湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 4 月 28 日，
经湖北省工商行政管理局批准，根据公司股东会决议和修改后的章程，由原自然人出资的有
限责任公司变更为非上市股份有限公司。2014 年 9 月 10 日，本公司根据相关股东会和中国
证券监督管理委员会（证监许可［2014］834 号）《关于核准湖北菲利华石英玻璃股份有限
公司首次公开发行股票的批复》，以公开发售方式发行 A 股，于 2014 年 9 月 10 日在深圳证
券交易所创业板块挂牌上市交易，股票代码 300395，经过三次股权激励发行 A 股限制性股
票，及 2019 年 10 月 14 日和 2023 年 2 月 17 日向特定投资者非公开发行 A 股股票之后，截
至 2024 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 522,267,673.00 元，股本为 522,267,673.00 元。
现总部位于湖北省荆州市东方大道 68 号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务；石英玻璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品
的制造与销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 10 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
的《企业会计准则——基本准则》
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、
企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）
》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
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司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、20“无
形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重
大会计判断和估计”。
(一)会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二)营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(四)重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的 单项计提坏账准备占应收账款期末账户余额的1%、占其他
应收款项 应收款期末账户余额5%
应收款项本年坏账准备收回 本年坏账准备收回或转回金额占应收账款期末账户余额的
或转回金额重要的 1%、占其他应收款期末账户余额5%
本期应收款项核销超过应收账款期末账户余额的1%、占其
本年重要的应收款项核销
他应收款期末账户余额的5%
账龄超过1年且金额重要的预
账龄超过1年金额占预付账款期末余额5%
付账款
本期转固金额超过本期整体转固金额的10%、账户余额超过
重要的在建工程
在建工程余额的5%
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项 目 重要性标准
重要的无形资产 单项无形资产账面价值占无形资产账面价值≥5%
重要应付账款 单项账户余额占应付账款余额≥1%
重要的非全资子公司 少数股东权益合计超过少数股东权益余额的10%
重要的联营及合营企业 投资成本超过1亿元，与本公司业务关联程度高
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）
；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
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成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》
（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）
），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份
行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
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公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
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部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
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归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币
性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
(十)金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
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且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
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务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
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非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
(十一) 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
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般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（1） 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
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应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票组合1 承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位。
商业承兑汇票组合2 承兑人为信用风险较高的企业。
（2） 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。
修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计
账龄组合
算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起
连续计算。
（3） 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到
期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用等级较高的银行。
（4） 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
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(十二) 存货
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超
过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十三) 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（十一）、金融资产减
值。
(十四) 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
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满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
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及处置损益均作为终止经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、（十）“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
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企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
（1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2） 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
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权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3） 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4） 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（六）、“合并财务报
表编制的方法”2 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六) 投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面
价值作为转换后投资性房地产的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
(十七) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38-9.50
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 4-20 5 4.75-23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
工具器具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
（二十二）“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
(十八) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，所建造的已达到预定可使用状态、
但尚未办理竣工决算固定资产，按照估计价值确认固定资产并计提折旧；待办理了竣工决算
手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧额。安装类在建工程
在安装调试验收合格后，结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“长期资产减值”。
(十九) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
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生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(二十) 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使
用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 按照权证规定年限 直线法
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项 目 使用寿命 摊销方法
专利及非专利技术 5-10 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
直线法
命
软件 5-10 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
直线法
命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范
围包括燃料动力费、人工费、委托外部研发费及技术服务费、折旧费、原料费等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
（二十二）“长期资产减值”。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括车间装修改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间
按直线法摊销。
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(二十二) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三) 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十四) 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十五) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承
担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
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(二十六) 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用
/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
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他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
(二十七) 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
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约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
具体方法：
商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。①国内销售，公司根据客户订单要
求完成产品生产后发货，根据合同规定，客户签收或验收后，相关控制权已转移，并已取得
收款的相关权利，公司据此确认收入。②出口销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后
发货，公司产品经向海关申报后，取得出口报关单申报联。货物报关离开口岸当日，海关打
印出口报关单及出口退税联，公司以出口专用发票“记账联”、出口报关单、销售合同作为收
入确认的依据，确认销售收入。本集团给予客户的信用期通常为 60 天，与行业惯例一致，
不存在重大融资成分。
本集团向客户提供服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的
经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，根据已发
生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本
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集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
(二十八) 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）
为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）
减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
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量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十) 递延所得税资产/递延所得税负债
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一) 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
（1） 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（3） 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
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租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁），本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
(三十三) 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布《企业会计准则解释第 17 号》
（以下简称“解释 17 号”）
，
自 2024 年 1 月 1 日起实施。该会计政策变更对本集团财务报表无影响。
（2） 《企业会计准则解释第 18 号》
财政部于 2024 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 18 号》
（以下简称“解释 18 号”）
，
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自发布之日起实施。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，
