公司代码：688273 公司简称：麦澜德
南京麦澜德医疗科技股份有限公司
南京麦澜德医疗科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司内部环境、风险评估、控制活动、信息系统以及内部监督等工作，涉及治理结构、组织架构、
人力资源、采购业务、销售业务、资产管理业务、信息沟通、内部监督、生产管理、研究与开发、信息
系统等业务流程和制度。
资金风险、资产管理风险、销售风险、成本费用风险、采购风险、合同管理风险。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制评价指引》，组织开
展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营 业 收 入 1%≥ 错 报 > 营 业 收 入
营业收入潜在错报 错报>营业收入 1% 错报≤营业收入 0.5%
资 产 总 额 1%≥ 错 报 > 资 产 总 额
资产总额潜在错报 错报>资产总额 1% 错报≤资产总额 0.5%
利润总额潜在错报 错报>利润总额 10% 利润总额 10%≥错报>利润总额 5% 错报≤利润总额 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1) 董事及高级管理人员舞弊；
现该错报；
者遭受重大行政监管处罚。
重要缺陷 1) 在选择和实施与企业会计准则相一致的会计政策方面存在内部控制缺陷；
或执行方面存在明显缺陷，且缺乏补偿性控制程序替代；
相应的补偿性控制；
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 人民币 1000 万元及以上 人民币 500 万(含)至 1000 小于人民币 500 万元
额 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1) 缺乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；
重要缺陷 1) 决策程序出现一般性失误，未给公司造成重大损失；
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司董事会认为，报告期内，本公司内部控制系统的运行是有效的。公司不存在其他可能对投资者
理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
尊重和重视员工在内部控制中的积极性，同时遵循成本效益原则，确保公司战略目标的实现。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：杨瑞嘉
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