款项
重要的投资活动 五、43 单项投资活动流量金额大于 100 万元
重要的资产负债表日后事 公司将资产负债表日后利润分配情况认
十五
项 定为重要
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以
及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股
东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利
届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
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取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售
原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与
基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
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入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其
他应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认
利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分
收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性
金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如
果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
（4） 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收
款）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的
定义等披露参见附注十、1。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史
还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期
变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实
际的减值损失金额。
① 应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基
础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其
信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司
根据开票日期确定账龄，根据合同约定收款日计算逾期账龄。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损
失的会计估计政策为：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
②应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
项目 确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况
银行承兑汇票
的预期计量坏账准备
商业承兑汇票 参照应收账款计提预期信用损失方法
的减值测试方法
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除上述采用简化计量方法以外的金融资产，如其他应收款、长期应收款（包含重大
融资成分的应收款项和租赁应收款除外），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期
信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息
收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
其他应收款的组合类别及确定依据：
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的备用金款项。
本公司将与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以及已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项
金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失
外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要
素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预
期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险
特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显
著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项
计提损失准备。
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当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接
减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计
入收回当期的损益。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止
确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但
有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用
本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后
的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是
发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
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权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种
商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了
交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司存货主要包括库存商品、半成品、原材料、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、半成品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值
按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（1） 合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见
上述附注三、10 金融工具减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。对被投资单位形成控制的，为本公司
的子公司。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资
者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
本公司投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-40 5 2.38-9.50
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司持有的单位价值不超过 5,000.00
元的固定资产一次性全额计提折旧，不再分年度计提。本公司固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 在工程项目完工并经验收合格后达到可使用状态时结转
机器设备 在完成安装调试并经验收合格后达到可使用状态时结转
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条
件的资产包括需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产
活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