根据解释 18 号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，将
其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中。本集团
选择自发布年度 2025 年度执行该解释。
（3） 其他会计政策变更
本集团无其他会计政策变更。
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
(三十四) 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
如本附注四、27“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义
务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确
定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（1）租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
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且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
（2）租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
（3）租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团会聘用第三方有资质的
评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关
模型的输入值。财务总监每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资
产和负债的公允价值发生波动的原因。
五、 税项
(一)主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育发展费 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 详见下表。
纳税主体名称 所得税税率
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 15%
潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 15%
本颢（上海）国际贸易有限公司 适用小微企业税率
上海菲利华石创科技有限公司 15%
合肥光微光电科技有限公司 25%
湖北菲利华融鉴科技有限公司 15%
江苏中益新材料股份有限公司 15%
中志（常熟）环保科技有限公司 适用小微企业税率
湖北石创半导体科技有限公司 15%
上海昭纯材料科技有限公司 适用小微企业税率
湖北瑛泽材料科技有限公司 15%
湖北安懿佳科技投资有限公司 适用小微企业税率
武汉菲利华新材料科技有限公司 适用小微企业税率
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纳税主体名称 所得税税率
湖北嘉殷新材料有限公司 适用小微企业税率
武汉海凌汇智新材料有限公司 适用小微企业税率
济南光微半导体科技有限公司 25%
潜江石创科技有限公司 25%
湖北钰德新材料科技有限公司 适用小微企业税率
(二)税收优惠及批文
本公司为高新技术企业，2023 年 12 月公司通过高新技术企业认证，高新证书编号
GR202342007275。2024 年度本公司享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司于 2022 年 11 月 29 日被认定为高新技
术企业，高新证书编号 GR202242004349。潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 2024 年度享
受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司上海菲利华石创科技有限公司于2024年12月4日被认定为高新技术企业，
高新证书编号GR202431001149。上海菲利华石创科技有限公司2024年度享受15%的企业所
得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，
高新证书编号GR202342006566。湖北菲利华融鉴科技有限公司2024年度享受15%的企业所
得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司江苏中益新材料股份有限公司于2022年10月18日被认定为高新技术企业，
高新证书编号GR202232003440。江苏中益新材料股份有限公司2024年度享受15%的企业所
得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司湖北石创半导体科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，
高新证书编号GR202342004878。湖北石创半导体科技有限公司2024年度享受15%的企业所
得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司湖北瑛泽材料科技有限公司于2024年12月16日被认定为高新技术企业，高
新证书编号GR202442009799。湖北瑛泽材料科技有限公司2024年度享受15%的企业所得税
优惠税率，按应纳税所得额计缴。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》
（财政部 税务总局公告2023年第12号）2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企
业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月
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本公司子公司本颢（上海）国际贸易有限公司、中志（常熟）环保科技有限公司、上海
昭纯材料科技有限公司、湖北安懿佳科技投资有限公司、武汉菲利华新材料科技有限公司、
湖北嘉殷新材料有限公司、武汉海凌汇智新材料有限公司、湖北钰德新材料科技有限公司
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务
总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业
企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司与本公司子公司潜江菲
利华石英玻璃材料有限公司、江苏中益新材料股份有限公司、湖北石创半导体科技有限公司、
上海菲利华石创科技有限公司、湖北菲利华融鉴科技有限公司符合先进制造企业认定享受该
税收优惠。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2024 年 1 月
“上年”指 2023 年度。
(一)货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 98,879.70 117,880.47
银行存款 609,392,855.32 462,140,096.23
其他货币资金 75,697,896.90 124,156,735.42
合 计 685,189,631.92 586,414,712.12
注：期末其他货币资金主要系应付票据保证金。
(二)交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：银行理财产品 845,103,801.95 930,109,239.74 ——
减：重分类至其他非流动金融资
产的部分
合 计 392,199,158.09 363,888,678.11
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注：截止 2024 年 12 月 31 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要
为本集团向特定银行购买的保本理财产品。
(三)应收票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 130,859,472.64 133,629,522.27
商业承兑汇票 149,773,696.66 272,318,825.42
小 计 280,633,169.30 405,948,347.69
减：坏账准备 193,893.43 229,591.53
合 计 280,439,275.87 405,718,756.16
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 23,795,069.34
商业承兑汇票 22,244,415.40
合 计 46,039,484.74
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 59,353,004.87
商业承兑汇票 1,359,463.95
合 计 60,712,468.82
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 280,633,169.30 100.00 193,893.43 0.07 280,439,275.87
其中：
银行承兑汇票组合 130,859,472.64 46.63 130,859,472.64
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年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
商业承兑汇票组合 1 145,895,828.19 51.99 145,895,828.19
商业承兑汇票组合 2 3,877,868.47 1.38 193,893.43 5.00 3,683,975.04
合 计 280,633,169.30 —— 193,893.43 —— 280,439,275.87
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 405,948,347.69 100.00 229,591.53 0.06 405,718,756.16
其中：
银行承兑汇票组合 133,629,522.27 32.92 133,629,522.27
商业承兑汇票组合 1 267,726,994.73 65.95 267,726,994.73
商业承兑汇票组合 2 4,591,830.69 1.13 229,591.53 5.00 4,362,239.16
合 计 405,948,347.69 —— 229,591.53 —— 405,718,756.16
（1） 年末单项计提坏账准备的应收票据
本集团本年末无单项计提坏账准备的应收票据。
（2） 组合中，按商业承兑汇票组合 2 计提坏账准备的应收票据
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 2 3,877,868.47 193,893.43 5.00
合 计 3,877,868.47 193,893.43 5.00
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
按组合计提坏账准备 229,591.53 -35,698.10 193,893.43
合 计 229,591.53 -35,698.10 193,893.43
本集团本年无核销应收票据的情况。
(四)应收账款
账 龄 年末余额 年初余额
小 计 537,770,276.34 511,967,730.25
减：坏账准备 36,358,562.56 29,484,666.68
合 计 501,411,713.78 482,483,063.57
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合 537,770,276.34 100.00 36,358,562.56 6.76 501,411,713.78
合 计 537,770,276.34 100.00 36,358,562.56 6.76 501,411,713.78
（续）
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年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合 511,967,730.25 100.00 29,484,666.68 5.76 482,483,063.57
合 计 511,967,730.25 100.00 29,484,666.68 5.76 482,483,063.57
（1） 年末单项计提坏账准备的应收账款
截至期末，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。
（2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 537,770,276.34 36,358,562.56 6.76
注：确定该组合的依据详见附注（四）十一。
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 其他 年末余额
计提 转销或核销
转回 变动
账龄组合 29,484,666.68 7,539,608.99 665,713.11 36,358,562.56
合 计 29,484,666.68 7,539,608.99 665,713.11 36,358,562.56
项 目 核销金额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 665,713.11
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款的汇总金额为 148,272,583.48 元，占应
收账款年末余额的比例为 27.57 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 12,457,505.95
元。
(五)应收款项融资
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 114,019,698.58 106,200,633.25
合 计 114,019,698.58 106,200,633.25
项 目 年末已质押金额
应收票据 35,972,448.30
合 计 35,972,448.30
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
应收票据 196,634,708.24
合 计 196,634,708.24
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票
据
合 计 106,200,633.25 7,819,065.33 114,019,698.58
(六)预付款项
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 90,337,260.77 100.00 196,884,665.49 100.00
注：本集团账龄 1-2 年且金额重要的预付款项主要为向两家供应商预付材料采购款，金
额分别为 27,639,222.48 元、5,272,720.00 元，因预付款项尚未结算完毕，预付的采购款作为
预付款项列报。
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 68,079,442.87 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 75.36 %。
(七)其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 19,142,528.48 2,810,885.74
合 计 19,142,528.48 2,810,885.74
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
小 计 21,371,029.70 4,154,870.46
减：坏账准备 2,228,501.22 1,343,984.72
合 计 19,142,528.48 2,810,885.74
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金、押金及保证金 8,495,206.14 1,261,222.01
对非关联方的应收款项 12,875,823.56 2,893,648.45
小 计 21,371,029.70 4,154,870.46
减：坏账准备 2,228,501.22 1,343,984.72
合 计 19,142,528.48 2,810,885.74
（3） 按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 956,812.56 4.48 956,812.56 100.00
其中：
荆州市巨鲸传动机械
有限公司
按组合计提坏账准备 20,414,217.14 95.52 1,271,688.66 6.23 19,142,528.48
其中：
账龄组合 20,414,217.14 95.52 1,271,688.66 6.23 19,142,528.48
合 计 21,371,029.70 100.00 2,228,501.22 10.43 19,142,528.48
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 956,812.56 23.03 956,812.56 100.00
其中：
荆州市巨鲸传动机械
有限公司
按组合计提坏账准备 3,198,057.90 76.97 387,172.16 12.11 2,810,885.74
其中：
账龄组合 3,198,057.90 76.97 387,172.16 12.11 2,810,885.74
合 计 4,154,870.46 100.00 1,343,984.72 32.35 2,810,885.74
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年初余额 年末余额
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
荆州市巨鲸 荆州市中级
传动机械有 956,812.56 956,812.56 956,812.56 956,812.56 100.00 人民法院裁
限公司 定破产重整
合 计 956,812.56 956,812.56 956,812.56 956,812.56 100.00 ——
注：本公司子公司湖北瑛泽材料科技有限公司（以下简称“瑛泽公司”）与荆州市巨鲸传
动机械有限公司（以下简称“巨鲸传动”）签订厂房租赁合同，巨鲸传动承租瑛泽公司厂房，
租金按月支付，巨鲸传动应在每月 28 日以前一次性以现金形式（不接收承兑)付清下一个月
的租金 130,709.00 元，同时租赁期间，使用该厂房发生的水、电、气、通讯等费用由巨鲸传
动承担。截至 2024 年 12 月 31 日止，巨鲸传动应付瑛泽公司房租及电费共计 956,812.56 元
