华创证券有限责任公司
关于江苏捷捷微电子股份有限公司
华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”或“独立财务顾问”）作为
江苏捷捷微电子股份有限公司（以下简称“捷捷微电”或“公司”）发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重
组管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本
规范》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范
运作》等有关规定，对《江苏捷捷微电子股份有限公司 2025 年度内部控制评价
报告》进行了专项核查，具体情况如下：
一、独立财务顾问进行的核查工作
独立财务顾问通过查阅审计机构出具的内部控制审计报告、查阅公司股东
会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度，结合日常的持续督导工作，
在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对捷捷微电
内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。
二、捷捷微电内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入内部控制评价范围：公司各部门及所属子公司。
（二）公司的内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《公司内部控
制应用指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上对公司截至 2025 年 12 月 31 日
的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据公司内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并会计报表资产总额的
错报金额＜合并会计 错报金额≥合并会计
资产总额 1%≤ 错 报 金额 ＜ 合 并 会 计
报表资产总额的 1% 报表资产总额的 5%
报表资产总额的 5%
合并会计报表审计收入总
错报金额＜合并会计 错报金额≥合并会计
额的 1%≤错报金额＜合并
收入总额 报表审计收入总额的 报表审计收入总额的
会计报表审计收入总额的
合并会计报表利润总额的
错报金额＜合并会计 错报金额≥合并会计
利润总额 3%≤ 错 报 金额 ＜ 合 并 会 计
报表利润总额的 3% 报表利润总额的 5%
报表利润总额的 5%
注：合并会计报表相关指标以最近一个会计年度经审计的财务报表为基础。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷程度 判断标准
重大缺陷 3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中，
未能发现该错误；
重要缺陷 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制程序；
影响到财务报告达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷和重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷程度 判断标准
重大缺陷 直接损失金额＞资产总额的 0.5%
重要缺陷 资产总额的 0.2%＜直接损失金额≤资产总额的 0.5%
缺陷程度 判断标准
一般缺陷 直接损失金额≤资产总额的 0.2%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷程度 判断标准
重大缺陷 3、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重要缺陷
一般缺陷 2、一般业务制度或系统存在缺陷；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、捷捷微电 2025 年度内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照公司内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内
部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
五、独立财务顾问关于公司 2025 年度内部控制的核查意见
通过对捷捷微电内部控制制度的建立和实施情况的核查，本独立财务顾问认
为：捷捷微电现有内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所
有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制，《江苏捷捷微电子
股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》公允地反映了公司 2025 年度内部控
制制度建设、执行的情况。
（以下无正文）
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