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产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本公司进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
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处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予
以支付补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
（1） 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义
务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本公司就该商品
享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明
客户已取得商品控制权的迹象。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交
易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，
则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2） 具体方法
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本公司的营业收入主要为商品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。具体分为内销收入和外销收入确认时点：
① 境内销售商品，将商品发运给买方并由买方签署收货回执的当天；
② 对于境外销售商品，以出口货物报关离境当天。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法
分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的
政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
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合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：
（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
（2） 本公司作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
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赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用
途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计
算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
（3） 本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
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入。
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本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1） 重要会计政策变更
无。
（2） 重要会计估计变更
无。
四、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加费 应纳流转税额 3%
地方教育附加费 应纳流转税额 2%
按以实际占用的土地面积为 每平方米的年税额 1.5 元、
土地使用税
计税依据 4 元计缴。
从价计征：房产余值
房产税 1.2%、12%
从租计征：租金收入
（1） 增值税应税销售行为适用税率说明：
本公司发生增值税应税销售行为， 2025 年度的适用税率为 13%、9%、6%，其中销
售智能卡基材料适用 13%的税率，房屋出租适用 9%的税率，物业费收入适用 6%税率。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款规定：纳税人出口货物，税
率为零；但是，国务院另有规定的除外。本公司适用上述增值税出口退税政策。
（2） 不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
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纳税主体名称 所得税税率
江苏华信高新材料有限公司 适用高新技术企业优惠政策，见下述 2（1）
上海沂宁科技有限公司 适用小型微利企业优惠政策，见下述 2（2）
上海沪铭晟科技有限公司 适用小型微利企业优惠政策，见下述 2（2）
江苏信证安全技术有限公司 适用小型微利企业优惠政策，见下述 2（2）
（1） 高新技术企业税收优惠
定，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起的连续三个会计年度（2024 年至 2026 年）可
享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2） 小型微利企业税收优惠
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》第三条规定：对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
（3） 固定资产一次性税前扣除政策
根据国家税务总局公告 2018 年第 46 号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策
执行问题的公告》 及财税[2018]54 号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通
知》，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位
价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在 计算应纳税所得额时扣除，
不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号《关于延 长部分税
收优惠政策执行期限的公告》，上述 500 万元以下设备一次性税前扣除的税收优惠政
策执行期 限延长至 2023 年 12 月 31 日。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 37
号《关于设备、器具扣除有关 企业所得税政策的公告》，执行期限延长至 2027 年 12
月 31 日。本公司购进的符合上述标准的设备、 器具，适用该项税收优惠。
高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，
允许当年根据财政部、税务总局、科技部公告 2022 年第 28 号《关于加大支持科技创新
税前扣除力度的公告》，一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%
加计扣除。现行适用研发费用税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日期间，税前加计扣除比例提高至 100%。本公司于 2022 年度购进的符合上
述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。
（4） 先进制造业企业增值税加计抵减政策
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 43 号）的相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31
日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。江苏华
信高新材料有限公司作为先进制造业企业符合该优惠政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 457,533.47 157,505.44
银行存款 209,046,910.05 181,531,954.04
其他货币资金 21,789,280.00 11,844,966.53
合计 231,293,723.52 193,534,426.01
注：其他货币资金系管理层明确持有至到期以获取利息收益，不用于随时支付的定期
存款 21,789,280.00 元。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,817,353.38 8,952,714.94
商业承兑汇票 1,367,515.14 1,318,991.16
合计 12,184,868.52 10,271,706.10
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏
账准备
其中：银行承兑
汇票