（不含巨鲸传动信用风险显著增加后瑛泽公司基于可收回性较低未确认的租赁费）。
《中国执行信息公开网》上查询得知，巨鲸传动已被列为被执行人，同其法人一起被荆州市
沙市区人民法院下达限制消费令；2024 年 11 月 19 日，巨鲸传动破产案第二次债权人会议
已表决通过《财产分配方案》及《财产变价方案》，具体清偿金额尚未确定，公司预计应收
该公司款项无法收回。
年末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 20,414,217.14 1,271,688.66 6.23
（4） 坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预
整个存续期预
未来 12 个月 期信用损失
期信用损失（未
预期信用损失 （已发生信用
发生信用减值）
减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 884,516.50 884,516.50
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（5） 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 1,343,984.72 884,516.50 2,228,501.22
合 计 1,343,984.72 884,516.50 2,228,501.22
（6） 本公司本年无实际核销的其他应收款
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 年末余额 末余额合计数的 款项性质 账龄
年末余额
比例（%）
对非关联
荆州经开区财政 1 年以
局 内
款项
荆州市自然资源
备用金、押
和规划局荆州开 1 年以
发区土地储备中 内
金
心
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占其他应收款年
坏账准备
单位名称 年末余额 末余额合计数的 款项性质 账龄
年末余额
比例（%）
对非关联
荆州经开区税务 1 年以
局 内
款项
对非关联
荆州市巨鲸传动
机械有限公司
款项
对非关联
湖北和远气体股 1 年以
份有限公司 内
款项
合 计 18,494,992.24 86.54 —— —— 1,833,721.54
(八)存货
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 490,589,184.30 490,589,184.30
库存商品 180,510,145.52 24,199,757.66 156,310,387.86
在产品 51,346,390.61 51,346,390.61
发出商品 35,063,101.70 2,013,401.91 33,049,699.79
委托加工物资 541,679.50 541,679.50
合同履约成本 11,298,854.22 11,298,854.22
合 计 769,349,355.85 26,213,159.57 743,136,196.28
（续）
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 388,544,227.97 388,544,227.97
库存商品 117,327,828.63 7,993,125.47 109,334,703.16
在产品 75,342,834.37 75,342,834.37
发出商品 86,381,272.29 131,418.18 86,249,854.11
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年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
委托加工物资 429,335.01 429,335.01
合同履约成本 5,933,612.61 5,933,612.61
合 计 673,959,110.88 8,124,543.65 665,834,567.23
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,993,125.47 18,184,373.64 1,977,741.45 24,199,757.66
发出商品 131,418.18 1,881,983.73 2,013,401.91
合 计 8,124,543.65 20,066,357.37 1,977,741.45 26,213,159.57
注：本年存货跌价准备减少系库存商品实现销售，存货跌价准备转销。
(九)其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 14,196,333.42 29,335,536.22
预交企业所得税 3,050,634.76 5,564,065.85
待认证税金 58,026,841.14 39,000,777.79
待摊费用 4,756,043.87 5,040,706.53
预交土地使用税 14,820.39
合 计 80,029,853.19 78,955,906.78
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(十)长期股权投资
本年增减变动
减值 减值
准备 准备
被投资单位 年初余额 宣告发放 计提 年末余额
年初 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 其 年末
现金股利 减值
余额 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 他 余额
或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京宇甲新材
料科技有限公 6,158,406.32 -537,862.74 5,620,543.58
司
小 计 6,158,406.32 -537,862.74 5,620,543.58
合 计 6,158,406.32 -537,862.74 5,620,543.58
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(十一) 其他非流动金融资产
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：银行理财产品 452,904,643.86 566,220,561.63
合 计 452,904,643.86 566,220,561.63
注：截止 2024 年 12 月 31 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要
为本集团向特定银行购买的期限在一年以上可转让大额存单。
(十二) 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 1,863,298,248.26 1,765,071,740.34
合 计 1,863,298,248.26 1,765,071,740.34
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（1） 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 器具工具 电子设备 合 计
一、账面原值
（1）购置 10,781,533.64 113,274,482.15 935,636.35 7,489,513.90 4,650,240.23 137,131,406.27
（2）在建工程转入 12,839,311.55 143,930,727.68 353,371.18 73,008.85 408,244.21 157,604,663.47
（1）处置或报废 8,332,232.39 22,334,716.72 61,283.69 1,724,170.35 1,932,450.22 34,384,853.37
二、累计折旧
（1）计提 45,676,206.46 124,877,577.66 1,862,585.60 4,823,879.41 5,478,164.31 182,718,413.44
（1）处置或报废 4,712,414.04 12,923,752.52 52,394.06 1,201,475.21 1,703,669.16 20,593,704.99
三、减值准备
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 器具工具 电子设备 合 计
四、账面价值
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（2） 本公司本年度无暂时闲置的固定资产情况。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 12,998,477.32
合 计 12,998,477.32
（4） 本公司本年度无未办妥产权证书的固定资产情况
(十三) 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 265,757,930.39 134,269,506.31
合 计 265,757,930.39 134,269,506.31
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目 1 79,714,267.34 79,714,267.34 49,497,859.52 49,497,859.52
项目 2 66,375,920.06 66,375,920.06 6,841,507.02 6,841,507.02
项目 3 14,946,814.44 14,946,814.44
项目 4 11,578,649.52 11,578,649.52 2,921,043.04 2,921,043.04
项目 5 10,776,249.69 10,776,249.69
项目 6 8,962,444.21 8,962,444.21 620,146.37 620,146.37
项目 7 8,294,616.59 8,294,616.59
项目 8 8,100,762.73 8,100,762.73
项目 9 8,081,634.34 8,081,634.34
项目 10 8,044,744.54 8,044,744.54
项目 11 6,894,406.73 6,894,406.73 873,578.07 873,578.07
项目 12 6,578,407.07 6,578,407.07
项目 13 5,291,351.49 5,291,351.49
项目 14 4,850,764.20 4,850,764.20 3,445,284.01 3,445,284.01
项目 15 4,446,762.02 4,446,762.02 10,970,844.43 10,970,844.43
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年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目 16 3,595,902.33 3,595,902.33 425,669.72 425,669.72
项目 17 2,892,978.52 2,892,978.52 9,178,874.73 9,178,874.73
项目 18 2,045,591.06 2,045,591.06
项目 19 1,924,190.70 1,924,190.70
项目 20 1,341,179.49 1,341,179.49 6,079,561.18 6,079,561.18
项目 21 713,319.86 713,319.86
项目 22 306,973.46 306,973.46 1,175,902.50 1,175,902.50
项目 23 8,461,857.69 8,461,857.69
项目 24 3,928,861.70 3,928,861.70
项目 25 2,743,119.27 2,743,119.27
项目 26 2,166,615.90 2,166,615.90
项目 27 2,001,660.31 2,001,660.31
项目 28 1,266,055.04 1,266,055.04
项目 29 1,077,038.31 1,077,038.31
项目 30 157,193.54 157,193.54
项目 31 879,765.70 879,765.70
项目 32 19,557,068.26 19,557,068.26
合 计 265,757,930.39 265,757,930.39 134,269,506.31 134,269,506.31
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（2） 重要在建工程项目本年变动情况
利息 本年
工程累计 其中：本
工程 资本 利息
项目名 本年转入固定 本年其他减 投入占预 年利息 资金
预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 进度 化累 资本
称 资产金额 少金额 算比例 资本化 来源
（%） 计金 化率
（%） 金额
额 （%）
自有资
项目 1 32,868.00 49,497,859.52 43,303,450.72 13,087,042.90 79,714,267.34 36.34 36.00
金
自有资
项目 2 12,000.00 6,841,507.02 66,167,613.04 6,633,200.00 66,375,920.06 60.84 63.00
金
募投/
项目 32 23,149.00 19,557,068.26 52,633,677.01 72,190,745.27 101.10 100.00 自有资
金
自有资
项目 15 28,500.00 10,970,844.43 10,158,201.65 16,682,284.06 4,446,762.02 36.63 37.00
金
自有资
项目 17 14,871.00 9,178,874.73 21,236,719.98 27,522,616.19 2,892,978.52 66.62 67.00
金
自有资
项目 3 1,500.00 14,946,814.44 14,946,814.44 99.65 99.00
金
自有资
项目 8 7,416.00 23,271,995.77 15,171,233.04 8,100,762.73 31.38 30.00
金
合计 120,304.00 96,046,153.96 231,718,472.61 144,653,921.46 6,633,200.00 176,477,505.11
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(十四) 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
（1）新增租赁 3,095,997.05 3,095,997.05
（1）租赁到期 2,797,137.67 2,797,137.67
二、累计折旧
（1）计提 7,224,251.03 7,224,251.03
（1）租赁到期 2,783,241.64 2,783,241.64
三、减值准备
四、账面价值
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 专利及非专利技术 合计
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项目 土地使用权 软件 专利及非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 37,333,200.00 3,492,269.72 40,825,469.72
（1）处置 345,631.08 345,631.08
二、累计摊销
（1）计提 3,452,387.32 998,915.40 6,088,888.84 10,540,191.56
（1）处置 345,631.08 345,631.08
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
荆州市上海大道西王桥路北宗地土地使用权 30,648,833.33 正在办理中
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项目 年末账面价值 剩余摊销期限（月）
专利及非专利技术 31,111,111.16 90
宏鑫宏锐厂区土地使用权 17,658,578.92 411
荆州市上海大道西王桥路北宗地土地使用权 30,648,833.33 599
荆州开发区东方大道 36 号 1-6 栋土地使用权 12,619,079.84 572
潜江市王场镇盐化路 9 号土地使用权 18,530,591.56 572
荆州市东方大道东侧宗地土地使用权 25,325,236.03 573
(十六) 商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 年末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
上海菲利华石创科
技有限公司
江苏中益新材料股
份有限公司
合计 122,283,779.67 122,283,779.67
所属资产组或组合的构成 是否与以前年
名称 所属经营分部及依据
及依据 度保持一致
上海菲利华石创 非同一控制下合并时形成 石英玻璃制品生产经营，
是
科技有限公司 商誉的对应资产组合 独立产生现金流
江苏中益新材料 非同一控制下合并时形成 玻纤产品生产经营，独立
是
股份有限公司 商誉的对应资产组合 产生现金流
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
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稳定
预测
预测期的 稳定期的关 期的
减 期内
关键参数 键参数（增 关键
值 预测期的 的参
项目 账面价值 可收回金额 （增长 长率、利润 参数
金 年限 数的
率、利润 率、折现率 的确
额 确定
率等） 等） 定依
依据
据
管理 管理
层盈 层盈
上海菲 利预 增长率 利预
增长率
利华石 2025-2029 测、石 0.00%， 折 测、石
创科技 248,018,201.16 260,000,000.00 （后续为 英制 现率 英制
利润率
有限公 稳定期） 品行 12.95%，利 品行
司 业统 润率 13.72% 业统
计数 计数
据 据
管理 管理
层盈 层盈
江苏中 增长率
增长率 利预 利预
益新材 2025-2029 0.00%， 折
料股份 141,479,838.29 144,800,000.00 （后续为 现率
利润率 纤行 纤行
有限公 稳定期） 12.52%、利
司 润率 23.93%
计数 计数
据 据
合计 389,498,039.45 404,800,000.00 —— —— —— —— ——
(十七) 长期待摊费用
本年摊销金 其他减
项目 年初余额 本年增加金额 年末余额
额 少金额
装修费 7,230,797.72 19,361,063.89 6,498,312.19 20,093,549.42
道维护费
合计 7,260,975.67 19,361,063.89 6,506,359.63 20,115,679.93
