北京数字政通科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和北京数字政通科技
股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，公司董事会
审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会
对上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会”）2025年度履职评估
及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于1981年
有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998年12月改制为有
限责任公司制的会计师事务所，2013年12月上海上会会计师事务所有限公司改制
为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。截至2025年末，上会拥有合伙人113名
、注册会计师551名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数191人。上
会2025年度业务收入6.92亿元，其中审计业务收入4.84亿元，证券业务收入2.38
亿元。2025年度上会为87家上市公司提供年报审计业务，具有上市公司所在行业
审计业务经验。上年度上市公司审计客户前五大主要行业：计算机、通信和其他
电子设备制造业，专用设备制造业，医药制造业，软件和信息技术服务业，通用
设备制造业。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）近三年因执业行为受到刑事处罚0次、
行政处罚2次、监督管理措施10次、自律监管措施0次和纪律处分2次。28名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自
律监管措施0次和纪律处分2次。
（二）聘任年审会计师事务所履行程序
公司于2025年4月21日召开第六届董事会第二次会议、2025年5月16日召开公
司2024年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司2025年度会计师事务所的议案》
，同意聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，负责
公司2025年度财务审计工作。公司董事会审计委员会、独立董事对续聘事项履行
了必要的审查程序。
二、2025年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司2025年年报的工作安排，上会对公司2025年度财务报告的有效性进
行了审计，同时对公司关联方占用资金情况等情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，上会认为，报告中的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了数字政通公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及
报告。
在年度审计工作的执行过程中，上会就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整
事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会履行监督职责情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）2025年4月21日，公司召开了第六届审计委员会第一次会议，审议通
过了《关于续聘公司2025年度会计师事务所的议案》。公司董事会审计委员会对
上会的执业情况进行了充分的了解，对上会的资质文件进行了查阅，同时也深入
了解上会在公司以往年度的审计工作中的表现，审计委员会认为上会在执业过程
中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，具有
足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力以及诚信记录，能满足公司2025
年度审计工作的质量要求。审计委员会就续聘公司2025年度会计师事务所的事项
形成书面审核意见，同意将《关于续聘公司2025年度会计师事务所的议案》提交
公司第六届董事会第二次会议审议。
（二）对会计师事务所年审工作进行跟踪、核查与监督，并提出相关建议。
审计委员会采取线上线下相结合的方式，与负责公司审计工作的注册会计师及相
关负责人进行沟通，对2025年年度审计工作安排、初步预审情况、年审工作重大
事项、审计进展、审计阶段性结果、总体审计结论等问题进行沟通，听取会计师
事务所关于年审相关调整事项、审计中发现的问题、初步审计意见、审计报告出
具情况等汇报。
（三）2026年4月13日，公司召开第六届董事会审计委员会第八次会议，听
取了上会关于公司审计结论及审计报告的出具情况的汇报，并对财务工作提出了
建议。本次会议还审议通过了《公司2025年度财务决算报告》《公司2025年度内
部控制自我评价报告》《2025年年度报告》及《2025年年度报告摘要》等相关议
案，并同意提交公司董事会进行审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员
会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为上会在公司年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计
报告客观、完整、清晰。
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