商业承兑汇票 1,439,489.62 11.74 71,974.48 5.00 1,367,515.14
合计 12,256,843.00 71,974.48 12,184,868.52
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏
账准备
其中：银行承兑
汇票
商业承兑汇票 1,388,411.75 13.00 69,420.59 5.00 1,318,991.16
合计 10,341,126.69 69,420.59 10,271,706.10
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,256,843.00 71,974.48 —
（3） 截止 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票
人未履约而将其转为应收账款的票据。
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,617,811.77
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 127,914,602.60 123,201,707.52
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
分析组合
合计 127,914,602.60 100.00 7,099,461.52 5.55 120,815,141.08
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提
坏账准备
其中： 账龄
分析组合
合计 123,201,707.52 100.00 10,986,869.08 8.92 112,214,838.44
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 127,914,602.60 7,099,461.52 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 其 年末余额
计提 转销或核销
回 他
按组合计
提坏账准 10,986,869.08 -2,945,808.27 1,333.84 942,933.13 7,099,461.52
备
（4） 本年实际核销的应收账款
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 942,933.13
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况。
本公司本年按欠款 方归集的期末余额 前五名应收账款汇 总金额为
年末余额汇总金额为 2,944,350.34 元。
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,718,964.32 17,697,658.64
注：截至 2025 年 12 月 31 日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本
公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银
行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低。
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
应收款项融资 331,888.23
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 6,217,355.55 100.00 4,149,523.51 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
项目 年末余额 年初余额
应收利息 125,245.90 67,433.86
其他应收款 218,023.35 242,200.00
合计 343,269.25 309,633.86
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 125,245.90 67,433.86
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 100,000.00 100,000.00
押金及保证金 147,489.00 183,346.00
小计 247,489.00 283,346.00
减：坏账准备 29,465.65 41,146.00
合计 218,023.35 242,200.00
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 247,489.00 283,346.00
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按 组合 计 提
坏账准备
其中：账龄分
析组合
备用金
组合
合计 247,489.00 100.00 29,465.65 11.91 218,023.35
（续表）
类别 年初余额
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提
坏账准备
其中： 账龄
分析组合
备用金组合 100,000.00 35.29 100,000.00
合计 283,346.00 100.00 41,146.00 14.52 242,200.00
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 147,489.00 29,465.65 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月
坏账准备 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损
(未发生信用 (已发生信用
失
减值) 减值)
余额
— — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -11,680.35 -11,680.35
本年核销
日余额
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
转销
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 或核 其他
转回
销
按组合计提
坏账准备
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
食堂备用金 备用金 100,000.00 1 年以内 40.41
北京中融安全印务有限 押金及保
公司 证金
上海闵房（集团）有限公 押金及保
司 证金
浙江久鼎供应链管理有 押金及保
限公司 证金
上海临港奉贤公共租赁 押金及保
住房运营有限公司 证金
合计 — 226,889.00 — 91.68 26,060.65
年末余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 48,740,010.95 48,740,010.95
库存商品 15,648,815.00 15,648,815.00
半成品 2,240,852.49 2,240,852.49
委托加工物资 309,556.84 309,556.84
合计 66,939,235.28 66,939,235.28
续
年初余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 44,399,931.85 44,399,931.85
库存商品 14,069,869.11 14,069,869.11
半成品 1,876,923.85 1,876,923.85
委托加工物资 126,852.92 126,852.92
合计 60,473,577.73 60,473,577.73
项目 年末余额 年初余额
留抵税金 3,844,101.60 9,202,880.87
预缴企业所得税 697,825.27
预缴其他税费 64,177.88
合计 4,606,104.75 9,202,880.87
其他权益工具投资情况
本年增减变动
追 减 本年计入
本年计入其
项目 年初余额 加 少 他综合收益 其他综合 其 年末余额
的利得 他
投 投 收益的损
资 资 失
江苏新沂
农村商业
银行股份
有限公司
续表
其他综 指定为以公允 其他综
累
本年确认 合收益 价值计量且其 合收益
计
项目 的股利收 累计利得 转入留 变动计入其他 转入留
损
入 存收益 综合收益的原 存收益
失
的金额 因 的原因
江苏新沂农村商业银
行股份有限公司
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 806,512.80
三、减值准备
四、账面价值
项目 年末余额 年初余额
固定资产 321,762,353.79 340,055,483.05
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 914,901.02 581,919.56 438,876.98 1,935,697.56
（2）在建工程转入 4,448,025.55 4,448,025.55
二、累计折旧
（1）计提 10,405,214.16 12,607,158.80 545,981.36 1,118,498.05 24,676,852.37
三、账面价值
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