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 26,213,159.57 3,913,905.00 8,124,543.65 1,208,659.76
信用损失减值准备 38,780,957.21 5,819,026.05 31,058,242.93 4,738,849.26
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
内部交易未实现利润 26,688,208.00 4,003,231.20 25,070,013.33 3,760,502.00
递延收益 149,187,381.60 22,378,107.24 129,047,340.49 19,357,101.07
可抵扣亏损 219,519,463.45 33,760,075.92 82,367,016.61 12,117,324.52
限制性股票 68,563,169.91 10,297,468.73
持股平台股份支付 999,572.41 149,935.86 710,113.09 106,516.97
租赁负债 12,943,603.31 2,343,670.12 14,595,038.50 1,433,143.99
光纤业务合并计税基
础差异
业绩承诺补偿款 249,982.42 37,497.36
合计 480,270,839.50 73,258,725.48 368,513,991.10 54,366,343.19
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
单项价值 500 万元以下
固定资产一次性税前 403,582,191.85 60,537,328.78 421,172,796.57 63,175,919.49
扣除的暂时性差异
公允价值变动损益 33,110,193.01 4,980,216.45 16,591,576.77 2,488,736.51
非同一控制下企业合
并形成的被合并方可 1,642,579.55 246,386.93 3,853,333.53 578,000.02
辨认净资产评估增值
使用权资产 11,857,104.53 2,043,713.69 15,751,652.66 1,567,369.68
合计 450,192,068.94 67,807,645.85 457,369,359.53 67,810,025.70
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 104,865.23 43,974.64
合计 104,865.23 43,974.64
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年份 年末余额 年初余额 备注
合计 104,865.23 43,974.64
(十九) 其他非流动资产
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
预付设备、工
程款
合计 156,458,513.29 156,458,513.29 171,012,195.92 171,012,195.92
注：年末余额主要系本公司及子公司济南光微半导体科技有限公司、湖北石创半导体
科技有限公司预付供应商设备购置及工程款。
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(二十) 所有权或使用权受限资产
年末 年初
项目
受限类 受限类
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
型 型
货币资金 75,697,796.90 75,697,796.90 保证金 附注六、1 124,156,735.42 124,156,735.42 保证金
票据保证
其中：银行承兑汇票保证金 75,697,796.90 75,697,796.90 保证金 124,156,735.42 124,156,735.42 保证金
金
票据池质
应收票据 46,039,484.74 46,039,484.74 质押 附注六、3 118,733,924.07 118,733,924.07 质押
押
票据池质
应收款项融资 35,972,448.30 35,972,448.30 质押 附注六、5 35,260,876.36 35,260,876.36 质押
押
固定资产 84,502,352.38 84,502,352.38 抵押 附注六、30 36,400,377.63 36,400,377.63 抵押 借款
无形资产 30,221,231.61 30,221,231.61 抵押 附注六、30 34,620,960.99 34,620,960.99 抵押 借款
合计 272,433,313.93 272,433,313.93 —— —— 349,172,874.47 349,172,874.47 —— ——
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(二十一) 短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 59,852,671.63 69,876,340.01
保证借款 3,002,933.32 13,013,291.65
信用借款 54,545,329.17 60,048,583.33
合计 117,400,934.12 142,938,214.99
注：质押借款的质押资产类别为专利权，公司研发项目申报形成，无账面金额。
(二十二) 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 165,175,804.09 317,368,693.96
合计 165,175,804.09 317,368,693.96
注：本公司无于 2024 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据。
(二十三) 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付材料采购款 149,986,885.61 204,647,370.25
应付固定资产采购款 58,173,212.62 82,518,025.30
应付其他款项 7,653,638.43 16,047,768.66
合计 215,813,736.66 303,213,164.21
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
长春长光宇航复合材料有限公司 10,224,407.09 合同尚在履行中，未结算
中国电子系统工程第二建设有限公司 11,513,161.53 按合同进度执行，尾款未付
合计 21,737,568.62 ——
注：长春长光宇航复合材料有限公司及中国电子系统工程第二建设有限公司账户余额
超过应付账款余额的 1%，此处列示的是账龄超过 1 年的金额。
(二十四) 合同负债
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项目 年末余额 年初余额
销售商品 22,705,276.33 17,022,329.37
合计 22,705,276.33 17,022,329.37
(二十五) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 60,431,911.25 347,763,341.42 344,414,873.07 63,780,379.60
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 360,999.16 360,999.16
合计 60,469,335.13 373,973,471.57 370,659,723.74 63,783,082.96
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
贴和补贴
其中：医疗保险费 15,082.55 13,199,552.70 13,213,160.69 1,474.56
工伤保险费 1,375.36 980,372.21 981,721.36 26.21
生育保险费 4,979.56 4,979.56
教育经费
合计 60,431,911.25 347,763,341.42 344,414,873.07 63,780,379.60
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 37,423.88 25,849,130.99 25,883,851.51 2,703.36
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，除
上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益
或相关资产的成本。
(二十六) 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 10,062,756.99 741,815.06
企业所得税 6,016,048.67 44,135,340.85
个人所得税 2,281,640.47 1,206,999.71
城市维护建设税 721,743.63 66,130.40
教育费附加 320,688.74 36,424.03
房产税 1,868,778.46 2,206,374.07
土地使用税 345,327.59 321,567.83
地方教育发展费 218,548.38 24,282.69
印花税 697,077.39 1,047,894.66
环保税 3,096.99 2,791.10
水利建设基金 238.94
合计 22,535,946.25 49,789,620.40
(二十七) 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 4,861,610.69 30,839,904.75
合计 4,861,610.69 30,839,904.75
（1） 按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
应付股权收购款 27,237,000.00
其他 4,861,610.69 3,352,922.33
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项目 年末余额 年初余额
业绩承诺补偿款 249,982.42
合计 4,861,610.69 30,839,904.75
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
合计 149,959,218.09 38,568,146.30
(二十九) 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税款 762,313.27 1,892,221.75
预提费用 7,291,552.87 6,933,249.12
期末已背书未终止确认的应收票据 60,712,468.82 85,840,342.77
合计 68,766,334.96 94,665,813.64
(三十) 长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 43,858,496.06 120,958,714.18
信用借款 167,266,742.59 25,372,999.93
减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 142,113,238.65 32,812,229.67
合计 69,012,000.00 113,519,484.44
注：本年新增借款系（1）本公司与中国建设银行股份有限公司荆州玉桥支行签订的《流
动资金借款合同》，借款期限自 2024 年 2 月 21 日至 2025 年 8 月 20 日，
用于“日常经营流转”，
本年借款 4500 万元，一年内到期的长期借款金额为 4500 万元，年利率为 2.50%。
（2）本公司与中国建设银行股份有限公司荆州玉桥支行签订的《流动资金借款合同》，
借款期限自 2024 年 5 月 24 日至 2025 年 11 月 23 日，用于“支付电费、工资、以及支付原材
料货款”，本年借款 2000 万元，一年内到期的长期借款金额为 2000 万元，年利率为 2.50%。
(三十一) 租赁负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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本年
新增租赁 其他
利息
租赁付款额 15,525,982.16 3,213,679.95 5,351,998.89 13,387,663.21
减：未确认融
资费用
减：一年内到
期的租赁负
债（附注六、
合计 8,839,121.87 —— —— —— —— 5,097,623.87
(三十二) 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
专项应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
按款项性质列示专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
军工拨款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(三十三) 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 158,717,940.49 15,781,600.00 13,682,158.89 160,817,381.60 与资产相关政府补助
合计 158,717,940.49 15,781,600.00 13,682,158.89 160,817,381.60 —
(三十四) 股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 公积 年末余额
送
发行新股 金转 其他 小计
股
股
股份
总数
注：根据公司 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2021
年度利润分配的议案》及 2022 年 8 月 22 日第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于
调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》、
《关于向公司 2021 年限制性股票
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，限制性股票数量由 850 万股调整为 1,275 万股，
激励计划对象授予预留限制性股票的议案》
其中，首次授予限制性股票 1,161.60 万股，预留 113.40 万股，每股面值 1 元，授予价格为
根据公司 2022 年 9 月 29 日第五届董事会第二十二次会议，审议通过的《关于 2021 年
限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，符合
归属条件的 379 名激励对象归属股票数量为 345.105 万股。
根据公司 2023 年 9 月 27 日第六届董事会第四次会议，审议通过的《关于 2021 年限制
性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期归属条件成就的
议案》及《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》
（首次授予部分和预留部
分限制性股票的授予价格由 17.54 元/股调整为 17.35 元/股），符合归属条件的 477 名激励对
象归属股票数量为 380.985 万股，在资金缴纳过程中，1 名被激励对象自愿放弃 2021 年限制
性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的限制性股票 1,350 股的归属权利，公司实际归
属人数为 476 名，归属股票数量为 380.850 万股，每股面值 1 元，授予价格为 17.35 元/股。
根据公司 2024 年 9 月 9 日第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十二次会议，
审议通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》
（首次授予部分和预留
部分限制性股票的授予价格由 17.35 元/股调整为 17.14 元/股）和《关于作废部分已授予尚未
归属的限制性股票的议案》，符合归属条件的 456 名激励对象归属股票数量为 253.62 万股，
在资金缴纳、股份登记过程中，1 名激励对象离职，其已获授但尚未归属的合计 0.18 万股
第二类限制性股票不进行归属并由公司作废；2 名激励对象因个人原因暂缓归属其符合条件
的第二类限制性股票，合计 9.15 万股。本次实际归属人数 453 人，归属第二类限制性股
票数量 244.47 万股，每股面值 1 元，授予价格为 17.14 元/股。
(三十五) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,106,717,797.67 134,285,574.50 5,647,447.37 1,235,355,924.80
其他资本公积 206,564,738.57 1,879,463.52 79,554,697.56 128,889,504.53
合计 1,313,282,536.24 136,165,038.02 85,202,144.93 1,364,245,429.33
注 1：本年股本溢价增加 134,285,574.50 元系（1）2021 年限制性股票激励计划归属条
件成就，向被激励对象发行新股增加股本溢价 39,457,458.00 元，因归属条件成就由其他资
本公积转至股本溢价 60,149,869.92 元；（2）子公司济南光微半导体科技有限公司增资股权
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比例变更，导致资本公积增加 1,009,787.29 元，子公司江苏中益新材料股份有限公司股东投
入导致资本公积增加 3,297,000.00 元，子公司湖北嘉殷新材料有限公司增资股权比例变更，
导致资本公积增加 30,371,459.29 元。
注 2：本年资本溢价减少 5,647,447.37 元系本公司向子公司上海菲利华石创科技有限公
司增资股权比例变更，导致资本公积减少 5,168,153.53 元，本公司向子公司武汉海凌汇智新
材料有限公司增资股权比例变更，导致资本公积减少 479,293.84 元。
注 3：其他资本公积本期增加 1,879,463.52 元系（1）限制性股票解锁行权价与授予价之
间差异影响资本公积 1,720,353.87 元；
（2）子公司上海菲利华石创科技有限公司的持股平台
产生股权激励成本，增加资本公积 159,109.65 元。
注 4：其他资本公积本期减少 79,554,697.56 元系（1）因归属条件成就有其他资本公积
转至股本溢价 60,149,869.92 元，（2）本期限制性股票摊销冲减减少 19,404,827.64 元。
(三十六) 库存股
项目 年初余额 增加 减少 年末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的
