公司代码：688499 公司简称：利元亨
广东利元亨智能装备股份有限公司
广东利元亨智能装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”
），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、公司治理、财务管理、人力资源管理、企业文化
管理、货币资金管理、采购管理、销售管理、资产管理、研究与开发、财务报告、关联交易、投资管理、
担保管理、信息与沟通、信息披露、合同管理、内部监督及对子公司的控制等。
纳入评价范围的业务和事项需要重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、市场风险、原材料价
格风险、技术进步风险、财务风险等。
存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及针对本公司实际情况建立的相关内部控制制度，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的 0.5%≤错报＜
营业收入 错报≥营业收入的 1% 错报＜营业收入的 0.5%
营业收入的 1%
资产总额的 0.5%≤错报＜
资产总额 错报≥资产总额的 1% 错报＜资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司董事、高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报告，以反映对重大
错报的纠正；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大
重大缺陷
错报；审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
重要缺陷 常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的 0.5%≤错报＜
营业收入 错报≥营业收入的 1% 错报＜营业收入的 0.5%
营业收入的 1%
资产总额的 0.5%≤错报＜
资产总额 错报≥资产总额的 1% 错报＜资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司经营或决策严重违反国家法律法规；公司出现严重质量、环境与职业健康安全
事件；管理层不胜任、不作为，或凌驾于内部控制之上；中高级管理人员和高级技
重大缺陷 术人员流失严重，对公司业务造成重大影响；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，
且缺乏有效的补偿性控制；公司内控重大缺陷或重要缺陷未得到整改；企业重要信
息泄密或知识产权受到侵权，削弱公司产品的市场竞争力并造成重大损失。
公司存在大额资产运用失效的行为；公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事
件；公司关键岗位业务人员流失严重；公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准
重要缺陷
失效的情况；公司存在内部控制重要的缺陷未得到整改的情况；企业重要信息泄密
或知识产权受到侵权，削弱公司产品的市场竞争力但并未造成重大损失。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
制重大缺陷
□是 √否
制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
展内部控制评价工作。公司在财务报告内控和非财务报告内控的所有重大方面保持了有效的内部控制制
度，整体内部控制保持持续有效运行。
司经营管理实际需求，持续健全内部控制管理制度，强化内部控制执行力度与日常监督，持续深化流程
管控与风险防范，不断优化内控治理环境与运行效率，保障内部控制体系合法合规、务实高效，为公司
稳健经营、防范经营风险、实现高质量可持续发展提供坚实支撑。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：周俊雄
广东利元亨智能装备股份有限公司
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