在建工程 127,784,263.74 112,435,214.08
工程物资 367,249.30
合计 128,151,513.04 112,435,214.08
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
上海综合楼 117,157,429.77 117,157,429.77
.08 4.08
年产 7000 万
片 PC 电子证
件专用材料
项目
年产 5000 吨
功能性膜材 3,127,990.06 3,127,990.06
料项目
功能性膜材
料项目
合计 .08 4.08
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定 其他 年末余额
资产 减少
上海综合楼 112,435,214.08 4,722,215.69 117,157,429.77
年产 7000 万片 PC
电子证件专用材料 11,564,543.51 7,380,338.28
.23
项目
年产 5000 吨功能性
膜材料项目
功能性膜材料项目 382,325.95 118,505.63
合计 112,435,214.08 19,797,075.21 127,784,263.74
.55
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程累 其中：
工程 利息资 本年利
计投入 本年利 资金
工程名称 预算数 进度 本化累 息资本
占预算比 息资本 来源
（%） 计金额 化率（%）
例
（%） 化金额
自有
上海综合楼 131,000,000.00 97.24 97.24
资金
年产 7000 万片 PC 电 自有
资金
子证 件专 用材料 项 50,000,000.00 25.63 25.63
目
年产 5000 吨功能性 自有
膜材料项目
自有
功能性膜材料项目 123,000,000.00 75.01 75.01
资金
合计 384,000,000.00
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件专利权 合计
一、账面原值
(1)购置 156,027.72 156,027.72
二、累计摊销
(1)计提 972,699.12 83,991.39 1,056,690.51
三、减值准备
四、账面价值
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件专利权 合计
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
本公司于 2025 年 12 月 31 日无未办妥产权证的土地使用权。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
异 资产 资产
资产减值准备 7,200,901.65 1,360,552.27 11,097,435.67 2,395,939.95
递延收益 3,102,620.09 606,875.02 6,931,137.00 1,169,881.91
可抵扣亏损 1,637,728.00 81,886.40 1,129.71 56.49
合计 11,941,249.74 2,049,313.69 18,029,702.38 3,565,878.35
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
固定资产折旧 50,272,119.91 8,486,745.98 43,153,964.06 7,417,035.53
合计 79,876,629.10 13,909,047.67 75,812,779.16 13,289,246.96
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
购买长期资
产预付款
合计 27,917,608.20 27,917,608.20 297,300.00 297,300.00
借款类别 年末余额 年初余额
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
票据贴现 128,511,065.74 92,570,000.00
合计 128,511,065.74 92,570,000.00
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 44,362,671.96 49,133,538.45
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
货款 28,717,700.35 28,167,395.73
长期资产采购款 12,913,964.05 12,232,096.19
维修费 307,379.30 399,363.18
合计 41,939,043.70 40,798,855.10
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
江苏安厦建设有限公司 3,321,916.01 尚未结算
江苏元通市政工程有限公司 3,155,858.53 尚未结算
合计 6,477,774.54 —
项目 年末余额 年初余额
应付股利 10,277,500.00
其他应付款 4,560,799.16 4,575,835.55
合计 14,838,299.16 4,575,835.55
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 10,277,500.00
按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
押金及保证金 39,094.55 39,094.55
代收代付款 1,473.02 1,469.13
运输费 4,520,231.59 4,535,271.87
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
合计 4,560,799.16 4,575,835.55
项目 年末余额 年初余额
货款 10,199,612.26 4,997,802.66
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 5,164,905.73 44,411,810.43 43,689,436.55 5,887,279.61
离职后福利-设
定提存计划
合计 5,164,905.73 48,466,293.05 47,743,919.17 5,887,279.61
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 1,224,006.86 1,224,006.86
社会保险费 2,575,238.16 2,575,238.16
其中：医疗保险费 2,240,951.10 2,240,951.10
工伤保险费 101,630.48 101,630.48
生育保险费 232,656.58 232,656.58
住房公积金 1,835,859.00 1,835,859.00
工会经费和职工教育
经费
其他短期薪酬 4,000.00 12,000.00 16,000.00
合计 5,164,905.73 44,411,810.43 43,689,436.55 5,887,279.61
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,931,543.52 3,931,543.52
失业保险费 122,939.10 122,939.10
合计 4,054,482.62 4,054,482.62
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 2,140,655.42 2,116,680.44
增值税 768,161.08 34,465.03
房产税 766,414.05 385,487.52
土地使用税 249,214.51 247,248.57
印花税 91,995.50 77,132.05
城市维护建设税 53,771.27 1,206.27
教育费附加 38,408.04 861.62
水资源税 4,089.60 254.40
总计 4,112,709.47 2,863,335.90
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 537,646.82 22,081.02
年末未终止确认的银行承兑汇票 1,617,811.77 3,675,949.47
合计 2,155,458.59 3,698,030.49
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相
政府补助 6,931,137.00 146,700.00 728,319.59 6,349,517.41 关，未摊销
完毕
（2） 政府补助项目
本
本
年
年
计
冲
入
减 其 与资产
营
负债 年初 本年新增补 本年计入其 成 他 年末 相关/
业
项目 余额 助金额 他收益金额 本 变 余额 与收益
外
费 动 相关
收
用
入
金
金
额
额
出入境证件激
与资产
光高敏薄膜材 333,300.00 146,700.00 480,000.00
相关
料研究
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本
本
年
年
计
冲
入
减 其 与资产
营
负债 年初 本年新增补 本年计入其 成 他 年末 相关/