本公司股份
合计 50,101,213.10 50,101,213.10
注：公司于 2024 年 2 月 19 日召开了第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会
议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。2024 年度本集团因实行股权激励而回购
本公司股份 1,688,050 股，占本公司已发行股份的总比例为 0.32%，累计库存股占已发行股
份的总比例为 0.32%。
(三十七) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 225,074,599.14 23,430,255.57 248,504,854.71
合计 225,074,599.14 23,430,255.57 248,504,854.71
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(三十八) 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年年末未分配利润 1,862,169,665.95 1,465,123,760.14
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项目 本年 上年
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 22,584.73
调整后年初未分配利润 1,862,169,665.95 1,465,146,344.87
加：本年归属于母公司股东的净利润 314,213,861.03 537,647,720.19
减：提取法定盈余公积 23,430,255.57 42,581,649.24
应付普通股股利 109,038,903.33 98,042,749.87
年末未分配利润 2,043,914,368.08 1,862,169,665.95
注：2024 年 5 月 15 日，经本公司 2023 年度股东大会批准的《关于公司 2023 年度利润
分配的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.21 元，按照已发行股份数
(三十九) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,706,395,765.15 979,807,485.43 2,016,986,749.54 994,913,555.80
其他业务 35,415,655.23 27,447,538.07 73,555,807.41 61,262,666.53
合计 1,741,811,420.38 1,007,255,023.50 2,090,542,556.95 1,056,176,222.33
本期发生额 上期发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按商品类型分类：
石英玻璃制品 656,423,368.29 480,221,224.74 680,643,721.76 464,865,862.86
石英玻璃材料 1,049,972,396.86 499,586,260.69 1,336,343,027.78 530,047,692.94
合计 1,706,395,765.15 979,807,485.43 2,016,986,749.54 994,913,555.80
按经营地区分类：
境内 1,147,435,600.91 598,139,148.51 1,513,133,560.12 671,036,934.61
境外 558,960,164.24 381,668,336.92 503,853,189.42 323,876,621.19
合计 1,706,395,765.15 979,807,485.43 2,016,986,749.54 994,913,555.80
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本期发生额 上期发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按行业分类：
直接销售 1,706,395,765.15 979,807,485.43 2,016,986,749.54 994,913,555.80
合计 1,706,395,765.15 979,807,485.43 2,016,986,749.54 994,913,555.80
对于销售商品交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
(四十) 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,138,816.63 7,045,377.82
房产税 7,066,681.95 5,947,360.60
教育费附加 1,985,194.78 3,341,989.15
地方教育发展费 1,328,219.06 2,227,995.03
印花税 2,130,033.13 2,112,251.66
土地使用税 1,039,693.32 898,494.04
环保税 15,082.03 15,973.44
车船使用税 600.00 815.04
水利建设基金 2,537.48
合计 17,706,858.38 21,590,256.78
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
(四十一) 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,891,181.11 10,814,480.75
招待费 6,330,755.46 6,717,579.81
差旅费 2,906,978.44 2,811,432.43
其他 2,849,093.77 2,161,715.71
办公费及电话费 1,930,769.53 1,085,178.91
参展费 1,019,819.90 654,519.52
合计 24,928,598.21 24,244,907.13
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(四十二) 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 80,654,065.72 119,609,958.26
办公及电话费 15,204,232.28 16,331,517.66
水电及折旧 17,401,165.73 15,429,260.96
行政费 6,390,231.45 8,455,874.59
安全及保密费 6,987,724.15 6,590,094.09
其他 7,142,184.63 5,071,127.95
广告及招待费 7,035,223.90 5,040,196.86
小车及差旅费 3,198,281.38 3,833,870.94
修缮费 2,831,942.44 1,405,820.23
董事会费 16,485.40 33,653.31
合计 146,861,537.08 181,801,374.85
(四十三) 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
原料费 78,944,035.94 81,866,219.18
人工费 81,487,074.40 73,931,313.79
折旧费 44,348,172.96 31,772,603.49
燃料动力费 29,222,851.35 16,931,989.06
其他 9,312,775.18 11,966,356.23
修缮费 6,477,762.66 6,738,336.34
委托外部研发费及技术服务费 151,295.06
合计 249,943,967.55 223,206,818.09
(四十四) 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 13,212,132.17 4,550,685.52
利息收入 -9,145,228.69 -15,981,156.08
汇兑净损益 -4,596,342.84 -3,686,530.88
手续费 428,961.69 614,228.16
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项目 本年发生额 上年发生额
合计 -100,477.67 -14,502,773.28
(四十五) 其他收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
个税手续费返还 411,604.84 223,548.08
增值税加计抵减 11,774,601.84 8,299,256.77
政府补助 45,908,135.15 42,735,186.47 41,778,214.10
合计 58,094,341.83 51,564,813.90 41,778,214.10
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
（证监会公告[2023]65
号）的规定：计入当期损益的政府补助及其他收益，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助可以列入经常性
损益，公司将上述符合上述条件的政府补助计入经常性损益。
(四十六) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -537,862.74 -364,641.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,515,000.40 3,210,208.04
合计 11,977,137.66 2,845,566.29
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 16,518,616.24 16,121,850.74
其中：理财产品产生的公允价值变动收益-本期变动 28,285,291.82 16,227,056.22
理财产品产生的公允价值变动收益-本期结转投资收益 -11,766,675.58 -105,205.48
合计 16,518,616.24 16,121,850.74
(四十八) 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 35,698.10 -163,648.06
应收账款减值损失 -7,539,608.99 -9,416,633.51
其他应收款坏账损失 -884,516.50 -1,075,102.39
合计 -8,388,427.39 -10,655,383.96
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
(四十九) 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -20,066,357.37 -9,962,267.94
合计 -20,066,357.37 -9,962,267.94
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
(五十) 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -2,072,082.69 318,335.60 -2,072,082.69
合计 -2,072,082.69 318,335.60 -2,072,082.69
(五十一) 营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 6,031.85 13,594.84 6,031.85
与企业日常活动无关的政府补助 124,747.85 124,747.85
罚没收入 109,092.78
其他 2,848,887.78 2,005,750.72 2,848,887.78
合计 2,979,667.48 2,128,438.34 2,979,667.48
(五十二) 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 7,336,170.25 3,866,507.50 7,336,170.25
其中：固定资产报废损失 7,336,170.25 3,866,507.50 7,336,170.25
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计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
对外捐赠支出 1,565,000.00 1,942,000.00 1,565,000.00
滞纳金 218,057.26 34,917.41 218,057.26
其他 786,244.02 135,467.48 786,244.02
业绩承诺补偿款 249,982.42
合计 9,905,471.53 6,228,874.81 9,905,471.53
(五十三) 所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 36,920,947.02 62,091,789.82
递延所得税费用 -18,840,280.38 7,651,576.95
合计 18,080,666.64 69,743,366.77
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 344,353,337.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 51,653,000.63
子公司适用不同税率的影响 706,066.41
调整以前期间所得税的影响 3,036,925.80
非应税收入的影响 -1,792,301.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 677,332.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,621.21
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -40,557.52
研发支出等加计扣除项目影响 -36,166,421.11
所得税费用 18,080,666.64
(五十四) 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
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项目 本年发生额 上年发生额
财务费用 9,145,228.69 15,981,156.08
政府补助 48,543,928.95 122,766,118.60
其他款项 4,494,657.77 3,697,656.59
合计 62,183,815.41 142,444,931.27
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 79,351,836.77 69,640,584.67
往来款项 19,236,049.17
其他货币资金 35,718,652.85 82,992,557.56
合计 134,306,538.79 152,633,142.23
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的重要的投资活动有关的现金 1,058,628,938.44 488,487,838.09
其中：理财赎回及转让收到的现金 1,058,021,454.41 487,750,333.04
合计 1,058,628,938.44 488,487,838.09
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的重要的投资活动有关的现金 1,341,225,562.67 1,700,739,968.51
其中：工程项目建设及购入固定资产 369,871,082.78 509,596,290.23
购买专利及非专利技术 35,000,000.00
支付股权收购款 27,486,982.42
购买理财产品支付的现金 943,867,497.47 1,156,143,678.28
合计 1,341,225,562.67 1,700,739,968.51
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（1）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
回购库存股及回购交易费 50,101,213.10
股票发行登记费 2,444.70 9,091.21
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 4,524,096.46 6,318,730.05
合计 54,627,754.26 6,327,821.26
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 142,938,214.99 147,300,000.00 5,765,626.83 178,602,907.70 117,400,934.12
长期借款 146,331,714.11 90,860,000.00 6,768,813.90 32,835,289.36 211,125,238.65
其他流动负债 85,840,342.77 60,712,468.82 85,840,342.77 60,712,468.82
租赁负债 14,595,038.50 3,700,532.55 4,236,403.46 1,115,564.28 12,943,603.31
合计 389,705,310.37 238,160,000.00 76,947,442.10 215,674,600.52 86,955,907.05 402,182,244.90
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(五十五) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 326,272,670.92 574,414,862.44
加：资产减值准备 20,066,357.37 9,962,267.94
信用减值损失 8,388,427.39 10,655,383.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 182,718,413.44 151,417,468.04
使用权资产折旧 7,224,251.03 4,168,363.84
无形资产摊销 10,540,191.56 8,178,623.21
长期待摊费用摊销 6,506,359.63 3,796,736.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,330,138.40 3,866,507.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,518,616.24 -15,871,868.32
财务费用（收益以“－”号填列） 13,212,132.17 -2,644,663.68
