威海百合生物技术股份有限公司
关于董事会审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》、《董
事会审计委员会议事规则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，认真履行了审计监督职责。现将容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称“容诚会计师事务所”）2025 年度履职情况和董事会审计委员会对会计
师事务所履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，
初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内
最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册
地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26，首席合伙
人刘维。
截至 2025 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 233 人，共有注册
会计师 1,507 人，其中 856 人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第四届董事会第十一次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于
续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2025
年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，以及公司 2025 年年报工作安排，容诚会计师事务所对公司 2025 年度财务报
告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。
经审计，容诚会计师事务认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事
务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。
三、董事会审计委员会年度履职情况及对会计师事务所履职监督情况
公司董事会审计委员会严格按照公司《公司章程》、《董事会审计委员会议
事规则》等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，并对
会计师事务所的履职情况进行监督，具体情况如下：
（一）监督和评估外部审计机构
持与年审会计师持续沟通，积极履行职责。在年审会计师事务所进场审计时，董
事会审计委员会认真审阅了审计工作计划及相关资料，确定了具体审计事项和时
间安排，并要求审计机构严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计
工作。在年审会计师进场审计期间，董事会审计委员会与年审会计师保持持续沟
通，督促审计进度，确保公司年度报告及相关文件按时披露。在年审事务所出具
初步审计意见后，董事会审计委员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计
师的意见，并与之进行了充分有效的沟通。之后审阅了公司编制的财务会计报表，
认为公司财务会计报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量。同意将公司 2025 年度财务报告
提请公司董事会审议。
认为其在为公司提供的审计服务中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》的规
定，严谨、客观、公允、独立的履行了审计职责，较好地完成了公司委托的各项
工作，建议公司继续聘请容诚会计师事务所作为公司 2026 年度审计的审计机构。
（二）指导内部审计工作
报告期内，董事会审计委员会认真审查了公司 2025 年度内部审计工作计划
及执行情况，审阅了内部审计工作报告，并对内部审计发现的问题、相关整改要
求以及管理建议提出了指导性意见，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内
部审计工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅
内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。
（三）对公司财务报告的审议情况
财务部门提交的 2024 年度财务报告、2025 年半年度财务报告、2025 年第一季度
报表、2025 年第三季度报表进行了审议并认为：公司财务部提交的财务报告真
实、公允地反应了公司的财务状况和经营成果。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《董事会审
计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所
相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切
实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会认为：容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
清晰、及时。
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