业
项目 余额 助金额 他收益金额 本 变 余额 与收益
外
费 动 相关
收
用
入
金
金
额
额
南厂区交通桥 与资产
建设资金返还 相关
科技成果转化 与资产
资金 相关
徐 州 市 2014
与资产
年推动科技创 23,301.27 11,650.44 11,650.83
相关
新专项资金
土地出让金返 与资产
还 相关
合计 6,931,137.00 146,700.00 728,319.59 6,349,517.41
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积 年末余额
发行 其
送股 金转 小计
新股 他
股
股份总额 102,775,000.00 102,775,000.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 244,306,559.09 244,306,559.09
本年发生额
本年 减：前期 减：前
所得 期计入 税后
年初 计入其 减： 年末
项目 税前 其他综 归属
余额 他综合 所得 税后归属于 余额
发生 合收益 母公司 于少
收益当 税费
额 当期转 数股
期转入 用
入留存 东
损益
收益
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不能重分类
进损益的其 733,009.46 -260,130.20 472,879.26
他综合收益
其中：其他权
益工具投资
公允价值变
动
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 39,445,950.92 329,231.10 39,775,182.02
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 317,274,397.75 287,719,051.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：《企业会计准则》及相关新规定追
溯调整
调整后年初未分配利润 317,274,397.75 287,719,051.48
加：本年归属于母公司所有者的净利润 55,040,473.45 50,597,407.05
减：提取法定盈余公积 329,231.10 487,060.78
应付普通股股利 30,832,500.00 20,555,000.00
本年年末余额 341,153,140.10 317,274,397.75
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 357,727,510.74 245,194,663.09 317,854,400.09 218,843,972.74
其他业务 2,018,331.85 1,577,059.25 879,746.17 977,184.03
合计 359,745,842.59 246,771,722.34 318,734,146.26 219,821,156.77
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：境内收入 265,197,653.55 184,899,029.67 234,846,499.80 162,400,737.98
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外收入 94,548,189.04 61,872,692.67 83,887,646.46 57,420,418.79
合计： 359,745,842.59 246,771,722.34 318,734,146.26 219,821,156.77
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 2,916,083.96 1,541,950.08
土地使用税 995,547.44 988,994.28
城市维护建设税 515,945.79 828,281.85
教育费附加 376,409.75 591,510.62
印花税 293,551.28 444,775.95
车船税 11,955.90 11,055.90
水资源税 10,139.90 254.40
环境保护税 2,328.36 75,082.87
合计 5,121,962.38 4,481,905.95
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,668,428.08 3,204,027.53
业务招待费 819,084.62 821,075.27
广告宣传费 812,664.02 1,113,533.78
差旅费 676,552.91 530,613.78
租赁费 65,018.92 93,384.96
办公费 16,848.55 21,241.87
咨询费 2,779.71 120,654.83
其他 11,503.14 501,179.07
合计 6,072,879.95 6,405,711.09
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,784,622.68 11,099,006.56
折旧 8,653,418.43 6,101,734.85
办公费 1,427,955.77 1,108,301.37
咨询费 1,425,923.41 2,205,757.30
无形资产摊销 1,056,690.51 1,026,873.97
租赁费 621,197.50 580,188.72
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 581,876.65 718,646.67
业务招待费 568,552.18 641,742.96
差旅费 553,689.54 362,051.76
水电费 341,617.91 363,118.56
低值易耗品摊销 168,981.95 207,465.85
其他 654,161.51 837,479.28
合计 28,838,688.04 25,252,367.85
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 6,221,402.70 6,148,565.82
材料费 5,925,228.67 5,215,426.84
折旧费 3,167,311.37 3,197,217.14
测试化验加工费 133,066.52 268,277.82
信息费用 94,655.00 246,089.85
差旅费 74,869.84 76,717.56
其他 319,673.24 427,956.40
合计 15,936,207.34 15,580,251.43
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,169,569.82 350,008.44
减：利息收入 6,149,469.62 7,483,390.90
加：汇兑损失 3,347,567.45 -3,318,044.92
银行手续费 506,620.31 232,809.60
加：其他支出
合计 -1,125,712.04 -10,218,617.78
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税加计抵减 750,442.32
科技成果转化资金 640,915.67 915,631.22
退役士兵扣减增值税优惠政策 128,250.00 95,250.00
稳岗补贴 116,074.00 61,128.00
商务发展专项资金（新沂财政国库） 62,800.00 100,000.00
土地出让金返还 41,760.00 41,760.00
南厂区交通桥建设资金返还 33,993.48 33,993.48
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
个税手续费返还 24,563.94 16,607.32
徐州市 2014 年推动科技创新专项资金 11,650.44 11,650.44
服务企业用工奖励补助（锡沂高新管委会） 3,600.00 10,500.00
扶持奖励款 160,248.90
一季度科技专项补助资金 150,000.00
“四上企业”奖金（高新区经发局） 102,000.00
合计 1,814,049.85 1,698,769.36
项目 本年发生额 上年发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 35,365.70 35,365.70
合计 35,365.70 35,365.70
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -2,553.89 43,593.56
应收账款坏账损失 2,945,808.27 374,182.17
其他应收款坏账损失 11,680.35 -6,880.50
合计 2,954,934.73 410,895.23
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 2,000.00 2,000.00 2,000.00
违约金收入 10,000.00 10,000.00
其他 100,545.00
合计 12,000.00 102,545.00 12,000.00
计入本年非经
项目 本年金额 上年金额 常性损益的金
额
对外捐赠 119,000.00 3,000.00 119,000.00
合计 119,000.00 3,000.00 119,000.00