投资损失（收益以“－”号填列） -11,977,137.66 -2,845,566.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,892,382.29 7,779,835.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,379.85 -2,907,359.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,390,244.97 -202,303,262.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 179,950,866.04 -386,832,586.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -335,295,886.15 50,812,124.46
其他 -21,423,740.21 55,233,530.54
经营活动产生的现金流量净额 264,781,503.27 266,575,656.66
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本年金额 上年金额
现金的年末余额 609,491,835.02 462,257,976.70
减：现金的年初余额 462,257,976.70 783,241,748.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 147,233,858.32 -320,983,771.48
项目 年末余额 年初余额
一、现金 609,491,835.02 462,257,976.70
其中：库存现金 98,879.70 118,988.47
可随时用于支付的银行存款 609,392,855.32 462,138,988.23
可随时用于支付的其他货币资金 100.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 609,491,835.02 462,257,976.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额 理由
票据保证金 75,697,796.90 124,156,735.42 受限资产
合计 75,697,796.90 124,156,735.42 ——
(五十六) 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 138,466,078.71
其中：美元 18,205,840.96 7.1884 130,870,867.16
日元 156,103,309.00 0.0462 7,217,124.28
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
台币 63,900.00 0.2229 14,243.31
欧元 48,346.86 7.5257 363,843.96
其中：美元 0.40 7.1884 2.88
日元 3,825.00 0.0462 176.84
台币 63,900.00 0.2229 14,243.31
其中：美元 18,205,840.56 7.1884 130,870,864.28
日元 156,099,484.00 0.0462 7,216,947.44
欧元 48,346.86 7.5257 363,843.96
应收账款 81,290,206.66
其中：美元 9,545,221.56 7.1884 68,614,870.66
日元 273,795,354.00 0.0462 12,658,380.60
欧元 2,253.00 7.5257 16,955.40
(五十七) 租赁
本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；简化处理的短期租赁费用为
（1）经营租赁
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
其他业务收入 477,286.44 477,286.44
合计 477,286.44 477,286.44
七、 研发支出
(一)按费用性质列示
项目 本年发生额 上年发生额
原料费 78,944,035.94 81,866,219.18
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 81,487,074.40 73,931,313.79
折旧费 44,348,172.96 31,772,603.49
燃料动力费 29,222,851.35 16,931,989.06
其他 9,312,775.18 11,966,356.23
修缮费 6,477,762.66 6,738,336.34
委托外部研发费及技术服务费 151,295.06
合计 249,943,967.55 223,206,818.09
其中：费用化研发支出 249,943,967.55 223,206,818.09
资本化研发支出
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
本公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。
(三)重要的外购在研项目
本公司无重要的外购的在研项目。
八、 合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无
(二)同一控制下企业合并
无
(三)反向购买
无
(四)处置子公司
无
(五)其他原因的合并范围变动
币 15,000.00 万元。
九、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
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主要经 注册资本 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 （万元） 直接 间接 式
潜江菲利华石
湖北省 湖北省
英玻璃材料有 3,500.00 生产销售 100.00 设立
潜江市 潜江市
限公司
本颢（上海）
国际贸易有限 上海市 125.00 上海市 贸易 60.00 设立
公司
上海菲利华石 非同一
创科技有限公 上海市 3,324.7098 上海市 生产销售 59.0767 控制企
司 业合并
合肥光微光电 安徽省 安徽省
科技有限公司 合肥市 合肥市
湖北菲利华融
湖北省 湖北省
鉴科技有限公 6,185.1851 生产销售 70.00 设立
潜江市 潜江市
司
江苏中益新材 江苏省 江苏省 非同一
料股份有限公 8,000.00 生产销售 60.00 控制企
司 泰兴市 泰兴市 业合并
中志(常熟)环 江苏省 江苏省 非同一
保科技有限公 1,200.00 生产销售 49.50 控制企
司 常熟市 常熟市 业合并
湖北安懿佳科
湖北省 湖北省
技投资有限公 10,000.00 商务服务 100.00 设立
荆州市 荆州市
司
武汉菲利华新
湖北省 湖北省
材料科技有限 10,902.00 生产销售 100.00 设立
武汉市 武汉市
公司
湖北石创半导
湖北省 湖北省
体科技有限公 10,000.00 生产销售 100.00 设立
荆州市 荆州市
司
科技推广
上海昭纯材料
上海市 500.00 上海市 和应用服 55.00 设立
科技有限公司
务业
湖北瑛泽材料 湖北省 湖北省
科技有限公司 荆州市 荆州市
济南光微半导 山东省 山东省
体科技有限公 济南市 济南市
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
主要经 注册资本 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 （万元） 直接 间接 式
司
武汉海凌汇智
湖北省 湖北省
新材料有限公 350.00 生产销售 69.60 设立
武汉市 武汉市
司
潜江石创科技 湖北省 湖北省
有限公司 潜江市 潜江市
湖北嘉殷新材 湖北省 湖北省
料有限公司 荆州市 荆州市
湖北钰德新材 科技推广
湖北省 湖北省
料科技有限公 15,000.00 和应用服 100.00 设立
荆州市 荆州市
司 务业
注：2020 年 12 月，江苏中益新材料股份有限公司、盛禾(常熟)环保科技有限公司与自
然人李树新投资设立中志(常熟)环保科技有限公司，注册资本为 1,200.00 万元人民币。其中
江苏中益新材料股份有限公司持股比例 49.5%，盛禾(常熟)环保科技有限公司持股比例
签订一致行动人协议，自然人李树新系江苏中益新材料股份有限公司法定代表人。中志(常
熟)环保科技有限公司受江苏中益新材料股份有限公司控制，为其非全资子公司。
少数股
本年归属于 本年向少数
东的持 年末少数股东
子公司名称 少数股东的 股东分派的
股比例 权益余额
损益 股利
（%）
上海菲利华石创科技有限公司 40.92 5,729,877.03 6,802,905.50 452,949,516.12
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海菲利华石创科技有限公司 694,456,850.61 960,596,116.89 1,655,052,967.50 343,208,911.48 48,204,480.42 391,413,391.90
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海菲利华石创科技有限公司 798,509,926.85 809,998,106.32 1,608,508,033.17 435,021,986.29 63,541,052.71 498,563,039.00
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
上海菲利华石
创科技有限公 619,951,307.07 12,334,209.55 12,334,209.55 26,686,940.12 673,243,328.69 59,501,087.53 59,501,087.53 -57,990,397.11
司
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(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三)在合营企业或联营企业中的权益
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 5,620,543.58 6,158,406.32
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -537,862.74 -364,641.75
—其他综合收益
—综合收益总额 -537,862.74 -364,641.75
十、 政府补助
(一)年末按应收金额确认的政府补助
年末公司无按应收金额确认的政府补助。
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(二)涉及政府补助的负债项目
本年新增补 本年计入营业 本年计入其 与资产/收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 相关
荆州市开发区宏鑫宏锐厂区投资 11,840,305.55 335,895.24 11,504,410.31
与资产相关
补助资金
荆州市开发区固定资产投资奖励 3,714,654.10 556,667.51 3,157,986.59 与资产相关
荆州市开发区 2020 年企业技改投 3,520,306.31 534,607.64 2,985,698.67
与资产相关
资奖
科技部 802 项目 1,090,909.20 163,636.32 927,272.88 与资产相关
石英玻璃材料及制品研发项目 221,000.00 221,000.00 与资产相关
上海 10KV 配电工程 450,000.22 99,999.96 350,000.26 与资产相关
年产 3000 支电子信息大规格炉芯 7,782,833.34 953,000.00 6,829,833.34
与资产相关
管产业化项目
省级制造业高质量发展专项资金 6,673,218.81 940,954.24 5,732,264.57 与资产相关
大规模集成电路用光掩膜基板材 7,000,000.00 606,721.31 6,393,278.69
与资产相关
料产业化项目项目资金
荆州市开发区雷米厂区建设投资 4,974,650.60 106,409.64 4,868,240.96
与资产相关
补助资金
荆州市开发区 2021 年企业技改投 4,105,710.60 536,573.64 3,569,136.96
与资产相关
资奖
与资产相关
专项（第二批）
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本年新增补 本年计入营业 本年计入其 与资产/收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 相关
与资产相关
金
与资产相关
目资金
泰兴市制造业智能化改造和数字 468,685.36 53,903.88 414,781.48
与资产相关
化转型专项补助
大明厂区基础建设补助 8,082,920.08 350,773.21 7,732,146.87 与资产相关
年产 20000 吨超高纯石英砂项目 9,005,531.20 185,362.55 8,820,168.65
与资产相关
投资政府奖励
与资产相关
专项
与资产相关
补贴
工信部项目（2022YZJ-***等新一 18,370,600.00 2,129,400.00 20,500,000.00
代太阳能电池用***材料及关键 与资产相关
器件项目）
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本年新增补 本年计入营业 本年计入其 与资产/收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 相关
荆州市科技局项目（高端静电卡 700,000.00 700,000.00
盘大尺寸、高导热氮化铝陶瓷关 与资产相关
键技术）（注 2）
红外低羟基高纯石英玻璃项目 4,500,000.00 4,500,000.00
与资产相关
（注 3）
工信部项目（5G 通信用高纯石英 3,930,000.00 3,930,000.00
与资产相关
砂项目）（注 4）
废气深度治理改造项目补贴（注 2,240,000.00 2,240,000.00
与资产相关
合计 158,717,940.49 15,781,600.00 13,682,158.89 160,817,381.60
注 1： 2023 年技改奖励：荆州市经济技术开发区管理委员会关于《荆州经开区 2023 年度推动工业经济高质量发展的实施意见》的通知，鼓
励企业技改扩能，技改项目实施计划管理，对符合国家及省、市产业政策，且建设期内项目总投资 500 万元以上，生产性设备投资(在 300 万元
以上的技术改造项目，按不低于其生产性设备投资总额 8%的比例，给予每年不超过 300 万元的奖补。本期奖励包括本公司 300 万元和公司子公
司湖北石创半导体科技有限公司 177.91 万元，公司及子公司湖北石创半导体科技有限公司已收到 40%奖补款项。技改奖励企业根据已发生的技术
改造项目申请，于收到补助时按对应资产剩余年限摊销。
注 2： 荆州市科技局项目（高端静电卡盘大尺寸、高导热氮化铝陶瓷关键技术）为荆州市科技技术局与本公司及武汉理工大学联合研发高端
静电卡盘大尺寸、高导热氮化铝陶瓷关键技术项目，研发预计总投入 600 万元整体补贴 100 万，其中对本公司补贴 70 万元。截止 2024 年 12 月
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注 3： 红外低羟基高纯石英玻璃项目：为本公司研发红外低羟基高纯石英玻璃项目，向荆州市经开区申请项目补助资金。截止 2024 年 12 月
注 4： 工信部项目（5G 通信用高纯石英砂项目）为公司的涉密项目，该项目由 8 家单位联合申报工信部项目，整体投资 2.62 亿，整体补贴
注 5： 112 项目：为公司的涉密项目，由中国建材集团军工部组织 3 家单位进行项目研发。项目总经费 1800 万，其中财政拨款 1800 万。
注 6： 废气深度治理改造项目补贴为本公司废气深度治理改造项目通过验收收到荆州经济技术开发区财政局下达的 2024 年中央大气污染防
治资金 280 万。截止 2024 年 12 月 31 日，已收到 224 万。
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(三)计入本年损益的政府补助
类型 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助摊销 13,682,158.89 12,746,539.24
与收益相关的政府补助 32,225,976.26 29,988,647.23
其中：
财力贡献和企业人才市级奖励 21,768,700.00 14,095,400.00
高质量发展专项奖金 3,040,000.00 504,750.00
制造业高质量发展专项资金 1,380,000.00
其他政府补助 1,314,417.44 1,464,981.02
知识产权拨专利质押融资补贴 1,000,000.00
省级外经贸发展专项资金 900,000.00
稳岗及扩岗补贴 642,698.82 509,476.21
市级科技计划专项奖励 560,000.00
出口奖励 520,160.00 1,074,040.00
技术交易补助资金 500,000.00
专精特新专项资金 300,000.00 1,000,000.00
小巨人计划奖励资金 300,000.00 600,000.00
政府招商引资政策兑现 3,240,000.00
科技创新发展奖励 2,500,000.00
合 计 45,908,135.15 42,735,186.47
注：将本期及上期政府补助金额不超过 500,000.00 元项目合并列报为其他政府补助。
十一、 与金融工具相关的风险
(一)金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
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控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及下属子公司上海石创以美元、日元、
台币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。于 2024 年 12 月 31 日，
本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、56 “外币货币性项目”。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。”
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。
本年 上年
项目 汇率变动 对股东权 对股东权
对利润的影响 对利润的影响
益的影响 益的影响
美元 对人民币升值 5% -9,974,286.89 -12,417,562.87
美元 对人民币贬值 5% 9,974,286.89 12,417,562.87
