江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
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一、开展外汇套期保值业务的目的
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司（以下简称“公司”）开展外汇套期保值业务
与日常经营管理紧密相关。随着公司业务不断发展，为有效规避外汇市场的风险，
防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，提高外汇资金使用效率，锁定汇兑成本，
增强财务稳健性，公司（含子公司）拟与具有相关业务经营资质的银行等金融机
构开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司（含子公司）拟开展的外汇套期保值业务仅限于经营管理所使用的主要
结算货币，包括但不限于美元、欧元等跟实际业务相关的币种。公司（含子公司）
拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外
汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等其他外汇衍生产品业务或
前述业务的组合。
公司（含子公司）拟开展不超过 2 亿元人民币或等值外币额度的外汇套期保
值业务，在此额度内，可循环滚动使用。预计动用的交易保证金和权利金上限（包
括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预
留的保证金等）不超过 1,000 万元人民币。
公司（含子公司）拟开展外汇套期保值业务的资金来源均为自有资金，不涉
及募集资金。
公司董事会授权公司（或母公司）董事长或其指定的授权人审批日常外汇套
期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同文件。本次开展外汇套期保值
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业务的期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，如果单笔交易的存续期超
过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
本次外汇套期保值业务交易对方不涉及关联方。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司（含子公司）拟开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，以具体经营业
务为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机为目的的外汇交易，充
分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险，具有必要性。公
司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，对外汇套期保
值业务的操作原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险控制
等方面进行明确规定，控制交易风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实
际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效，开展外汇套期保值业务具有可
行性。
公司（含子公司）拟开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇市场
的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，提高外汇资金使用效率，锁定
汇兑成本，增强财务稳健性，不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利
益的情形。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司（含子公司）拟开展的外汇套期保值业务以规避和防范汇率风险为目的，
但进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：
因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场
判断风险。
在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定
汇率后的成本可能超过不锁定时的成本，从而造成公司损失。
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外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能由于操作失误等原因导
致公司在外汇资金业务的过程中带来损失。
公司及子公司在开展外汇套期保值业务时，存在交易对方在合同到期无法履
约的风险。
公司及子公司在开展外汇套期保值业务时，存在操作人员未能充分理解交易
合同条款和产品信息，导致出现经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造
成的交易损失等情形。
五、采取的风险控制措施
为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取的风险控制措施如
下：
关注国内外市场环境变化，结合市场情况，适时调整操作策略，最大程度规避汇
率波动带来的风险。
本管理原则、审批授权、业务管理及操作流程、后续管理及信息隔离、内部风险
控制措施及会计政策等方面进行明确规定，控制交易风险。该制度符合监管部门
的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
的银行等金融机构签订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风
险，定期对外汇套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。
促公司按照相关内控制度实施外汇套期保值业务。
六、会计政策及核算原则
公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》及
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南执行，对拟开展
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的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及利润表相关项目。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司（含子公司）开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、
法规及《公司章程》的有关规定。开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，以具
体经营业务为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机为目的外汇交
易，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已制定
《外汇套期保值业务管理制度》，完善了审批流程，通过加强内部控制，落实风
险控制措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。
综上所述，公司（含子公司）开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避
外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，增强财务稳健性，具
备可行性。
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