（1） 所得税费用
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 6,356,442.46 7,729,263.44
递延所得税费用 2,136,365.37 1,329,284.80
合计 8,492,807.83 9,058,548.24
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 62,827,444.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,706,861.22
子公司适用不同税率的影响 -5,893,761.02
调整以前期间所得税的影响 641,417.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,103.33
研发费用加计扣除影响 -2,183,812.78
所得税费用 8,492,807.83
详见本附注“五、27 其他综合收益”相关内容。
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
押金、保证金、备用金 40,482,898.69 642,972.06
银行存款利息收入 6,050,418.04 8,241,551.91
代收、暂收的其他应收款项 1,103,485.88 1,146,367.66
除税费返还外的其他政府补助收入 350,674.00 631,176.90
营业外现金收入（非流动资产处置利得除外） 10,000.00 95,545.00
收到的个税手续费返还 26,037.77 17,603.76
合计 48,023,514.38 10,775,217.29
项目 本年发生额 上年发生额
押金、保证金、备用金 31,030,213.01 8,868,966.53
支付的各项费用 7,672,525.75 8,842,811.04
代付、暂付其他应收款项 1,235,209.43 1,037,835.66
财务手续费支出 508,442.83 218,369.45
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
营业外现金支付（非流动资产处置损失除外） 119,000.00 3,000.00
合计 40,565,391.02 18,970,982.68
（2） 与投资活动有关的现金
无。
项目 本年发生额 上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
定期存款 21,789,280.00
合计 71,176,580.23 134,356,647.60
（3） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回的票据保证金 3,236,000.00
合计 3,236,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
支付的票据保证金 3,236,000.00
合计 3,236,000.00
本年增加 本年减少
非
现
项目 年初余额 非现金 年末余额
现金变动 现金变动 金
变动
变
动
短期
借款
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应付
股利
合计 92,570,000.00 249,383,119.74 32,001,446.00 235,166,000.00 138,788,565.74
注：期末短期借款 128,511,065.74 元，系已贴现未到期的银行承兑汇票；非现金
变动系票据贴现利息 1,037,679.33 元和福费廷贴现利息 131,266.67 元。
（4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响
项目 期末余额
票据背书转让 1,949,700.00
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 54,334,637.03 50,597,398.00
加：资产减值准备
信用减值损失 -2,954,934.73 -410,895.23
固定资产、投资性房地产折旧 25,483,365.17 22,885,844.81
无形资产摊销 1,056,690.51 1,026,873.97
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 4,303,901.87 -3,446,527.74
投资损失（收益以“-”填列） -35,365.70 -35,365.70
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,516,564.66 1,253,742.76
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 619,800.71 75,542.04
存货的减少（增加以“-”填列） -6,465,657.55 -16,025,920.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,423,361.36 -39,613,020.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 8,862,394.09 32,051,204.42
经营活动产生的现金流量净额 82,298,034.70 48,358,875.93
现金的年末余额 209,504,443.52 181,689,459.48
减：现金的年初余额 181,689,459.48 195,426,337.71
现金及现金等价物净增加额 27,814,984.04 -13,736,878.23
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 209,504,443.52 181,689,459.48
其中：库存现金 457,533.47 157,505.44
可随时用于支付的银行存款 209,046,910.05 181,531,954.04
年末现金和现金等价物余额 209,504,443.52 181,689,459.48
其中：母公司或子公司使用受限制的现金和
现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 195,141,043.18
其中：美元 27,702,175.89 7.0288 194,713,053.91
欧元 51,968.82 8.2355 427,989.22
日元 1.00 0.0480 0.05
应收账款 — — 10,581,307.33
其中：美元 1,505,421.60 7.0288 10,581,307.33
（1） 本公司作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 686,216.42 673,573.68
（2） 本公司作为出租方
其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
房屋出租 452,417.39
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
耐低温、高韧性PVC卡用膜片 3,773,349.71
高维卡、抗静电PETG卡用膜片 3,388,262.60 1,734,143.32
出入境证件激光高敏薄膜材料 2,154,141.02 1,358,180.21
可涂白PETG彩色印刷膜片 2,067,124.10
可层压热合PLA卡用膜片 1,567,349.89 1,213,966.84
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
可热回弹PLA印刷材料 1,440,758.96
抑菌用高抗冲PC智能卡基材 1,245,923.34
抗弯扭、高挺度PVC卡用膜片 299,297.72 3,909,404.05
高印刷附着力、低收缩PETG卡用材料 3,421,890.40
低荧光PC卡用材料 2,462,074.66
高性能PG证卡材料 1,480,591.95
合计 15,936,207.34 15,580,251.43
其中：费用化研发支出 15,936,207.34 15,580,251.43
七、 合并范围的变化
无。
八、 在其他主体中的权益
主要经 注册 业务 持股比例（%） 取得方
子公司名称
营地 地 性质 直接 间接 式
新型膜材料销售 投资设
上海沂宁科技有限公司 上海 上海 100.00
立
功能性薄膜材料
江苏华信高新材料有限公 投资设
新沂 新沂 研发、生产和销售 100.00
司 立
等
新型膜材料、生态 投资设
上海沪铭晟科技有限公司 上海 上海 100.00
环境材料销售等 立
证件类安全防伪
江苏信证安全技术有限公 投资设
新沂 新沂 原件层的研发、生 55.00
司 立
产和销售等
本公司因认缴资本变化，导致持有子公司江苏信证安全技术有限公司的股权比例由
有限公司注册资本2,000.00万，实缴资本1,104.00万，其中上海沪铭晟科技有限公司认
缴1,100.00万持股比例55.00%，实缴资本870.00万；其他股东认缴900.00万持股比例
九、 政府补 助
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本
本年计 年
与资产
会计 本年新增 入营业 本年转入其 其