欧元 对人民币升值 5% -19,039.97 -16,623.51
欧元 对人民币贬值 5% 19,039.97 16,623.51
日元 对人民币升值 5% -993,775.24 -506,566.77
日元 对人民币贬值 5% 993,775.24 506,566.77
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
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注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
本集团尚未使用的银行借款额度为 86,176.34 万元（上年末：21,482.38
万元）
。
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 117,400,934.12 117,400,934.12
应付票据 165,175,804.09 165,175,804.09
应付账款 215,813,736.66 215,813,736.66
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项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
其他应付款 4,662,208.75 38,249.94 32,312.00 128,840.00 4,861,610.69
一年内到期
的 非 流 动 负 149,959,218.09 149,959,218.09
债（含利息）
租赁负债（含
利息）
长期借款 61,728,000.00 7,284,000.00 69,012,000.00
(二)金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资 终止确认情
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 产金额 况
尚未到期的银 本集团仍承担了与这些银行
背书转让 行承兑汇票、 60,712,468.82 未终止确认 承兑汇票、商业承兑汇票相
商业承兑汇票 关的信用风险等主要风险
尚未到期的银 与这些银行承兑汇票相关的
背书转让 196,634,708.24 已终止确认
行承兑汇票 主要风险与报酬已转移
已到期的银行 与这些银行承兑汇票相关的
贴现 500,000.00 已终止确认
承兑汇票 主要风险与报酬已转移
合 计 —— 257,847,177.06 —— ——
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
银行承兑汇票 背书转让 196,634,708.24
合计 —— 196,634,708.24
(三)金融资产与金融负债的抵销
无
(四)本集团取得的担保物情况
无
十二、 公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目 年末公允价值
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第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 392,199,158.09 392,199,158.09
动计入当期损益的金融资 392,199,158.09 392,199,158.09
产
银行理财产品 392,199,158.09 392,199,158.09
（二）应收款项融资 114,019,698.58 114,019,698.58
应收票据 114,019,698.58 114,019,698.58
（三）其他非流动金融资
产
期限在一年以上的大额存
单
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
银行理财产品期限较短，是以预计利率经调整后，作为其估值技术和主要输入值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十三、 关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
实际控制人名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
邓家贵 7.53 7.53
吴学民 6.42 6.42
(二)本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
(三)本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
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合营或联营企业名称 与本集团的关系
北京宇甲新材料科技有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
日本青峦株式会社 本集团子公司股东
湖北永绍科技股份有限公司 本集团子公司股东
东海县华凯石英制品有限公司 本集团子公司股东
盛禾（常熟）环保科技有限公司 本集团子公司股东
江苏斯凯氟复合材料有限公司 本集团子公司股东
(五)关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
日本青峦株式会社 采购石英材料、设备 4,734,888.50 6,330,771.39
日本青峦株式会社 材料检测服务 200,000.00
湖北永绍科技股份有限公司 采购石英材料及耗材 362,197.51 1,176,725.99
湖北永绍科技股份有限公司 废水处理技术服务费 418,345.53 2,423,355.15
湖北永绍科技股份有限公司 水电费 263,190.14 1,561,937.98
东海县华凯石英制品有限公司 采购石英材料及耗材 15,227,025.00 28,491,340.40
江苏斯凯氟复合材料有限公司 水电费 4,263,066.06 4,257,892.85
北京宇甲新材料科技有限公司 采购材料 18,400.00 552,983.48
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
日本青峦株式会社 销售石英材料、制品 2,678,131.62 12,257,316.37
北京宇甲新材料科技有限公司 销售石英材料、制品 70,000.00
（1）本集团作为承租方
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 租赁资产种类
赁费用 赁费用
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本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 租赁资产种类
赁费用 赁费用
湖北永绍科技股份有限公司 房屋 6,948.02 83,376.19
江苏斯凯氟复合材料有限公司 房屋 995,203.68 812,694.03
（1） 本集团作为被担保方
担保起 担保到期 担保是否已经
担保方 担保金额
始日 日 履行完毕
盛禾（常熟）环保科技有限公司 3,000,000.00 2023/3/1 2024/2/29 是
盛禾（常熟）环保科技有限公司 3,000,000.00 2024/3/7 2025/3/6 否
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 15,561,426.61 16,170,859.40
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
日本青峦株式会社 21,500.00 1,075.00 286,696.00 14,334.80
北京宇甲新材料科技有限公司 70,000.00 3,500.00
合计 21,500.00 1,075.00 356,696.00 17,834.80
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
湖北永绍科技股份有限公司 32,821.03 1,784,628.89
东海县华凯石英制品有限公司 6,470,642.23 7,951,192.28
北京宇甲新材料科技有限公司 552,983.48
日本青峦株式会社 7,526.00
合 计 6,503,463.26 10,296,330.65
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(七)实控人股票质押情况
质押股份数占公司总
股东名称 所持股份数 质押股份数
股本的比例
吴学民【注 1】 33,235,589.00 1,500,000.00 0.29%
邓家贵【注 2】 39,331,174.00 2,699,900.00 0.52%
注 1：截止 2024 年 12 月 31 日，吴学民质押股份数 1,500,000.00 股，该质押在 2025 年 6 月
注 1：截止 2024 年 12 月 31 日，邓家贵质押股份数 2,699,900.00 股，该质押在 2025 年 4 月
解除质押。2025 年 11 月，邓家贵将所持股份中 380,000.00 重新质押，押押到期日 2026 年 9
月 25 日。
十四、 股份支付
(一)各项权益工具
本年授予 本年行权 本年解锁 本年失效
授予对象
类别 数 金 数 金
数量 金额 数量 金额
量 额 量 额
董事、高级
管理人员、
中层管理 2,444,700 41,902,158.00 101,400 1,737,996.00
人员、核心
团队人员
合计 2,444,700 41,902,158.00 101,400 1,737,996.00
注：2025 年 4 月 21 日，公司召开第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十五次
会议，审议通过了《关于作废 2021 年限制性股票激励计划部分已授予但未归属的限制性股
，同意公司作废已授予但尚未归属的第二类限制性股票合计 265.77 万股。因公司
票的议案》
层面业绩考核不达标，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第四个归属期及预留
授予部分第三个归属期未满足公司层面业绩考核目标要求，归属条件未成就，激励对象（含
离职人员）已获授予但尚未归属的首次授予第四个归属期、预留授予第三个归属期限制性股
票取消归属，并作废失效，合计作废数量为 256.62 万股，其中首次授予作废 225.75 万股，
预留授予作废 30.87 万股。公司副总经理刘俊龙先生及另一名激励对象因个人原因放弃归属
其符合条件的首次授予部分第三个归属期的第二类限制性股票，共计 9.15 万股，由公司作
废失效。上表中本年失效不含前述作废 265.77 万股。
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
年末发行在外的股票期权 年末发行在外的其他权益工具
授予对象类别 行权价格的 合同剩余期 行权价格的 合同剩余期限
范围 限 范围
董事、高级管理人 限制性股票 有效期至激励对象获授的
员、中层管理人员、 归属价格为 限制性股票全部解除限售
核心团队人员 17.14 元/股 或者回购注销完毕之日止
(二)以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日股票收盘价与激励计划授予价格之差
授予日权益工具公允价值的确定方法
作为限制性股票的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票收盘价与激励计划授予价格
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激
励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激
可行权权益工具数量的确定依据
励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工
具的数 量应当与实 际可解锁工 具的数量一
致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 2024 年收入指标未完成
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
注 1：2021 年 8 月 23 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
，
根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年第二次临时股东大会的
授权，公司于 2021 年 8 月 27 日召开了第五届董事会第十三次会议及第五届监事会第十三次
会议，审议通过了《关于向公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票
的议案》，确定以 2021 年 8 月 27 日为首次授予日，向符合授予条件的 397 名激励对象授予
根据公司 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年年度股东大会及 2022 年 8 月 22 日，公司第
五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配的议案》、
《关于调整
本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，授予价格调整为 17.54 元/股，首次授予数量
由 774.40 万股调整为 1,161.60 万股。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
人调整为 379 人，公司采用 BS 模型计算的摊销成本总额为 171,548,332.00 元，摊销成本总
额调整为 169,968,065.51 元，本年由于员工离职，激励对象人数调整为 369 人，摊销成本总
额调整为 168,834,688.27 元，2022 年摊销为 73,578,221.08 元，本年摊销为 35,827,405.07 元。
限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的 128 名激励对象予预留第二类限制性股票
元，本年员工离职减少股份 11,000.00 股，截止期末预留第二类限制性股票数量为 112.30 万
股，激励对象人数由 128 人调整为 127 人，摊销成本总额调整为 47,583,142.01 元，2022 年
摊销为 12,887,100.95 元，本年由于员工离职及考核不合格，激励对象人数调整为 116 人，
摊销成本总额调整为 45,914,774.44 元，本年摊销为 19,406,125.47 元。
本年失效的各项权益工具总额 123,500 股系员工离职及因员工个人原因未达到归属条件，
公司授予的 123,500 股第二类限制性股票失效。
年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，本
次归属的限制性股票人数为 379 人，本次归属的限制性股票数量为 345.105 万股，占首次授
予限制性股票的 30%，于 2023 年 2 月 6 日上市流通。公司已于 2023 年 1 月 16 日收到 379
名股权激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币 60,531,417.00 元，此次限制性股票认购款
业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2023）0100002 号验资
报告。
审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》和《关于作废部分已
授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司 2022 年年度权益分派方案已实施完毕，根据《管
理办法》、公司《激励计划（草案）》的相关规定和 2021 年第二次临时股东大会的授权，
公司 2021 年限制性股票激励计划授予价格由 17.54 元/股调整为 17.35 元/股。公司 2021 年限
制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票的 11 名激励对象因个人原因离职，不再具备
激励对象资格，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为
人员中 20 名激励对象因离职（12 人）及个人考核（8 人）等原因不符合激励及归属条件，
其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为 11.4 万股，其中
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限制性股票激励对象人数由 128 人调整为 116 人；8 名激励对象因未达本次激励计划个人层
面绩效考核要求，其已获授尚未归属的限制性股票 4 万股予以作废。在资金缴纳、股份登记
过程中，1 名激励对象自愿放弃 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的
第二类限制性股票，上述人员已获授但尚未归属的合计 0.135 万股第二类限制性股票不进行
归属并由公司作废。本次实际归属人数 476 人，归属第二类限制性股票数量 380.85 万股。
此次限制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字
（2023）0100058 号验资报告。
议，审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》和《关于作废部
分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司 2023 年年度权益分派方案已实施完毕，根
据《管理办法》、公司《激励计划（草案）》的相关规定和 2021 年第二次临时股东大会的
公司 2021 年限制性股票激励计划授予价格由 17.35 元/股调整为 17.14 元/股。公司 2021
授权，
年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票的 14 名激励对象因个人原因离职，不再
具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计
为 5.10 万股，首次授予第二类限制性股票激励对象人数由 369 人调整为 355 人；预留授予
人员中 15 名激励对象因离职（7 人）及个人考核（8 人）等原因不符合激励及归属条件，其
已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为 4.86 万股，其中 7
名已离职激励对象全部已授予尚未归属的限制性股票 1.86 万股予以作废，预留授予第二类
限制性股票激励对象人数由 116 人调整为 109 人。8 名激励对象因未达本次激励计划个人层
面绩效考核要求，其已获授尚未归属的限制性股票 3 万股予以作废。在资金缴纳、股份登记
过程中，1 名激励对象离职,其已获授但尚未归属的合计 0.18 万股第二类限制性股票不进行