年初余额 年末余额 /收益
科目 补助金额 外收入 他收益金额 他
相关
金额 变
动
递延 与资产
收益 相关
会计科目 本年发生额 上年发生额
递延收益 728,319.59 1,003,035.14
其他收益 182,474.00 679,126.90
营业外收入 2,000.00 2,000.00
合计 912,793.59 1,684,162.04
十、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应
付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
本公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、日元有关，主要业务活动以人民币
计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币、日元余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
货币资金-美元 194,713,053.91 102,739,937.44
货币资金-欧元 427,989.22 478,929.90
货币资金-港币 22,213,568.61
货币资金-日元 0.05 21,469,140.00
应收账款-美元 10,581,307.33 9,810,444.90
应收账款-欧元 525,819.15
应付账款-美元 423,264.85
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
（2） 信用风险
于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。于 2025 年 12 月 31 日，应收账款前五名金
额合计 54,129,664.04 元。
（3） 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、
可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波
动的影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
— 二
到 到
项目 一年以内 五年以上 合计
二 五
年 年
金融资产 — — — — —
货币资金 231,293,723.52 231,293,723.52
应收票据 12,256,843.00 12,256,843.00
应收账款 127,914,602.60 127,914,602.60
应收款项融
资
其他应收款 372,734.90 372,734.90
其他权益工
具投资
金融负债 — — — — —
应付账款 41,939,043.70 41,939,043.70
其他应付款 4,560,799.16 4,560,799.16
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
汇率变
項目 对净利润的影 对股东权益 对净利润的影 对股东权益的
动
响 的影响 响 影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所有 对人民币
外币 升值 5%
所有 对人民币
-10,286,117.53 -10,286,117.53 -7,840,728.75 -7,840,728.75
外币 贬值 5%
（1） 转移方式分类
已转移金 终止
已转移金融资
转移方式 融资产性 确认 终止确认情况的判断依据
产金额
质 情况
由于应收票据中的银行承兑汇票是
应收票据中
未 终 由信用等级不高的银行承兑，已背书
尚未到期的
票据背书 1,617,811.77 止 确 或贴现的银行承兑汇票不影响追索
银行承兑汇
认 权，票据相关的信用风险和延期付款
票
风险仍没有转移，故未终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇
应收款项融 票是由信用级别较高的银行承兑，信
资中尚未到 终 止 用风险和延期付款风险很小，并且票
票据背书 331,888.23
期的银行承 确认 据相关的利率风险已转移给银行，可
兑汇票 以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
合计 1,949,700.00
（2） 因转移而终止确认的金融资产
金融资产
终止确认的金融资 与终止确认相关的利得
项目 转移的方
产金额 或损失
式
应收款项融资中尚未
票据背书 331,888.23
到期的银行承兑汇票
合计 331,888.23
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
无。
十一、 公允价值的披露
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
第一层
项目 次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计 价值计量 允价值计量
量
一、持续的公允价值
计量
（一）其他权益工具
投资
（二）应收款项融资 17,718,964.32 17,718,964.32
定量信息
持续和非持续第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。对于应收款项融资，因
为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面余额与
公允价值相近，以其账面余额作为公允价值计量依据。
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目主要系对江苏新沂农村商业银行股份有限公司
的权益工具投资；对江苏新沂农村商业银行股份有限公司的权益工具投资，采用 D/k-g
股利折现模型，对股权进行公允价值测算，确定公允价值，其中预期股利 D 取值为历年
平均分红股利，资本成本 k 取 10 年期国债收益率，股利增长率为 0。
十二、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
注册 对本公 对本公
控股股东及最 资本 司的持 司的表
注册地 业务性质
终控制方名称 （万 股比例 决权比
元） (%) 例(%)
技术服务、技术开发、技术咨询、
上海华智信科
上海市 技术交流、技术转让、技术推广； 500.00 48.08 48.08
技有限公司
数字技术服务；机械设备研发；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 对本公 对本公
控股股东及最 资本 司的持 司的表
注册地 业务性质
终控制方名称 （万 股比例 决权比
元） (%) 例(%)
机械设备销售；软件开发；软件
销售；信息技术咨询服务；信息
咨询服务（不含许可类信息咨询
服务）；企业形象策划；咨询策
划服务。
注：本公司控股股东于 2025 年 6 月 26 日，名称由“江苏华智工贸实业有限公司”
变更为“上海华智信科技有限公司” ，主体资格、控制关系未发生变化。
本公司最终控制方为李振斌。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
上海华智信科技
有限公司
子公司情况详见本附注“八、在子公司中的权益”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
徐州华诚资产管理合伙企业（有限合伙） 参股股东
束珺 董事/董秘
蒋峰 董事
李明澈 董事
古淑敏 董事
吴赛 董事
吴雷 董事
李军 董事/高级管理人员
李猛 高级管理人员
王光战 高级管理人员
许胜先 高级管理人员
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
杨希颖 财务总监
王远震 高级管理人员
（二） 关联交易
项目名称 本年发生额 上年发生额
李振斌 552,600.00 536,500.00
束珺 333,416.61 321,951.80
蒋峰 229,946.81 288,169.52
李明澈 493,762.98 380,779.70
李军 281,106.81 351,349.52
王光战 164,476.81 200,639.52
许胜先 299,825.08 308,759.52
古淑敏 333,416.61 309,080.36
李猛 208,966.81 290,319.52
杨希颖 291,505.08 289,029.52
王远震 103,982.27
吴赛 79,263.30
吴雷 84,894.27
薪酬合计 3,457,163.44 3,276,578.98
：薪酬主要由职工工资、奖金、福利费等部分构成。
十三、 股份支付
无。
十四、 承诺或有事项
无。
十五、 资产负债表日后事项
对财务状况和经 无法估计影响
项目 内容
营成果的影响数 数的原因
重要的对外投资
公告以自有资金300万美元 年末财务状况
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对财务状况和经 无法估计影响
项目 内容
营成果的影响数 数的原因
在香港设立全资子公司 及年度经营成
“华信控股（香港）有限公 果产生影响。
司”，并完成工商登记。
项目 内容
本公司于2026 年4 月14 日召开第五届董事会第四
次会议，审议通过了 2025 年度利润分配预案：以
以可分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人