归属并由公司作废;2 名激励对象因个人原因暂缓归属其符合条件的第二类限制性股票，合计
制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字
(2024)0100034 号验资报告。
注2：2021年限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期：
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。
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授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。
公司需在股东大会审议通过后 60 日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予限制性股票
并完成公告。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告
终止实施本激励计划，未完成授予的限制性股票失效。预留部分须在本激励计划经公司股东
大会审议通过后的 12 个月内授出。
本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，
归属日必须为交易日，且获得的限制性股票不得在下列期间内归属：
（1）公司定期报告公告前 30 日，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告
日前 30 日起算，至公告前 1 日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日；
（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或
者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。
本激励计划首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
自首次授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易
第一个归属期 日起至首次授予部分限制性股票授予日起 24 个月内的最后 30%
一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易
第二个归属期 日起至首次授予部分限制性股票授予日起 36 个月内的最后 30%
一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易
第三个归属期 日起至首次授予部分限制性股票授予日起 48 个月内的最后 20%
一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 48 个月后的首个交易
第四个归属期 日起至首次授予部分限制性股票授予日起 60 个月内的最后 20%
一个交易日当日止
若预留部分的限制性股票于 2021 年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如
下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
自预留授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易
第一个归属期 日起至预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月内的最后 30%
一个交易日当日止
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
自预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易
第二个归属期 日起至预留授予部分限制性股票授予日起 36 个月内的最后 30%
一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易
第三个归属期 日起至预留授予部分限制性股票授予日起 48 个月内的最后 20%
一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 48 个月后的首个交易
第四个归属期 日起至首次授予部分限制性股票授予日起 60 个月内的最后 20%
一个交易日当日止
若预留部分的限制性股票于 2023 年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如
下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
自预留授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易
第一个归属期 日起至预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月内的最后 40%
一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易
第二个归属期 日起至预留授予部分限制性股票授予日起 36 个月内的最后 30%
一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易
第三个归属期 日起至预留授予部分限制性股票授予日起 48 个月内的最后 30%
一个交易日当日止
在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限
制性股票，不得归属，作废失效。
(三)本年股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
董事、高级管理人员、中层管
-21,713,199.53
理人员、核心团队人员
十五、 承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
本集团无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
本集团无需要披露的或有事项。
十六、 资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
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现有总股本 522,267,673 股扣除公司回购专户中已回购股份 1,688,050 股后 520,579,623 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.30 元（含税），共计派发现金人民币
毕。
（二）其他事项
激励计划（草案）＞及其摘要的议案》，确定 2025 年 8 月 27 日为首次授予日，以 38.90
元/股的授予价格向 248 名激励对象首次授予 142.40 万股限制性股票。首次授予第一类限
制性股票上市日为 2025 年 10 月 31 日。
提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》。2025 年 5 月 14
日，发行人召开 2024 年年度股东大会，审议并通过了《关于提请股东大会授权董事会办理
以简易程序向特定对象发行股票的议案》。2025 年 10 月 13 日，发行人召开第六届董事会
第二十二次会议，审议并通过了《关于公司符合以简易程序向特定对象发行股票条件的议案》
《关于公司 2025 年度以简易程序向特定对象发行股票方案的议案》
《关于公司 2025 年度以
简易程序向特定对象发行股票预案的议案》等，公司拟向不超过 35 名（含 35 名）合格投
资者发行股票，募集资金总额不超过（含）人民币 30,000.00 万元，且不超过最近一年末净
资产 20%。
十七、 其他重要事项
本集团无需要披露的其他重要事项。
十八、 公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 年末余额 年初余额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
账龄 年末余额 年初余额
小计 516,957,594.99 517,653,644.84
减：坏账准备 36,752,001.93 29,206,121.56
合计 480,205,593.06 488,447,523.28
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 516,957,594.99 100.00 36,752,001.93 7.11 480,205,593.06
合计 516,957,594.99 100.00 36,752,001.93 7.11 480,205,593.06
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合 517,653,644.84 100.00 29,206,121.56 5.64 488,447,523.28
合计 517,653,644.84 100.00 29,206,121.56 5.64 488,447,523.28
（1） 年末单项计提坏账准备的应收账款
截至期末，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。
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（2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 516,957,594.99 36,752,001.93 7.11
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
账龄组合 29,206,121.56 7,615,058.12 69,177.75 36,752,001.93
合计 29,206,121.56 7,615,058.12 69,177.75 36,752,001.93
项目 核销金额
实际核销的应收账款 69,177.75
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备年末余额汇总金额为 13,918,202.72 元。
(二)其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 20,786,994.35 5,710,121.90
合计 20,786,994.35 5,710,121.90
（1） 按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
账龄 年末余额 年初余额
小计 22,029,581.38 6,037,177.17
减：坏账准备 1,242,587.03 327,055.27
合计 20,786,994.35 5,710,121.90
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金、押金及保证金 6,841,106.28 573,540.41
对非关联公司的应收款项 11,602,106.36 923,015.60
合并范围内款项 3,586,368.74 4,540,621.16
小计 22,029,581.38 6,037,177.17
减：坏账准备 1,242,587.03 327,055.27
合计 20,786,994.35 5,710,121.90
（3） 按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 22,029,581.38 100.00 1,242,587.03 5.64 20,786,994.35
合计 22,029,581.38 100.00 1,242,587.03 5.64 20,786,994.35
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 6,037,177.17 100.00 327,055.27 5.42 5,710,121.90
其中：
账龄组合 6,037,177.17 100.00 327,055.27 5.42 5,710,121.90
合计 6,037,177.17 100.00 327,055.27 5.42 5,710,121.90
组合中，按账龄组合计提坏账准备
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 22,029,581.38 1,242,587.03 5.64
（4） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失（未
期信用损失 （已发生信用
发生信用减值）
减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 915,531.76 915,531.76
本年转回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失（未
期信用损失 （已发生信用
发生信用减值）
减值）
本年转销
本年核销
其他变动
（5） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 327,055.27 915,531.76 1,242,587.03
合计 327,055.27 915,531.76 1,242,587.03
（6） 本年度无实际核销的其他应收款
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 年末余额 年末余额合计 款项性质 账龄
末余额
数的比例（%）
荆州经开区财政 对非关联方 1 年以
局 的应收款项 内
荆州市自然资源
和规划局荆州开 押金及保证 1 年以
发区土地储备中 金 内
心
湖北菲利华融鉴 对关联方的 2 年以
科技有限公司 应收款项 内
荆州经开区税务 对非关联方 1 年以
局 的应收款项 内
湖北石创半导体 对关联方的 1 年以
科技有限公司 应收款项 内
合计 19,912,149.57 90.39 1,067,939.49
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(三)长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,025,011,543.82 1,025,011,543.82 855,720,515.81 855,720,515.81
对联营、合营企业投资 5,620,543.58 5,620,543.58 6,158,406.32 6,158,406.32
合计 1,030,632,087.40 1,030,632,087.40 861,878,922.13 861,878,922.13
本年增减变动
年初余额 减值准备年 年末余额 减值准备年
被投资单位 计提
（账面价值） 初余额 减少投 （账面价值） 末余额
追加投资 减值 其他
资
准备
潜江菲利华石英玻璃材
料有限公司
上海菲利华石创科技有
限公司
本颢（上海）国际贸易有
限公司
江苏中益新材料股份有
限公司
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本年增减变动
年初余额 减值准备年 年末余额 减值准备年
被投资单位 计提
（账面价值） 初余额 减少投 （账面价值） 末余额
追加投资 减值 其他
资
准备
湖北安懿佳科技投资有
限公司
武汉菲利华新材料科技
有限公司
湖北嘉殷新材料有限公
司
合计 855,720,515.81 175,250,000.00 -5,958,971.99 1,025,011,543.82
年初余额 本年增减变动
减值准 减值准
被投资单位 备年初 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 年末余额 备年末
追加 减少投 其
余额 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 余额
投资 资 他
益 调整 变动 或利润 准备
一、联营企业
北京宇甲新材料
科技有限公司
小计 6,158,406.32 -537,862.74 5,620,543.58
合计 6,158,406.32 -537,862.74 5,620,543.58
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,113,618,452.20 698,551,555.90 1,400,576,422.04 716,477,848.71
其他业务 149,570,051.54 141,960,945.26 226,665,370.27 216,297,582.43
合计 1,263,188,503.74 840,512,501.16 1,627,241,792.31 932,775,431.14
(五)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 10,420,643.50 600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -537,862.74 -364,641.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,084,206.47 2,947,486.34
合计 18,966,987.23 3,182,844.59
十九、 补充资料
(一)本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,402,221.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 41,902,961.95
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 29,033,616.64
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 279,586.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 61,813,944.00
减：所得税影响额 9,685,766.55
少数股东权益影响额（税后） 2,127,148.29
合计 50,001,029.16
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率（%） 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.39 0.6050 0.6050
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每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率（%） 基本每股 稀释每股
收益 收益
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.06 0.5087 0.5087
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
二 O 二六年四月十日
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