经审议批准宣告发放的利润或股利 民币 1 元
（含税）
，共派发现金股利人民币 1,027.75
万元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本；
在利润分配方案实施前，公司总股本如发生变化，
将按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应
调整。
重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 50,220,115.57 55,478,261.87
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 50,220,115.57 100.00 2,960,754.26 5.90 47,259,361.31
款项
组合：账龄组合 50,220,115.57 100.00 2,960,754.26 5.90 47,259,361.31
合计 50,220,115.57 100.00 2,960,754.26 5.90 47,259,361.31
续表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收款项
组合：账龄组合 55,478,261.87 100.00 7,412,913.63 13.36 48,065,348.24
合计 55,478,261.87 100.00 7,412,913.63 13.36 48,065,348.24
账龄组合：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 50,220,115.57 2,960,754.26 5.90
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 其 年末余额
计提 转销或核销
回 他
按组合计提坏账
准备
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 480,848.24
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 43,435,000.22 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 86.49% ， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
项目 年末余额 年初余额
应收利息 42,768.35
其他应收款 147,500.00 147,500.00
合计 147,500.00 190,268.35
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 42,768.35
合计 42,768.35
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 100,000.00 100,000.00
押金及保证金 70,096.00 70,596.00
往来款
小计 170,096.00 170,596.00
减：坏账准备 22,596.00 23,096.00
合计 147,500.00 147,500.00
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 170,096.00 170,596.00
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 70,096.00 41.21 22,596.00 32.24 47,500.00
组合 2：备用金组合 100,000.00 58.79 100,000.00
合计 170,096.00 100.00 22,596.00 13.28 147,500.00
续
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 70,596.00 41.38 23,096.00 32.72 47,500.00
组合 2：备用金组合 100,000.00 58.62 100,000.00
合计 170,596.00 100.00 23,096.00 13.54 147,500.00
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 70,096.00 22,596.00 32.24
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月
坏账准备 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损
(未发生信用 (已发生信用
失
减值) 减值)
余额
— — —
余额在本年
--转入第二阶段
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月
坏账准备 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损
(未发生信用 (已发生信用
失
减值) 减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -500.00 -500.00
本年核销
其他变动
日余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 转销或核
计提 收回或转回 其他
销
按组合计提坏
账准备 23,096.00 -500.00 22,596.00
合计 23,096.00 -500.00 22,596.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
备用金 备用金 100,000.00 1 年以内 58.79
北京中融安全印务有
押金保证金 50,000.00 1 年以内 29.40 2,500.00
限公司
上海临港奉贤公共租
押金保证金 17,596.00 3 年以上 10.34 17,596.00
赁住房运营有限公司
上海聚悦资产管理有
押金保证金 2,500.00 3 年以上 1.47 2,500.00
限公司
合计 170,096.00 100.00 22,596.00
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对子公
司投资
合计 384,134,137.25 384,134,137.25 375,534,137.25 375,534,137.25
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）对子公司投资
减值准 本年增减变动
被投资 年初 年末余额（账面 减值准备
备年初 减少投 计提减值准
单位 余额（账面价值） 追加投资 其他 价值） 年末余额
余额 资 备
江苏华信高新材料有限公
司 345,424,137.25 345,424,137.25
上海沪铭晟科技有限公司 110,000.00 8,600,000.00 8,710,000.00
上海沂宁科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 375,534,137.25 8,600,000.00 384,134,137.25
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 82,554,779.70 74,297,864.99 67,925,295.72 59,511,326.55
其他业务 160,333,029.00 161,817,985.74 65,611,579.46 66,734,865.80
合计 242,887,808.70 236,115,850.73 133,536,875.18 126,246,192.35
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：境内收入 242,887,808.70 236,115,850.73 133,536,875.18 126,246,192.35
境外收入
合计 242,887,808.70 236,115,850.73 133,536,875.18 126,246,192.35
项目 本年发生额 上年发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 35,365.70 35,365.70
合计 35,365.70 35,365.70
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 计入当期损益
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,000.00
收到的个税手
其他符合非经常性损益定义的损益项目 24,563.94
续费返还
小计 828,357.53
减：所得税影响额 130,883.20
合计 697,474.33
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产收益率 基本每股收 稀释每股收
（%） 益 益
归属于母公司普通股股东的净利润 7.64 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
江苏华信新材料股份有限公司
二○二六年四月十四日
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